Deka Investment GmbH
WeltInvest Nachhaltigkeit
Jahresbericht zum 31. Januar 2024.
Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.
Tätigkeitsbericht.
Das Anlageziel des Fonds WeltInvest Nachhaltigkeit ist es, durch die Nutzung von Chancen und die Vermeidung von Risiken, die sich aus ökonomischen, ökologischen und sozialen Entwicklungen ergeben, ein mittel- bis langfristiges Kapitalwachstum zu erwirtschaften. Dabei wird die Erzielung einer größtmöglichen Rendite bei gleichzeitig angemessenem Risiko für diese Anlageklasse angestrebt. Um dies zu erreichen, legt der Fonds breit gestreut hauptsächlich in Aktien an. Darüber hinaus können unter anderem verzinsliche Wertpapiere und Geldmarktinstrumente erworben werden. Bei der Zusammenstellung des Portfolios ist ein attraktives Chance-Risiko-Verhältnis wichtig, was vor allem durch die Auswahl von Aktien erreicht wird, die niedrige Kursschwankungen erwarten lassen. Die Maximierung der Rendite im Vergleich zum breiten Aktienmarkt steht nicht im Vordergrund. Eine weitere Risikoreduktion wird mit Hilfe der Investitionsgradsteuerung angestrebt, welche eine Verringerung des Investitionsgrades in besonders schwankungsintensiven Marktphasen vorsieht. Dabei wird der Aktienanteil in Abhängigkeit der Schwankungsintensität der lokalen Aktienmärkte gesteuert und kann zwischen 51 bis 100 Prozent des Fondsvermögens variieren.
Dem Fonds liegt ein aktiver Investmentansatz zugrunde. Die Anlageentscheidungen für die Aktienauswahl basieren auf mathematischen Analysen, die auf wissenschaftlich anerkannten Portfolio-Managementansätzen der modernen Kapitalmarkttheorie beruhen. In diesen Analysen werden alle Aktien des Anlageuniversums auf täglicher Basis anhand einer Vielzahl von Kriterien bewertet. Im Fokus stehen Kriterien zur Messung des Aktienrisikos – z.B. die historische Schwankungsbreite der Aktienkurse. Ergänzend fließen unter anderem Bewertungskennzahlen zur Bestimmung des fairen Wertes – z.B. Dividendenrendite, Gewinnrendite sowie die Finanzkraft der Unternehmen in die Analysen ein. Im Rahmen des Investmentansatzes wird auf die Nutzung eines Referenzwertes (Index) verzichtet, da die Fondsallokation/Selektion nicht mit einem Index vergleichbar ist.
Bei der Auswahl geeigneter Anlagen werden ökologische, soziale und/oder die Unternehmensführung betreffende Kriterien (ESG-Kriterien) berücksichtigt. Dazu werden die Emittenten nach Kriterien für Umwelt (z.B. Klimaschutz), soziale Verantwortung (z.B. Menschenrechte, Standards in der Lieferkette, Sicherheit und Gesundheit) und Unternehmensführung (z.B. Transparenz und Berichterstattung, Bestechung und Korruption) bewertet und im Ergebnis entweder in das investierbare Universum aufgenommen oder aus diesem ausgeschlossen. Die Ausschlusskriterien orientieren sich beispielsweise an den Prinzipien des UN Global Compact sowie an den Geschäftspraktiken der Emittenten. Die zehn Prinzipien des UN Global Compact umfassen Leitlinien zum Umgang mit Menschenrechten, Arbeitsrechten, Korruption und Umweltverstößen. Unterzeichner sollen z.B. den Schutz der internationalen Menschenrechte achten und sicherstellen. Sie sollen unter anderem die Entwicklung und Verbreitung umweltfreundlicher Technologien beschleunigen und im Umgang mit Umweltproblemen dem Vorsorgeprinzip folgen. Die Einstufung welche Unternehmen in diesem Sinne kontroverse Geschäftspraktiken anwenden, erfolgt im Rahmen des Investmentprozesses.
Wichtige Kennzahlen
WeltInvest Nachhaltigkeit
*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung. |
|||
Performance* | 1 Jahr | 3 Jahre p.a. | seit Auflegungp.a. |
9,7% | 9,0% | 8,6% | |
ISIN | DE000DK0V570 |
Veräußerungsergebnisse im Berichtszeitraum
WeltInvest Nachhaltigkeit
Realisierte Gewinne aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 0,00 |
Aktien | 2.669.950,42 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 0,00 |
Futures | 1.974.400,44 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | 1.157,19 |
Devisenkassageschäften | 36.646,99 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | 4.682.155,04 |
Realisierte Verluste aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 0,00 |
Aktien | -4.549.606,94 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 0,00 |
Futures | -459.646,26 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | -1.066,56 |
Devisenkassageschäften | -97.404,62 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | -5.107.724,38 |
Unternehmen, die kontroverse Waffen herstellen, werden grundsätzlich aus dem Anlageuniversum ausgeschlossen. Detaillierte Angaben zur Nachhaltigkeitsstrategie und deren Merkmale können Sie der nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegung im Anhang des Verkaufsprospekts, dem entsprechenden Anhang des Jahresberichts sowie der nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegung auf der Webseite des Fonds entnehmen.
Dieser Investmentfonds darf mehr als 35 Prozent des Sondervermögens in Wertpapiere und Geldmarktinstrumente der Bundesrepublik Deutschland investieren. Es können Derivate zu Investitions- und/oder Absicherungszwecken eingesetzt werden. Ein Derivat ist ein Finanzinstrument, dessen Wert – nicht notwendig 1:1 – von der Entwicklung eines oder mehrerer Basiswerte wie z. B. Wertpapieren oder Zinssätzen abhängt.
Deutliches Plus
Vor dem Hintergrund wirtschaftlicher und geopolitischer Belastungsfaktoren verloren die europäische wie auch die deutsche Wirtschaft im Berichtszeitraum an Schwung. Im Laufe des Jahres zeigte die Inflationsentwicklung jedoch Anzeichen einer Normalisierung, was in den letzten Monaten zu einer aufgehellten Stimmung an den Finanzmärkten führte. Die internationalen Aktienindizes verzeichneten in der Betrachtungsperiode einige Schwankungen, konnten per saldo jedoch überwiegend deutlich zulegen.
