SoFlow AG
9015 St. Gallen
Jahresbericht nach KAGB, VermAnlG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021
Bilanz mit Fremdwährung 2021
| Kontenplan: | SoFlow |
| Buchungszeitraum: | Eröffnungsperiode bis Abschluss 1 |
| Kontennachweis: | nein |
| Konten mit Saldo =0 unterdrücken: | nein |
| Nicht verwendete Gliederungen entfernen: | ja |
| Vorjahreswerte ermitteln: | ja |
| Struktur prüfen: | ja |
| Saldenverarbeitung berücksichtigen: | nein |
| Bilanz mit Euro: | nein |
| Totale oben: | nein |
Aktiven
| Bezeichnung | Saldo FW in Zeitraum | Saldo FW kumuliert | Saldo in Zeitraum | Saldo kumuliert |
| Umlaufvermögen | ||||
| Flüssige Mittel | ||||
| Total Flüssige Mittel | -21’980.85 | -21’980.85 | ||
| Durchlaufkonten | ||||
| Total Durchlaufkonten | 102’402.95 | 102’402.95 | ||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ||||
| Total Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2’079’287.27 | 2’079’287.27 | ||
| Übrige Kurzfristige Forderungen | ||||
| Total | 119’483.22 | 119’483.22 | ||
| Übrige Kurzfristige Forderungen | ||||
| Forderungen ggü. staatlichen Stellen | ||||
| Total Forderungen ggü. staatlichen Stellen | 47’874.76 | 47’874.76 | ||
| Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen | ||||
| Total Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen | 980’906.10 | 980’906.10 | ||
| Aktive Rechnungsabgrenzung | ||||
| Total Aktive Rechnungsabgrenzung | 3’131.93 | 3’131.93 | ||
| Total Umlaufvermögen | 3’311’105.38 | 3’311’105.38 | ||
| Anlagevermögen | ||||
| Finanzanlagen | ||||
| Total Finanzanlagen | 81’403.93 | 81’403.93 | ||
| Beteiligungen | ||||
| Total Beteiligungen | 5’056.74 | 5’056.74 | ||
| Mobile Sachanlagen | ||||
| Total Mobile Sachanlagen | 13’986.98 | 13’986.98 | ||
| Immaterielle Anlagen | ||||
| Total Immaterielle Anlagen | 745’945.57 | 745’945.57 | ||
| Total Anlagevermögen | 846’393.22 | 846’393.22 | ||
| Total Aktiven | 4’157’498.60 | 4’157’498.60 |
Passiven
| Kurzfristiges Fremdkapital | ||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | ||
| Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2’475’062.94 | 2’475’062.94 |
| Kurzfristige Darlehen | ||
| Total Kurzfristige Darlehen | 376’076.66 | 376’076.66 |
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
| Total Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 440’149.28 | 440’149.28 |
| Passive Rechnungsabgrenzungen und kurzfristige Rückstell. | ||
| Total Passive Rechnungsabgrenzungen und kurzfristige Rückstell. | 68’540.70 | 68’540.70 |
| Bezeichnung | Saldo FW in Zeitraum | Saldo FW kumuliert | Saldo in Zeitraum | Saldo kumuliert |
| Total Kurzfristiges Fremdkapital | 3’359’829.58 | 3’359’829.58 | ||
| Langfristiges Fremdkapital | ||||
| Langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten | ||||
| Total Langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten | 809’491.40 | 809’491.40 | ||
| Übrige Langfristige Verbindlichkeiten | ||||
| Total Übrige Langfristige Verbindlichkeiten | 1’002’621.51 | 1’002’621.51 | ||
| Rückstellungen sowie vom Gesetz vorgesehene ähnliche Positionen | ||||
| Total Rückstellungen sowie vom Gesetz vorgesehene ähnliche Positionen | 200’647.00 | 200’647.00 | ||
| Total Langfristiges Fremdkapital | 2’012’759.91 | 2’012’759.91 | ||
| TFK Total Fremdkapital | 5’372’589.49 | 5’372’589.49 | ||
| Eigenkapital | ||||
| Grund-, Gesellschafter oder Stiftungskapital | ||||
| Total Grund-, Gesellschafter oder Stiftungskapital | 100’000.00 | 100’000.00 | ||
| Reserven und Jahresgewinn oder Jahresverlust | ||||
| Total Reserven und Jahresgewinn oder Jahresverlust | -1’317’007.07 | -1’317’007.07 | ||
| Total Eigenkapital | -1’217’007.07 | -1’217’007.07 | ||
| Subtotal Passiven | 4’155’582.42 | |||
