Fast 2,7 Millionen Euro beträgt der Fehlbetrag. Hier gibt es sicherlich Verbesserungsbedarf.
HGH 1 Immobilien GmbH & Co. KG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva |
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|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 1.650.436,23 | 1.719.231,00 |
| I. Sachanlagen | 1.650.436,23 | 1.719.231,00 |
| B. Umlaufvermögen | 1.153.701,37 | 888.288,25 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 676.861,42 | 479.654,40 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 476.839,95 | 408.633,85 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 29.796,06 | 40.105,15 |
| D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 2.697.881,15 | 3.000.454,89 |
| I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten | 2.697.881,15 | 3.000.454,89 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 5.531.814,81 | 5.648.079,29 |
Passiva |
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|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
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| A. Rückstellungen | 2.520,00 | 2.520,00 |
| B. Verbindlichkeiten | 5.512.339,33 | 5.636.959,15 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 16.955,48 | 8.600,14 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 5.531.814,81 | 5.648.079,29 |
Anhang
HGH 1 Immobilien GmbH & Co. KG
Berlin
Anhang für das Geschäftsjahr 2016
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften und bestimmte Personengesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Personengesellschaft.
Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a und 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Der Jahresabschluss ist unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt worden.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.
Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.
Aktiva
Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und werden planmäßig abgeschrieben.
Die angesetzte Nutzungsdauer der Gegenstände entspricht den vom BMF herausgegeben AfA-Tabellen.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert angesetzt.
Das ausgewiesene Bankguthaben wird zum Nominalbetrag angesetzt.
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Passiva
Das Kommanditkapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.
Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden erhaltene Mietvorauszahlungen ausgewiesen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.
III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Aktiva
Das Sachanlagevermögen der Gesellschaft in Höhe von 2.905,68 T€ vermindert sich durch Abschreibungen (72,11 T€) entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagen.
Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen wird eine verzinsliche Forderung in Höhe von 3,39 T€ ausgewiesen. Die Forderung ist mit 1,5% verzinst.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten neben die Umsatzsteuerforderungen des laufenden Jahres Forderungen gegenüber dem Kommanditisten aus der Darlehensgewährungen in Höhe von 668,41 T€. Das Darlehensvertrag endet bei vollständiger Rückzahlung der bereitgestellten Beträge.
Die Höhe der liquiden Mittel wurde bestimmt durch Guthaben bei Banken.
Im Rechnungsabgrenzungsposten sind unter anderem die Bearbeitungsgebühren aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 27,60 T€ enhalten. Diese werden über die Dauer der Zinsfestschreibung abgeschrieben.
Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 wird ein „Nicht durch Vermögenseinlage gedeckter Verlustanteil Kommanditisten“ in Höhe von 2.697,88 T€ ausgewiesen.
Entsprechend des Gesellschaftervertrages werden für die Gesellschafter die folgenden Kapitalkonten geführt, die unter dem „Nicht durch Vermögenseinlage gedeckten Verlustanteil Kommanditisten“ ausgewiesen sind:
Für den Kommanditisten wird ein festes Kapitaltakonto I geführt. Das Kapitalkonto I entspricht den zum Handelsregister angemeldeten Kommanditeinlagen. Weiterhin ist für den Kommandisten ein Kapitalkonto II eingerichtet. Das Kapitalkonto II ist ein variables Konto. Auf ihm werden Einlagen, die außerhalb der handelsregisterlichen Hafteinlage zu bringen sind oder erbracht werden, auf den Kommanditisten entfallende Verluste, entnahmefähige Gewinne sowie Entnahmen des Kommandisten erfasst.
Passiva
Die Rückstellungen enthalten Beiträge für die Erstellung des Jahresabschlusses 2016 in Höhe von 2,50 T€.
Die Kreditverbindlichkeiten der Gesellschaft wurden durch planmäßige Tilgung in Höhe von 142,76 T€ verringert.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Aufwendungen des Jahres 2016 und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten die erhaltenen Kautionen in Höhe von 33,69 T€ sowie Rückforderungen zu den Betriebskostenabrechnungen eines Mieters in Höhe von 1,62 T€.
Die Verbindlichkeiten bestehen mit folgenden Restlaufzeiten:
| Davon mit einer Restlaufzeit | ||||
| Gesamt in T€ |
bis 1 Jahr in T€ |
von 1 bis 5 Jahre in T€ |
über 5 Jahre in T€ |
|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute | 5.442,38 | 0,00 | 5.442,38 | 0,00 |
| erhaltene Anzahlungen | 0,50 | 0,50 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 33,41 | 33,41 | 0,00 | 0,00 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 36,05 | 36,05 | 0,00 | 0,00 |
| Insgesamt | 5.512,34 | 69,96 | 5.442,38 | 0,00 |
Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Mietzahlungen für den Monat Januar 2017 abgegrenzt.
Haftungsverhältnisse
Es bestehen keine weiteren als unten aufgelisteten Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden auf den Immobilien der Gesellschaft und Sicherungsübereignungen der Finanzierungsobjekte an die kreditgewährenden Kreditinstitute besichert.
IV Sonstige Angaben
Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2016 an:
– Herr Dr. Harald Gerome Huth, Berlin, als Kommanditist der Gesellschaft,
– Herr Dr. Harald Gerome Huth, Berlin, als Geschäftsführer der Komplementärin.
Das Geschäftsjahr 2016 schloss mit einem Jahresüberschuss von 431.476,09 EURO ab und wird entsprechend § 4 des Gesellschaftsvertrages dem Kapitalkonto II des Kommanditisten gutgeschrieben.
Berlin, 30.11.2017
Dr. Harald Gerome Huth als Kommanditist
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2017 festgestellt.