In der Berichtsperiode wurde unter Berücksichtigung der Derivate über weite Strecken ein hoher Investitionsgrad beibehalten. Zum Stichtag entfielen 92,1 Prozent des Wertpapierbestands auf Aktieneinzeltitel. Mittels Aktien-Derivate (Futures) erhöhte sich der wirksame Investitionsgrad um weitere 7,2 Prozentpunkte.
Das Aktienportfolio war im Berichtszeitraum global ausgerichtet, wobei unter Ländergesichtspunkten US-Titel mit 47,3 Prozent die Aufstellung anführten, mit deutlichem Abstand gefolgt von Schweizer, kanadischen, japanischen und britischen Unternehmen. Insgesamt waren die Anlagen breit diversifiziert.
Auf Branchenebene bildeten zuletzt die Bereiche Pharma, Investitionsgüter, Gesundheitswesen, Telekommunikation, Software und Versicherungen die größten Positionen.Zu den präferierten Titeln gehörten u.a. Loblaw Companies, Snap-on und Softbank. Die Aktien von Apple, Amazon, Alphabet und Meta Platforms wurden hingegen gemieden.
Anteile an dem Sondervermögen sind Wertpapiere, deren Preise durch die börsentäglichen Kursschwankungen der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände bestimmt werden und deshalb steigen oder auch fallen können (Marktpreisrisiken). Der Fonds war im gesamten Berichtszeitraum nahezu vollständig in weltweite Aktienanlagen investiert und wies somit ein entsprechendes Marktrisiko auf.
Aufgrund der Investitionen in fremde Währungen unterlag der Fonds zudem Fremdwährungsrisiken. Darüber hinaus waren Derivate im Portfolio enthalten, sodass auch hierfür spezifische Risiken wie das Kontrahentenrisiko zu beachten waren.
Die Einschätzung der im Berichtsjahr eingegangenen Liquiditätsrisiken orientiert sich an der Veräußerbarkeit von Vermögenswerten, die potenziell eingeschränkt sein kann. Der Fonds, der weit überwiegend in liquide Standardwerte investiert, verzeichnete im Berichtszeitraum keine wesentlichen Liquiditätsrisiken.
Zur Bewertung und Vermeidung operationeller Risiken führt die Gesellschaft detaillierte Risikoüberprüfungen durch. Das Sondervermögen unterlag im Berichtszeitraum keinen besonderen operationellen Risiken.
Fondsstruktur
WeltInvest Nachhaltigkeit
Geringfügige Abweichungen zur Vermögensaufstellung des Berichts resultieren aus der Zuordnung von Zins- und Dividendenansprüchen zu den jeweiligen Wertpapieren sowie aus rundungsbedingten Differenzen. |
|
USA | 47,3% |
Kanada | 8,5% |
Schweiz | 5,2% |
Japan | 4,8% |
Sonstige Länder | 26,3% |
Barreserve, Sonstiges | 7,9% |
Der Fonds WeltInvest Nachhaltigkeit verzeichnete im Berichtszeitraum eine erfreuliche Wertentwicklung von plus 9,7 Prozent. Das Fondsvolumen erhöhte sich kräftig und betrug zum Stichtag 200,5 Mio. Euro. Der Anteilwert betrug zum Stichtag 126,69 Euro.
Vermögensübersicht zum 31. Januar 2024.
Gliederung nach Anlageart – Land | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 183.573.536,10 | 91,57 | |||
Australien | 3.658.751,49 | 1,83 | |||
Dänemark | 1.965.535,09 | 0,98 | |||
Deutschland | 9.052.473,49 | 4,52 | |||
Finnland | 2.044.669,84 | 1,02 | |||
Frankreich | 2.635.960,31 | 1,32 | |||
Großbritannien | 9.545.383,73 | 4,78 | |||
Irland | 3.733.555,06 | 1,86 | |||
Israel | 1.590.950,81 | 0,79 | |||
Italien | 1.350.861,02 | 0,67 | |||
Japan | 9.567.937,33 | 4,77 | |||
Kanada | 16.928.773,78 | 8,45 | |||
Neuseeland | 880.017,59 | 0,44 | |||
Niederlande | 6.015.855,50 | 3,00 | |||
Norwegen | 3.983.071,72 | 1,99 | |||
Schweden | 2.095.565,26 | 1,04 | |||
Schweiz | 9.453.548,68 | 4,69 | |||
Singapur | 1.209.825,43 | 0,60 | |||
Spanien | 3.112.804,27 | 1,56 | |||
USA | 94.747.995,70 | 47,26 | |||
2. Sonstige Wertpapiere | 968.668,52 | 0,48 | |||
Schweiz | 945.600,90 | 0,47 | |||
Spanien | 23.067,62 | 0,01 | |||
3. Derivate | 593.360,71 | 0,30 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 14.493.746,15 | 7,22 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.218.645,68 | 0,61 | |||
II. Verbindlichkeiten | -365.089,83 | -0,18 | |||
III. Fondsvermögen | 200.482.867,33 | 100,00 |
Gliederung nach Anlageart – Währung | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | |||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 183.573.536,10 | 91,57 | |||
AUD | 3.658.751,49 | 1,83 | |||
CAD | 16.928.773,78 | 8,45 | |||
CHF | 9.003.392,02 | 4,47 | |||
DKK | 1.965.535,09 | 0,98 | |||
EUR | 24.212.624,43 | 12,09 | |||
GBP | 9.545.383,73 | 4,78 | |||
JPY | 9.567.937,33 | 4,77 | |||
NOK | 3.983.071,72 | 1,99 | |||
NZD | 880.017,59 | 0,44 | |||
SEK | 2.095.565,26 | 1,04 | |||
SGD | 1.209.825,43 | 0,60 | |||
USD | 100.522.658,23 | 50,13 | |||
2. Sonstige Wertpapiere | 968.668,52 | 0,48 | |||
CHF | 945.600,90 | 0,47 | |||
EUR | 23.067,62 | 0,01 | |||
3. Derivate | 593.360,71 | 0,30 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 14.493.746,15 | 7,22 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.218.645,68 | 0,61 | |||