| Gewinn | 1’916.18 | 1’916.18 | ||
| Total Passiven | 4’157’498.60 | 4’157’498.60 |
Erfolgsrechnung (CHF) 2021
| Bezeichnung | Saldo | Total |
| Betrieblicher Ertrag aus Lieferungen und Leistungen | ||
| Handelsertrag | ||
| Handelsertrag | ||
| Total Handelsertrag | 13’389’480.94 | |
| Erlösminderungen | ||
| Total Erlösminderungen | -65’003.01 | |
| Total Handelsertrag | 13’324’477.93 | |
| Dienstleistungsertrag | ||
| Total Dienstleistungsertrag | 50’886.05 | |
| Übriger Ertrag | ||
| Total Übriger Ertrag | 345.72 | |
| Total Betrieblicher Ertrag aus Lieferungen und Leistungen | 13’375’709.70 | |
| Aufwand für Material, Handelswaren, Dienstleistungen und Energie | ||
| Handelswarenaufwand | ||
| Handelswarenaufwand | ||
| Total Handelswarenaufwand | -9’325’196.36 | |
| Direkte Einkaufsspesen | ||
| Total Direkte Einkaufsspesen | -1’738’675.67 | |
| Einkaufspreisminderungen | ||
| Total Einkaufspreisminderungen | 1’302.76 | |
| Total Handelswarenaufwand | -11’062’569.27 | |
| Aufwand für Drittleistungen | ||
| Aufwand für Drittleistungen | ||
| Total Aufwand für Drittleistungen | -538’548.32 | |
| Total Aufwand für Drittleistungen | -538’548.32 | |
| Bestandesänderungen und Material-/Warenverluste | ||
| Total Bestandesänderungen und Material-/Warenverluste | 512’116.61 | |
| Total Aufwand für Material, Handelswaren, Dienstleistungen und Energie | -11’089’000.98 | |
| BE1 Bruttoergebnis nach Material- und Warenaufwand (DB 1) | 2’286’708.72 | |
| Personalaufwand | ||
| Lohnaufwand | ||
| Total Lohnaufwand | -648’005.40 | |
| Sozialversicherungsaufwand | ||
| Total Sozialversicherungsaufwand | -58’255.50 | |
| Übriger Personalaufwand | ||
| Total Übriger Personalaufwand | -10’746.47 | |
| Total Personalaufwand | -717’007.37 | |
| BE2 Bruttoergebnis nach Personalaufwand (DB 2) | 1’569’701.35 | |
| Sonstiger Betriebsaufwand | ||
| Raumaufwand | ||
| Total Raumaufwand | -13’025.14 | |
| Unterhalt, Reparaturen, Ersatz (URE); Leasing mobile Sachanlagen | ||
| Total Unterhalt, Reparaturen, Ersatz (URE); Leasing mobile Sachanlagen | -3’201.08 | |
| Fahrzeug- und Transportaufwand | ||
| Total Fahrzeug- und Transportaufwand | -672.92 | |
| Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren, Bewilligungen | ||
| Total Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren, Bewilligungen | -47’704.44 | |
| Energie- und Entsorgungsaufwand | ||
| Total Energie- und Entsorgungsaufwand | -567.01 | |
| Verwaltungs- und Informatikaufwand | ||
| Verwaltungsaufwand | ||
| Total Verwaltungsaufwand | -188’126.15 | |
| Informatikaufwand | ||
| Total Informatikaufwand | -84’755.00 | |
| Total Verwaltungs- und Informatikaufwand | -272’881.15 | |
| Werbeaufwand | ||
| Werbeinserate, elektronische Medien | ||
| Total Werbeinserate, elektronische Medien | -12’234.88 | |
| Werbedrucksachen, -material, Reklamematr,. Muster | ||
| Total Werbedrucksachen, -material, Reklamematr,. Muster | -239’733.25 | |
| Schaufenster, Dekoration,Fachmessen, Ausstellungen | ||
| Total Schaufenster, Dekoration,Fachmessen, Ausstellungen | -4’906.28 | |
| Total Werbeaufwand | -278’307.70 | |
| Sonstiger betrieblicher Aufwand | ||
| Entwicklungskosten | ||
| Total Entwicklungskosten | -107’226.00 | |
| Total Sonstiger betrieblicher Aufwand | -310’088.53 | |
| Total Sonstiger Betriebsaufwand | -926’447.97 | |
| BEG1 Betriebliches Ergebnis vor Abschreibungen und Wertberichtigungen, Finanzerfolg und Steuern (EBITDA) | 643’253.38 | |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens | ||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen mobile Sachanlagen | ||
| Total Abschreibungen und Wertberichtigungen mobile Sachanlagen | -8’330.64 | |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen immobile Sachanlagen | ||