II. Verbindlichkeiten | -365.089,83 | -0,18 | |||
III. Fondsvermögen | 200.482.867,33 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2024.
ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. | Bestand | Käufe/ | Verkäufe/ | Kurs | Kurswert | % des | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | 31.01.2024 | Zugänge | Abgänge | in EUR | Fondsver- | |||||
Whg. | Im Berichtszeitraum | mögens *) | ||||||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | ||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | 184.519.137,00 | 92,04 | ||||||||
Aktien | 183.573.536,10 | 91,57 | ||||||||
EUR | 24.212.624,43 | 12,09 | ||||||||
NL0011794037 | Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. Aand. aan toonder | STK | 68.886 | 12.532 | 0 | EUR | 26,235 | 1.807.224,21 | 0,90 | |
FR0000120628 | AXA S.A. Actions au Porteur | STK | 15.079 | 15.079 | 0 | EUR | 31,465 | 474.460,74 | 0,24 | |
DE000A1DAHH0 | Brenntag SE Namens-Aktien | STK | 5.365 | 0 | 0 | EUR | 82,580 | 443.041,70 | 0,22 | |
FR0006174348 | Bureau Veritas SA Actions au Porteur | STK | 17.981 | 8.357 | 0 | EUR | 24,850 | 446.827,85 | 0,22 | |
DE0005557508 | Deutsche Telekom AG Namens-Aktien | STK | 36.074 | 23.115 | 0 | EUR | 22,675 | 817.977,95 | 0,41 | |
DE000ENAG999 | E.ON SE Namens-Aktien | STK | 120.391 | 120.391 | 0 | EUR | 12,370 | 1.489.236,67 | 0,74 | |
FI0009007884 | Elisa Oyj Reg.Shares Cl.A | STK | 19.316 | 0 | 8.601 | EUR | 42,440 | 819.771,04 | 0,41 | |
DE000A0Z2ZZ5 | freenet AG Namens-Aktien | STK | 45.661 | 0 | 0 | EUR | 25,740 | 1.175.314,14 | 0,59 | |
DE0006602006 | GEA Group AG Inhaber-Aktien | STK | 10.263 | 10.263 | 0 | EUR | 37,450 | 384.349,35 | 0,19 | |
DE0008402215 | Hannover Rück SE Namens-Aktien | STK | 3.139 | 0 | 0 | EUR | 222,600 | 698.741,40 | 0,35 | |
DE0006048432 | Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien | STK | 26.889 | 26.889 | 0 | EUR | 71,420 | 1.920.412,38 | 0,96 | |
ES0144580Y14 | Iberdrola S.A. Acciones Port. | STK | 119.993 | 119.993 | 0 | EUR | 11,145 | 1.337.321,99 | 0,67 | |
IT0005211237 | Italgas S.P.A. Azioni nom. | STK | 62.946 | 0 | 0 | EUR | 5,245 | 330.151,77 | 0,16 | |
FI0009000202 | Kesko Oyj Reg.Shares Cl.B | STK | 27.888 | 0 | 0 | EUR | 17,905 | 499.334,64 | 0,25 | |
NL0000009082 | Kon. KPN N.V. Aandelen aan toonder | STK | 598.295 | 495.997 | 0 | EUR | 3,148 | 1.883.432,66 | 0,94 | |
FR0000120321 | L’Oréal S.A. Actions Port. | STK | 1.170 | 0 | 0 | EUR | 445,000 | 520.650,00 | 0,26 | |
DE0008430026 | Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien | STK | 4.088 | 4.088 | 0 | EUR | 396,400 | 1.620.483,20 | 0,81 | |
FI4000297767 | Nordea Bank Abp Reg.Shares | STK | 62.983 | 62.983 | 0 | EUR | 11,520 | 725.564,16 | 0,36 | |
NL0000379121 | Randstad N.V. Aandelen aan toonder | STK | 14.714 | 0 | 0 | EUR | 53,120 | 781.607,68 | 0,39 | |
ES0173093024 | Redeia Corporacion S.A. Acciones Port. | STK | 115.742 | 38.016 | 0 | EUR | 15,340 | 1.775.482,28 | 0,89 | |
FR0000120578 | Sanofi S.A. Actions Port. | STK | 12.868 | 0 | 3.848 | EUR | 92,790 | 1.194.021,72 | 0,60 | |
DE0007164600 | SAP SE Inhaber-Aktien | STK | 3.135 | 3.135 | 2.646 | EUR | 160,420 | 502.916,70 | 0,25 | |
IT0003153415 | Snam S.p.A. Azioni nom. | STK | 38.730 | 0 | 0 | EUR | 4,503 | 174.401,19 | 0,09 | |
IT0003242622 | Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. | STK | 108.948 | 108.948 | 0 | EUR | 7,768 | 846.308,06 | 0,42 | |
NL0000395903 | Wolters Kluwer N.V. Aandelen op naam | STK | 11.093 | 0 | 0 | EUR | 139,150 | 1.543.590,95 | 0,77 | |
AUD | 3.658.751,49 | 1,83 | ||||||||
AU000000ANZ3 | ANZ Group Holdings Ltd. Reg.Shares | STK | 18.415 | 0 | 0 | AUD | 27,200 | 305.023,35 | 0,15 | |
AU000000BXB1 | Brambles Ltd. Reg.Shares | STK | 84.561 | 84.561 | 0 | AUD | 14,640 | 753.882,48 | 0,38 | |
AU0000030678 | Coles Group Ltd. Reg.Shares | STK | 33.977 | 0 | 0 | AUD | 15,910 | 329.190,79 | 0,16 | |
AU000000MPL3 | Medibank Private Ltd. Reg.Shares | STK | 238.647 | 0 | 139.395 | AUD | 3,840 | 558.058,42 | 0,28 | |
AU000000NAB4 | National Australia Bank Ltd. Reg.Shares | STK | 16.064 | 0 | 18.989 | AUD | 32,600 | 318.906,79 | 0,16 | |
AU000000TLS2 | Telstra Group Ltd. Reg.Shares | STK | 566.490 | 0 | 0 | AUD | 4,040 | 1.393.689,66 | 0,70 | |
CAD | 16.928.773,78 | 8,45 | ||||||||
CA05534B7604 | BCE Inc. Reg.Shares new | STK | 15.500 | 0 | 9.500 | CAD | 54,640 | 583.613,86 | 0,29 | |
CA1360691010 | Canadian Imperial Bk of Comm. Reg.Shares | STK | 5.600 | 0 | 0 | CAD | 61,600 | 237.712,46 | 0,12 | |
CA1363751027 | Canadian National Railway Co. Reg.Shares | STK | 8.600 | 8.600 | 0 | CAD | 167,530 | 992.828,52 | 0,50 | |
CA12532H1047 | CGI Inc. Reg.Shs Cl.A (Sub.Vtg) | STK | 20.200 | 2.700 | 0 | CAD | 149,180 | 2.076.563,31 | 1,04 | |
CA9611485090 | George Weston Ltd. Reg.Shares | STK | 12.200 | 0 | 0 | CAD | 172,920 | 1.453.745,09 | 0,73 | |
CA39138C1068 | Great-West Lifeco Inc. Reg.Shares | STK | 13.100 | 0 | 0 | CAD | 45,030 | 406.496,16 | 0,20 | |
CA4488112083 | Hydro One Ltd. Reg.Shares | STK | 57.000 | 0 | 0 | CAD | 40,390 | 1.586.470,18 | 0,79 | |
CA45823T1066 | Intact Financial Corp. Reg.Shares | STK | 8.600 | 0 | 0 | CAD | 210,010 | 1.244.576,60 | 0,62 | |
CA5394811015 | Loblaw Companies Ltd. Reg.Shares | STK | 23.100 | 13.700 | 0 | CAD | 134,710 | 2.144.346,78 | 1,07 | |
CA56501R1064 | Manulife Financial Corp. Reg.Shares | STK | 26.600 | 26.600 | 0 | CAD | 29,780 | 545.870,39 | 0,27 | |
CA59162N1096 | Metro Inc. Reg.Shares | STK | 39.900 | 12.500 | 0 | CAD | 70,100 | 1.927.410,05 | 0,96 | |
CA6330671034 | National Bank of Canada Reg.Shares | STK | 8.700 | 0 | 0 | CAD | 103,380 | 619.782,04 | 0,31 | |
CA7800871021 | Royal Bank of Canada Reg.Shares | STK | 15.000 | 0 | 0 | CAD | 133,090 | 1.375.687,81 | 0,69 | |
CA85853F1053 | Stella-Jones Inc. Reg.Shares | STK | 3.600 | 0 | 0 | CAD | 79,260 | 196.625,47 | 0,10 | |
CA8667961053 | Sun Life Financial Inc. Reg.Shares | STK | 25.300 | 0 | 0 | CAD | 69,510 | 1.211.855,99 | 0,60 | |
CA8911605092 | The Toronto-Dominion Bank Reg.Shares | STK | 5.700 | 0 | 0 | CAD | 82,790 | 325.189,07 | 0,16 | |
CHF | 9.003.392,02 | 4,47 | ||||||||
CH0360674466 | Galenica AG Namens-Aktien | STK | 7.433 | 3.707 | 0 | CHF | 76,350 | 608.116,53 | 0,30 | |
CH0025238863 | Kuehne + Nagel Internat. AG Namens-Aktien | STK | 1.398 | 0 | 0 | CHF | 294,800 | 441.619,55 | 0,22 | |
CH0038863350 | Nestlé S.A. Namens-Aktien | STK | 3.358 | 0 | 2.502 | CHF | 99,450 | 357.848,43 | 0,18 | |
CH0012005267 | Novartis AG Namens-Aktien | STK | 25.941 | 7.210 | 0 | CHF | 90,080 | 2.503.967,72 | 1,24 | |
CH0018294154 | PSP Swiss Property AG Namens-Aktien | STK | 4.434 | 0 | 0 | CHF | 115,400 | 548.296,07 | 0,27 | |
CH0239229302 | SFS Group AG Nam.-Aktien | STK | 1.639 | 0 | 0 | CHF | 105,400 | 185.111,41 | 0,09 | |
CH1256740924 | SGS S.A. Namen-Aktien | STK | 7.275 | 7.275 | 0 | CHF | 80,580 | 628.165,23 | 0,31 | |
CH0008038389 | Swiss Prime Site AG Namens-Aktien | STK | 2.840 | 0 | 0 | CHF | 87,900 | 267.498,19 | 0,13 | |
CH0008742519 | Swisscom AG Namens-Aktien | STK | 3.491 | 1.117 | 505 | CHF | 518,600 | 1.939.974,39 | 0,97 | |
CH0011075394 | Zurich Insurance Group AG Nam.-Aktien | STK | 3.213 | 1.713 | 0 | CHF | 442,300 | 1.522.794,50 | 0,76 | |
DKK | 1.965.535,09 | 0,98 | ||||||||
DK0062498333 | Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B | STK | 19.445 | 23.528 | 4.083 | DKK | 753,600 | 1.965.535,09 | 0,98 | |
GBP | 9.545.383,73 | 4,78 | ||||||||
GB00B1YW4409 | 3i Group PLC Reg.Shares | STK | 24.560 | 0 | 0 | GBP | 25,020 | 720.806,56 | 0,36 | |
GB00BD6K4575 | Compass Group PLC Reg.Shares | STK | 64.490 | 49.300 | 0 | GBP | 21,940 | 1.659.709,44 | 0,83 | |
GB00BN7SWP63 | GSK PLC Reg.Shares | STK | 92.803 | 50.183 | 0 | GBP | 15,202 | 1.654.877,34 | 0,83 | |
GB00BMJ6DW54 | Informa PLC Reg.Shares | STK | 55.517 | 55.517 | 0 | GBP | 7,854 | 511.469,75 | 0,26 | |
GB00B2B0DG97 | Relx PLC Reg.Shares | STK | 45.237 | 15.162 | 0 | GBP | 33,000 | 1.751.099,41 | 0,87 | |
GB00B1WY2338 | Smiths Group PLC Reg.Shares | STK | 61.481 | 50.484 | 0 | GBP | 16,585 | 1.196.077,90 | 0,60 | |
GB0007908733 | SSE PLC Shares | STK | 21.800 | 0 | 0 | GBP | 16,765 | 428.709,51 | 0,21 | |
GB00BP92CJ43 | Tate & Lyle PLC Reg.Shares | STK | 32.058 | 0 | 0 | GBP | 6,235 | 234.463,88 | 0,12 | |
GB00BLGZ9862 | Tesco PLC Reg.Shs | STK | 74.172 | 0 | 78.478 | GBP | 2,917 | 253.792,90 | 0,13 | |