| Total Abschreibungen und Wertberichtigungen immobile Sachanlagen | -25’590.30 | |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen immaterielle Werte | ||
| Total Abschreibungen und Wertberichtigungen immaterielle Werte | -65’061.91 | |
| Total Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens | -98’982.85 | |
| BEG2 Betriebliches Ergebnis vor Finanzerfolg und Steuern (EBIT) | 544’270.53 | |
| Finanzaufwand und Finanzertrag | ||
| Finanzaufwand | ||
| Total Finanzaufwand | -1’289’102.49 | |
| Finanzertrag | ||
| Total Finanzertrag | 672’491.13 | |
| Total Finanzaufwand und Finanzertrag | -616’611.36 | |
| BEG3 Betriebliches Ergebnis vor Steuern | -72’340.83 | |
| Betriebsfremder, ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand und betriebsfremder Ertrag | ||
| Betriebsfremder Aufwand | ||
| Total Betriebsfremder Aufwand | -121’978.77 | |
| Ausserordentlicher Erfolg | ||
| Total Ausserordentlicher Erfolg | 103’815.15 | |
| Ausserordentlicher Aufwand und Ertrag | ||
| Total Ausserordentlicher Aufwand und Ertrag | -8’580.54 | |
| Total Betriebsfremder, ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand und betriebsfremder Ertrag | -26’744.16 | |
| BEG4 Jahresgewinn oder Jahresverlust vor Steuern (EBT) | -99’084.99 | |
| Steuern | ||
| Direkte Steuern | ||
| Total Direkte Steuern | -302.00 | |
| Total Steuern | -302.00 | |
| Abschluss | ||
| Gewinnverwendung | ||
| Total Gewinnverwendung | 101’303.17 | |
| Total Abschluss | 101’303.17 | |
| Gewinn (Profit) | 1’916.18 |
ANHANG
Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze
Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 960) erstellt.
Vollzeitstellen
Die durchschnittliche Anzahl Vollzeitstellen lag im Berichtsjahr und im Vorjahr unter 10.
Verpfändete oder abgetretene Aktiven
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| CHF | CHF | |
| Im Berichtsjahr wurde für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ein Factoring eingerichtet. Der Gesamtbetrag der im Rahmen des Factoring zedierten Debitorenguthaben beträgt | 3’728’925.34 | 2’397’072.66 |
Beteiligungen
| SoFlow America, Inc. (100%-Anteil / nom. USD 1’000.00) | 985.78 | 985.78 |
| SoFlow B.V., Amsterdam-Duivendrecht (100%-Anteil / nom. EUR 4’000.00 / 100% liberiert) | 4’144.60 | 0.00 |
| SoFlow China (100%-Anteil) | 1.00 | 0.00 |
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen
| Sozialversicherungsanstalt des Kantons St. Gallen (in Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen sowie gegenüber Sozialversicherungen und Vorsorgeeinrichtungen enthalten) | 35’859.20 | 45’896.10 |
| AXA Leben AG, AXA Vorsorgestiftung (in Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen enthalten) | 6’800.60 | 11’517.50 |
COVID-19 Überbrückungskredit
Zur Liquiditätssicherung hat die SoFlow AG einen verbürgten COVID-19-Kredit von total CHF 0.5 Mio. in Anspruch genommen, welcher zu einem Satz von 0.0% zu verzinsen ist. Die Zinskonditionen können jeweils per 31. März, erstmals per 31. März 2021 aufgrund der Vorgaben des Eidg. Finanzdepartements an die Marktentwicklungen angepasst werden. Das Unternehmen beabsichtigt, den COVID-19-Kredit ab 2022 in jährlichen Raten von TCHF 83.4 bis zum 31. Dezember 2027 zurückzuführen.
Für die Dauer der Inanspruchnahme des COVID-19-Kredits darf das Unternehmen keine Dividende und Tantiemen ausschütten und keine Rückzahlung von Kapitaleinlagen vornehmen. Zudem bestehen weitere Restriktionen betreffend die Gewährung und Ablösung von Darlehen gegenüber Gruppengesellschaften und Eigentümern. Des Weiteren durfte das Unternehmen bis zum 18. Dezember 2020 lediglich Ersatzinvestitionen ins Anlagevermögen tätigen.