GB00B10RZP78 | Unilever PLC Reg.Shares | STK | 24.889 | 18.828 | 21.912 | GBP | 38,855 | 1.134.377,04 | 0,57 | |
JPY | 9.567.937,33 | 4,77 | ||||||||
JP3219000001 | Kamigumi Co. Ltd. Reg.Shares | STK | 31.900 | 0 | 0 | JPY | 3.405,000 | 680.786,59 | 0,34 | |
JP3496400007 | KDDI Corp. Reg.Shares | STK | 37.900 | 0 | 0 | JPY | 4.897,000 | 1.163.248,51 | 0,58 | |
JP3756600007 | Nintendo Co. Ltd. Reg.Shares | STK | 27.900 | 6.500 | 0 | JPY | 8.310,000 | 1.453.143,22 | 0,72 | |
JP3735400008 | Nippon Tel. and Tel. Corp. Reg.Shares | STK | 1.405.000 | 1.361.800 | 0 | JPY | 186,300 | 1.640.560,95 | 0,82 | |
JP3420600003 | Sekisui House Ltd. Reg.Shares | STK | 80.500 | 12.200 | 17.100 | JPY | 3.347,000 | 1.688.708,87 | 0,84 | |
JP3347200002 | Shionogi & Co. Ltd. Reg.Shares | STK | 14.200 | 14.200 | 0 | JPY | 7.110,000 | 632.792,23 | 0,32 | |
JP3732000009 | SoftBank Corp. Reg.Shares | STK | 187.600 | 75.300 | 0 | JPY | 1.963,500 | 2.308.696,96 | 1,15 | |
NOK | 3.983.071,72 | 1,99 | ||||||||
NO0010161896 | DNB Bank ASA Navne-Aksjer | STK | 106.512 | 66.032 | 0 | NOK | 205,800 | 1.931.386,07 | 0,96 | |
NO0010582521 | Gjensidige Forsikring ASA Navne-Aksjer | STK | 59.816 | 0 | 0 | NOK | 169,500 | 893.330,69 | 0,45 | |
NO0003733800 | Orkla ASA Navne-Aksjer | STK | 104.624 | 0 | 0 | NOK | 82,920 | 764.391,41 | 0,38 | |
NO0010063308 | Telenor ASA Navne-Aksjer | STK | 37.828 | 0 | 0 | NOK | 118,200 | 393.963,55 | 0,20 | |
NZD | 880.017,59 | 0,44 | ||||||||
NZTELE0001S4 | Spark New Zealand Ltd. Reg.Shares | STK | 292.343 | 0 | 0 | NZD | 5,315 | 880.017,59 | 0,44 | |
SEK | 2.095.565,26 | 1,04 | ||||||||
SE0007100581 | Assa-Abloy AB Namn-Aktier B | STK | 14.053 | 0 | 0 | SEK | 287,500 | 358.617,41 | 0,18 | |
SE0000190126 | Industrivärden AB Namn-Aktier A (fria) | STK | 9.722 | 0 | 0 | SEK | 330,400 | 285.115,04 | 0,14 | |
SE0007100599 | Svenska Handelsbanken AB Namn-Aktier A | STK | 110.012 | 49.006 | 0 | SEK | 113,000 | 1.103.425,39 | 0,55 | |
SE0000115420 | Volvo (publ), AB Namn-Aktier A (fria) | STK | 15.297 | 0 | 0 | SEK | 256,600 | 348.407,42 | 0,17 | |
SGD | 1.209.825,43 | 0,60 | ||||||||
SG1L01001701 | DBS Group Holdings Ltd. Reg.Shares | STK | 55.000 | 55.000 | 0 | SGD | 31,880 | 1.209.825,43 | 0,60 | |
USD | 100.522.658,23 | 50,13 | ||||||||
US0028241000 | Abbott Laboratories Reg.Shares | STK | 5.185 | 2.854 | 0 | USD | 113,480 | 543.802,03 | 0,27 | |
US00287Y1091 | AbbVie Inc. Reg.Shares | STK | 6.302 | 0 | 0 | USD | 164,920 | 960.559,93 | 0,48 | |
IE00B4BNMY34 | Accenture PLC Reg.Shares Cl.A | STK | 3.857 | 2.730 | 0 | USD | 371,300 | 1.323.571,26 | 0,66 | |
US0010551028 | AFLAC Inc. Reg.Shares | STK | 16.072 | 16.072 | 0 | USD | 85,730 | 1.273.431,20 | 0,64 | |
US00971T1016 | Akamai Technologies Inc. Reg.Shares | STK | 4.120 | 0 | 4.048 | USD | 124,660 | 474.675,79 | 0,24 | |
US0130911037 | Albertsons Companies Inc. Reg.Shares | STK | 32.926 | 32.926 | 0 | USD | 21,670 | 659.432,92 | 0,33 | |
IE00BFRT3W74 | Allegion PLC Reg.Shares | STK | 6.517 | 0 | 0 | USD | 126,190 | 760.055,67 | 0,38 | |
US0311001004 | AMETEK Inc. Reg.Shares | STK | 3.548 | 3.548 | 0 | USD | 165,870 | 543.906,43 | 0,27 | |
US0311621009 | Amgen Inc. Reg.Shares | STK | 5.062 | 0 | 0 | USD | 314,620 | 1.471.909,83 | 0,73 | |
IE00BLP1HW54 | AON PLC Reg.Shares A | STK | 3.618 | 3.618 | 0 | USD | 298,800 | 999.129,76 | 0,50 | |
US0530151036 | Automatic Data Processing Inc. Reg.Shares | STK | 5.525 | 0 | 0 | USD | 238,590 | 1.218.308,46 | 0,61 | |
US0758871091 | Becton, Dickinson & Co. Reg.Shares | STK | 2.793 | 0 | 0 | USD | 236,210 | 609.736,16 | 0,30 | |
US0865161014 | Best Buy Co. Inc. Reg.Shares | STK | 3.158 | 0 | 0 | USD | 73,320 | 213.996,82 | 0,11 | |
US1046741062 | Brady Corp. Reg.N.Vot.Shs Cl.A | STK | 20.659 | 14.260 | 0 | USD | 61,560 | 1.175.386,36 | 0,59 | |
US1101221083 | Bristol-Myers Squibb Co. Reg.Shares | STK | 19.564 | 5.095 | 0 | USD | 49,390 | 893.036,93 | 0,45 | |
US11135F1012 | Broadcom Inc. Reg.Shares | STK | 385 | 385 | 0 | USD | 1.208,160 | 429.890,57 | 0,21 | |
US12541W2098 | C.H. Robinson Worldwide Inc. Reg.Shs (new) | STK | 7.634 | 0 | 0 | USD | 85,910 | 606.133,96 | 0,30 | |