Im Zusammenhang mit den Bestimmungen zum Kapitalverlust bzw. einer Überschuldung nach Art. 725 OR gilt der verbürgte COVID-19-Kredit im Umfang von CHF 0.5 Mio. nicht als Fremdkapita
Erläuterungen zu ausserordentlichen Positionen der Erfolgsrechnung
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| CHF | CHF | |
| Ausserordentlicher Ertrag | ||
| Rückvergütung MWST aus VJ | 2’746.31 | |
| Bonus Visacard | 280.00 | |
| Ausbuchung Komsa | 8’252.43 | |
| Ausbuchungen Mollie und Paypal | 15’316.92 | |
| Ausbuchung LL EUR VJ | 7’740.61 | |
| Ausbuchung KK SBB Electronic VJ | 1’184.44 | |
| Ausbuchung Nauta aus VJ | 15’966.41 | |
| Kleindifferenzen | 219.90 | |
| Differenz Vorauszahlungen an Lieferanten | 20’226.11 | |
| Nachtrag SoFlow USA aus VJ | 797.02 | |
| Aktiviertung Lizenzen aus VJ | 31’085.00 | |
| Ausbuchung Lohndifferenzen | 0.00 | 4’806.15 |
| Rückvergütung Sozialversicherungsanstalt St. Gallen | 0.00 | 180.60 |
| Transitkonto MWST aus 2017 | 0.00 | 17’084.92 |
| GU DHL aus Schadenfall | 0.00 | 291.00 |
| GU HIFI aus Vorjahren | 0.00 | 23’014.20 |
| Darlehen Flipside aufgrund Trennung abgegolten | 0.00 | 18’562.82 |
| UB Kreditkartenzahlungen aus 2019 | 0.00 | 6’555.90 |
| Weiterverrechnung Kosten NL aus Vorjahren | 0.00 | 4’195.29 |
| Ausbuchung Kleindifferenzen | 0.00 | 344.35 |
| Total ausserordentliche Ertäge | 103’815.15 | 75’035.23 |
| Ausserordentlicher Aufwand | ||
| Differenz MWST aus VJ | 2’801.16 | 0.00 |
| Ausgleich VST aus VJ | 794.03 | 0.00 |
| Ausgleich Altlasten Komsa aus VJ | 7’042.85 | 0.00 |
| Ausbuchung Differenz Mollie | 23’868.99 | 0.00 |
| Kleindifferenzen | 2.20 | 0.00 |
| Rechnungen aus VJ (2020, gebucht 2021) | 8’580.54 | |
| Kulanzentschädigung an Kunden | 0.00 | 0.00 |
| Korrektur Vorauszahlungen aus Vorjahren | 0.00 | 83’473.89 |
| Sonderaufwand infolge Rückkauf Waren | 0.00 | 76’584.61 |
| MWST Differenz aus Transitkonto aus Vorjahren | 0.00 | 2’528.64 |
| a.o. Wertberichtigung SoFlow USA | 87’469.54 | 193’000.00 |
| Einkaufsfinanzierung Komsa aus Vorjahren | 0.00 | 5’791.70 |
| HIFI Rechnungen aus Vorjahren | 0.00 | 45’792.84 |
| Kleindifferenzen | 0.00 | 53.07 |
| Total ausserordentliche Aufwände | 130’559.31 | 407’224.75 |
Eventualverbindlichkeiten
Die SoFlow AG hat im Auftrag eines Abnehmers eine grosse Anzahl Elektro-Scooter und Ersatzbatterien für diese Scooter produziert bzw. produzieren lassen. Der Abnehmer will nicht mehr an den Vertrag gebunden sein und fordert die geleistete Anzahlung in der Höhe von USD 1’384’000 zurück. Die SoFlow AG macht demgegenüber einen Anspruch aus entgangenem Umsatz und Gewinn, Kosten für Lagerung und Entsorgung der produzierten Scooter sowie Verzugskosten geltend, welcher die Anzahlung betragsmässig bei weitem übersteigt. Eine Aussage über den Ausgang der Streitsache ist derzeit nicht möglich.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
keine
BILANZEID
Nach bestem Wissen versichern wir, dass gem. den anzuwendenden Rechnungslegungsregeln der Jahresabschluss der SoFlow AG ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der SoFlow AG vermittelt und der Geschäftsverlauf einschliesslich des Geschäftsergebnisses und die Lage der SoFlow AG so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird.
30.Dezember.2021
Manuel Hug
GiangZi Fong
Bericht über die prüferische Durchsicht (Review) zur Jahresrechnung 2021
(umfassend die Zeitperiode vom 1.1. – 31.12.2021)
BERICHT DES WIRTSCHAFTSPRÜFERS
An den Verwaltungsrat der SoFlow AG, Flawil
Auftragsgemäss haben wir eine Review der Jahresrechnung nach OR der SoFlow AG für das am 31. Dezember 2021 abgeschlossene Geschäftsjahr vorgenommen.
Für die Jahresrechnung nach OR ist der Verwaltungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, aufgrund unserer Review einen Bericht über die Jahresrechnung nach OR abzugeben.
Unsere Review erfolgte nach dem Schweizer Prüfungsstandard 910 „Review (prüferische Durchsicht) von Abschlüssen“. Danach ist eine Review so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung nach OR erkannt werden, wenn auch nicht mit derselben Sicherheit wie bei einer Prüfung. Eine Review besteht hauptsächlich aus der Befragung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie analytischen Prüfungshandlungen in Bezug auf die der Jahresrechnung nach OR zugrunde liegenden Daten. Wir haben eine Review, nicht aber eine Prüfung, durchgeführt und geben aus diesem Grund kein Prüfungsurteil ab.
Bei unserer Review sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nach OR der SoFlow AG nicht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht.
Wir machen darauf aufmerksam, dass die SoFlow AG im Sinne von Art. 725 Abs. 2 OR überschuldet ist.
Liestal, 12. September 2022
BDO AG
Thomas Ritter, zugel. Revisionsexperte
Lorenzo Papini, zugel. Revisionsexperte
BILANZ
AKTIVEN
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| CHF | CHF | |
| Umlaufvermögen | ||
| Flüssige Mittel | 285’083.46 | 163’851.15 |
| Kasse | 3’268.19 | 3’268.19 |
| Durchlaufkonto | 0.00 | 0.00 |
| Banken | 281’815.27 | 160’582.96 |
| Forderungen aus Lieferungen & Leistungen | 4’058’144.34 | 2’779’233.92 |
| Gegenüber Dritten | 5’175’077.64 | 3’925’095.08 |
| Gegenüber Beteiligungen | 374’335.67 | 354’550.70 |
| ./. Delkredere | -39’032.65 | -84’700.00 |
| ./. Einzelwertberichtigungen | -1’452’236.32 | -1’415’711.86 |
| Übrige kurzfristige Forderungen | 230’585.71 | 79’551.44 |
| übrige kurzfristige Forderungen | 140’270.03 | 0.00 |
| Vorschüsse und Sicherheitsleistungen | 40’564.86 | 43’779.42 |
| Gegenüber Beteiligten / Nahestehenden | 49’750.82 | 35’772.02 |
| Vorräte & angefangene Arbeiten | 2’539’290.77 | 1’073’844.09 |
| Vorräte | 980’906.10 | 748’025.55 |
| Vorauszahlungen an Lieferanten | 1’558’384.67 | 325’818.54 |
| Angefangene Arbeiten | 0.00 | 0.00 |
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | 3’131.93 | 46’925.43 |
| Gegenüber Dritten | 3’131.93 | 46’925.43 |
| 7’116’236.21 | 4’143’406.03 | |
| Anlagevermögen | ||
| Finanzanlagen | 81’403.93 | 30’493.20 |
| Darlehen an Beteiligungen | 316’262.50 | 177’882.23 |
| WB Darlehen SoFlow USA | -234’858.57 | -147’389.03 |
| Beteiligungen | 5’056.74 | 923.85 |
| Sachanlagen | 13’986.98 | 4’305.85 |
| Mobiliar und Einrichtungen | 1’716.50 | 2’288.67 |
| Büromaschinen und EDV | 12’190.83 | 1’872.36 |
| Werkzeuge und Geräte | 79.65 | 144.82 |
| Immaterielle Werte | 745’945.57 | 254’985.29 |
| Marken und Patente | 4’925.99 | 4’534.22 |
| Website / App | 76’770.89 | 27’000.00 |
| Lizenzen | 78’691.52 | 0.00 |
| Produktforschung und -entwicklung | 585’557.17 | 223’451.07 |
| 846’393.22 | 290’708.19 | |
| 7’962’629.43 | 4’434’114.22 |