US1273871087 | Cadence Design Systems Inc. Reg.Shares | STK | 814 | 0 | 0 | USD | 294,620 | 221.645,73 | 0,11 | |
US1344291091 | Campbell Soup Co. Reg.Shares | STK | 9.602 | 9.602 | 0 | USD | 44,680 | 396.504,03 | 0,20 | |
US14149Y1082 | Cardinal Health Inc. Reg.Shares | STK | 9.309 | 9.309 | 0 | USD | 107,060 | 921.092,00 | 0,46 | |
US12503M1080 | Cboe Global Markets Inc. Reg.Shares | STK | 12.154 | 2.283 | 2.970 | USD | 183,040 | 2.056.070,39 | 1,03 | |
US03073E1055 | Cencora Inc. Reg.Shares | STK | 8.338 | 3.156 | 0 | USD | 220,530 | 1.699.426,19 | 0,85 | |
IL0010824113 | Check Point Software Techs Ltd Reg.Shares | STK | 10.738 | 11.300 | 3.821 | USD | 160,310 | 1.590.950,81 | 0,79 | |
US16359R1032 | Chemed Corp. Reg.Shares | STK | 3.544 | 1.959 | 0 | USD | 602,050 | 1.971.964,14 | 0,98 | |
CH0044328745 | Chubb Ltd. Reg.Shares | STK | 2.003 | 0 | 0 | USD | 243,170 | 450.156,66 | 0,22 | |
US17275R1023 | Cisco Systems Inc. Reg.Shares | STK | 47.835 | 27.801 | 0 | USD | 52,240 | 2.309.519,78 | 1,15 | |
US1924461023 | Cognizant Technology Sol.Corp. Reg.Shs Cl.A | STK | 12.918 | 0 | 6.036 | USD | 77,600 | 926.466,54 | 0,46 | |
US1941621039 | Colgate-Palmolive Co. Reg.Shares | STK | 20.162 | 0 | 0 | USD | 84,230 | 1.569.542,75 | 0,78 | |
US2244081046 | Crane Co. Reg.Shares | STK | 4.709 | 10.317 | 5.608 | USD | 122,970 | 535.180,90 | 0,27 | |
US2310211063 | Cummins Inc. Reg.Shares | STK | 6.006 | 1.657 | 0 | USD | 242,800 | 1.347.741,96 | 0,67 | |
US26210C1045 | Dropbox Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 49.989 | 18.609 | 0 | USD | 32,540 | 1.503.366,04 | 0,75 | |
US2855121099 | Electronic Arts Inc. Reg.Shares | STK | 14.622 | 2.610 | 0 | USD | 137,550 | 1.858.831,89 | 0,93 | |
US0367521038 | Elevance Health Inc. Reg.Shares | STK | 4.155 | 1.712 | 0 | USD | 492,350 | 1.890.678,60 | 0,94 | |
US2910111044 | Emerson Electric Co. Reg.Shares | STK | 3.288 | 0 | 0 | USD | 94,750 | 287.927,91 | 0,14 | |
US3021301094 | Expeditors Intl of Wash. Inc. Reg.Shares | STK | 16.055 | 5.552 | 0 | USD | 128,490 | 1.906.568,35 | 0,95 | |
US3119001044 | Fastenal Co. Reg.Shares | STK | 31.999 | 24.880 | 0 | USD | 69,110 | 2.043.854,80 | 1,02 | |
US3434981011 | Flowers Foods Inc. Reg.Shares | STK | 13.730 | 0 | 31.242 | USD | 22,990 | 291.730,78 | 0,15 | |
US3535141028 | Franklin Electric Co. Inc. Reg.Shares | STK | 9.798 | 0 | 0 | USD | 96,980 | 878.197,82 | 0,44 | |
US3666511072 | Gartner Inc. Reg.Shares | STK | 2.668 | 2.668 | 0 | USD | 465,540 | 1.147.930,43 | 0,57 | |
US3703341046 | General Mills Inc. Reg.Shares | STK | 15.915 | 2.764 | 6.539 | USD | 65,350 | 961.224,82 | 0,48 | |
US3755581036 | Gilead Sciences Inc. Reg.Shares | STK | 22.981 | 9.786 | 4.315 | USD | 78,620 | 1.669.839,39 | 0,83 | |
US8064071025 | Henry Schein Inc. Reg.Shares | STK | 13.041 | 5.365 | 6.455 | USD | 74,780 | 901.299,43 | 0,45 | |
US4364401012 | Hologic Inc. Reg.Shares | STK | 25.794 | 6.091 | 0 | USD | 74,930 | 1.786.270,26 | 0,89 | |
US4435106079 | Hubbell Inc. Reg.Shares | STK | 559 | 0 | 0 | USD | 344,310 | 177.882,89 | 0,09 | |
US4448591028 | Humana Inc. Reg.Shares | STK | 2.873 | 2.873 | 0 | USD | 376,830 | 1.000.584,65 | 0,50 | |
US45167R1041 | IDEX Corp. Reg.Shares | STK | 2.396 | 2.396 | 0 | USD | 213,670 | 473.154,64 | 0,24 | |
US4523081093 | Illinois Tool Works Inc. Reg.Shares | STK | 5.164 | 0 | 0 | USD | 265,810 | 1.268.616,30 | 0,63 | |
US4592001014 | Intl Business Machines Corp. Reg.Shares | STK | 10.018 | 5.791 | 0 | USD | 187,870 | 1.739.447,01 | 0,87 | |
US8326964058 | J.M. Smucker Co. Reg.Shares | STK | 7.644 | 7.284 | 6.366 | USD | 132,940 | 939.180,55 | 0,47 | |
US4781601046 | Johnson & Johnson Reg.Shares | STK | 4.518 | 4.518 | 0 | USD | 158,770 | 662.960,13 | 0,33 | |
US46625H1005 | JPMorgan Chase & Co. Reg.Shares | STK | 7.296 | 1.778 | 0 | USD | 176,270 | 1.188.600,67 | 0,59 | |
US4878361082 | Kellanova Co. Reg.Shares | STK | 16.909 | 5.884 | 5.096 | USD | 55,290 | 864.046,77 | 0,43 | |
US4943681035 | Kimberly-Clark Corp. Reg.Shares | STK | 6.661 | 3.130 | 0 | USD | 121,700 | 749.208,60 | 0,37 | |
US50540R4092 | Laboratory Corp.of Amer. Hldgs Reg.Shares | STK | 5.480 | 0 | 0 | USD | 226,350 | 1.146.393,72 | 0,57 | |
US5150981018 | Landstar System Inc. Reg.Shares | STK | 6.335 | 1.324 | 2.129 | USD | 194,980 | 1.141.588,08 | 0,57 | |
US5717481023 | Marsh & McLennan Cos. Inc. Reg.Shares | STK | 9.546 | 1.921 | 0 | USD | 193,030 | 1.703.016,99 | 0,85 | |
US58155Q1031 | McKesson Corp. Reg.Shares | STK | 1.991 | 1.991 | 0 | USD | 490,020 | 901.691,15 | 0,45 | |
US58933Y1055 | Merck & Co. Inc. Reg.Shares | STK | 21.728 | 12.437 | 0 | USD | 121,660 | 2.443.094,71 | 1,22 | |
US5949181045 | Microsoft Corp. Reg.Shares | STK | 3.783 | 0 | 3.737 | USD | 408,590 | 1.428.554,50 | 0,71 | |
US6092071058 | Mondelez International Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 5.854 | 0 | 0 | USD | 76,340 | 413.026,21 | 0,21 | |
US6200763075 | Motorola Solutions Inc. Reg.Shares | STK | 3.068 | 0 | 0 | USD | 327,520 | 928.679,63 | 0,46 | |
US5535301064 | MSC Industrial Direct Co. Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 7.400 | 7.400 | 0 | USD | 99,600 | 681.182,99 | 0,34 | |
IE00BDVJJQ56 | nVent Electric PLC Reg.Shares | STK | 11.461 | 0 | 0 | USD | 61,440 | 650.798,37 | 0,32 | |
US6907421019 | Owens Corning (New) Reg.Shares | STK | 13.678 | 0 | 0 | USD | 152,970 | 1.933.755,69 | 0,96 | |
US6937181088 | Paccar Inc. Reg.Shares | STK | 1.350 | 450 | 0 | USD | 101,970 | 127.226,89 | 0,06 | |
US7043261079 | Paychex Inc. Reg.Shares | STK | 6.825 | 3.435 | 0 | USD | 122,420 | 772.196,40 | 0,39 | |
US7134481081 | PepsiCo Inc. Reg.Shares | STK | 9.109 | 4.163 | 2.164 | USD | 169,620 | 1.427.974,66 | 0,71 | |
US7433121008 | Progress Software Corp. Reg.Shares | STK | 36.092 | 11.422 | 4.842 | USD | 57,560 | 1.920.014,34 | 0,96 | |
US74834L1008 | Quest Diagnostics Inc. Reg.Shares | STK | 13.679 | 5.019 | 0 | USD | 128,830 | 1.628.711,25 | 0,81 | |
US75886F1075 | Regeneron Pharmaceuticals Inc. Reg.Shares | STK | 2.303 | 672 | 0 | USD | 959,730 | 2.042.752,49 | 1,02 | |
US7703231032 | Robert Half Inc. Reg.Shares | STK | 7.836 | 0 | 0 | USD | 81,410 | 589.582,96 | 0,29 | |
US8330341012 | Snap-on Inc. Reg.Shares | STK | 8.441 | 1.138 | 0 | USD | 294,310 | 2.295.998,81 | 1,15 | |
US8354951027 | Sonoco Products Co. Reg.Shares | STK | 4.305 | 0 | 0 | USD | 58,450 | 232.557,53 | 0,12 | |
US87901J1051 | TEGNA Inc. Reg.Shares | STK | 19.355 | 0 | 0 | USD | 15,780 | 282.275,32 | 0,14 | |
US88162G1031 | Tetra Tech Inc. Reg.Shares | STK | 2.776 | 2.776 | 0 | USD | 164,010 | 420.787,21 | 0,21 | |
US8825081040 | Texas Instruments Inc. Reg.Shares | STK | 9.305 | 0 | 1.434 | USD | 162,050 | 1.393.600,05 | 0,70 | |
US1912161007 | The Coca-Cola Co. Reg.Shares | STK | 24.381 | 13.322 | 0 | USD | 59,900 | 1.349.742,98 | 0,67 | |
US4278661081 | The Hershey Co. Reg.Shares | STK | 4.291 | 0 | 1.371 | USD | 197,380 | 782.770,41 | 0,39 | |
US4370761029 | The Home Depot Inc. Reg.Shares | STK | 1.945 | 0 | 0 | USD | 357,100 | 641.921,90 | 0,32 | |
US5010441013 | The Kroger Co. Reg.Shares | STK | 30.818 | 19.644 | 0 | USD | 46,650 | 1.328.705,82 | 0,66 | |
US7427181091 | The Procter & Gamble Co. Reg.Shares | STK | 10.209 | 0 | 0 | USD | 157,490 | 1.485.966,18 | 0,74 | |
US89417E1091 | The Travelers Companies Inc. Reg.Shares | STK | 3.985 | 1.609 | 0 | USD | 213,540 | 786.466,64 | 0,39 | |
US8725401090 | TJX Companies Inc. Reg.Shares | STK | 10.908 | 9.521 | 0 | USD | 96,820 | 976.074,45 | 0,49 | |
US90384S3031 | Ulta Beauty Inc. Reg.Shares | STK | 2.231 | 427 | 0 | USD | 508,740 | 1.048.982,38 | 0,52 | |
US91324P1021 | UnitedHealth Group Inc. Reg.Shares | STK | 2.658 | 483 | 0 | USD | 503,610 | 1.237.149,15 | 0,62 | |
US92343E1029 | Verisign Inc. Reg.Shares | STK | 815 | 815 | 0 | USD | 201,800 | 152.002,77 | 0,08 | |
US92343V1044 | Verizon Communications Inc. Reg.Shares | STK | 6.419 | 0 | 31.443 | USD | 42,470 | 251.954,65 | 0,13 | |
US92532F1003 | Vertex Pharmaceuticals Inc. Reg.Shares | STK | 6.115 | 2.786 | 783 | USD | 446,080 | 2.521.052,87 | 1,25 | |
US92826C8394 | VISA Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 2.056 | 2.056 | 0 | USD | 277,150 | 526.636,23 | 0,26 | |
US3848021040 | W.W. Grainger Inc. Reg.Shares | STK | 2.145 | 0 | 1.105 | USD | 914,780 | 1.813.496,40 | 0,90 | |
US94106L1098 | Waste Management Inc. Reg.Shares | STK | 3.464 | 0 | 0 | USD | 187,110 | 599.028,69 | 0,30 | |
US9427491025 | Watts Water Technologies Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 3.804 | 1.927 | 0 | USD | 204,550 | 719.138,82 | 0,36 | |
US9507551086 | Werner Enterprises Inc. Reg.Shares | STK | 13.797 | 0 | 12.758 | USD | 40,240 | 513.115,79 | 0,26 | |
US9884981013 | Yum! Brands, Inc. Reg.Shares | STK | 7.773 | 0 | 0 | USD | 130,620 | 938.363,46 | 0,47 | |
Sonstige Beteiligungswertpapiere | 945.600,90 | 0,47 | ||||||||
CHF | 945.600,90 | 0,47 | ||||||||
CH0012032048 | Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine | STK | 3.596 | 0 | 0 | CHF | 245,400 | 945.600,90 | 0,47 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | 23.067,62 | 0,01 | ||||||||
Andere Wertpapiere | 23.067,62 | 0,01 | ||||||||
EUR | 23.067,62 | 0,01 | ||||||||
ES06445809R9 | Iberdrola S.A. Anrechte | STK | 119.993 | 119.993 | 0 | EUR | 0,192 | 23.067,62 | 0,01 | |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 184.542.204,62 | 92,05 | |||||||
Derivate | ||||||||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||||
Aktienindex-Derivate | ||||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | 593.360,71 | 0,30 | ||||||||
MSCI World Index Future (FMWN) März 24 | XEUR | EUR | Anzahl 302 | 593.360,71 | 0,30 | |||||
Summe Aktienindex-Derivate | EUR | 593.360,71 | 0,30 | |||||||
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | ||||||||||
Bankguthaben | ||||||||||
EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | EUR | 10.959.052,02 | % | 100,000 | 10.959.052,02 | 5,46 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | DKK | 4.434.097,61 | % | 100,000 | 594.753,78 | 0,30 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | NOK | 509.611,71 | % | 100,000 | 44.901,89 | 0,02 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | SEK | 1.550.035,56 | % | 100,000 | 137.583,43 | 0,07 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | AUD | 173.539,62 | % | 100,000 | 105.679,59 | 0,05 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | CAD | 1.008.785,00 | % | 100,000 | 695.155,27 | 0,35 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | CHF | 55.893,78 | % | 100,000 | 59.893,14 | 0,03 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | GBP | 632.103,91 | % | 100,000 | 741.466,51 | 0,37 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | HKD | 1.358.209,63 | % | 100,000 | 160.545,82 | 0,08 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | JPY | 14.077.214,00 | % | 100,000 | 88.230,74 | 0,04 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | NZD | 241.513,12 | % | 100,000 | 136.784,26 | 0,07 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | SGD | 99.144,07 | % | 100,000 | 68.408,25 | 0,03 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | USD | 758.797,35 | % | 100,000 | 701.291,45 | 0,35 | ||||
Summe Bankguthaben | EUR | 14.493.746,15 | 7,22 | |||||||
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | EUR | 14.493.746,15 | 7,22 | |||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||
Dividendenansprüche | EUR | 133.952,83 | 133.952,83 | 0,07 | ||||||
Einschüsse (Initial Margins) | EUR | 831.607,60 | 831.607,60 | 0,41 | ||||||
Forderungen aus Anteilscheingeschäften | EUR | 121.625,66 | 121.625,66 | 0,06 | ||||||
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung | EUR | 131.459,59 | 131.459,59 | 0,07 | ||||||
Summe Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 1.218.645,68 | 0,61 | |||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften | EUR | -68.525,06 | -68.525,06 | -0,03 | ||||||
Allgemeine Fondsverwaltungsverbindlichkeiten | EUR | -296.564,77 | -296.564,77 | -0,15 | ||||||
Summe Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -365.089,83 | -0,18 | |||||||
Fondsvermögen | EUR | 200.482.867,33 | 100,00 | |||||||
Umlaufende Anteile | STK | 1.582.461,000 | ||||||||
Anteilwert | EUR | 126,69 |
Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 31.01.2024 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vereinigtes Königreich, Pfund | (GBP) | 0,85251 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Dänemark, Kronen | (DKK) | 7,45535 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Norwegen, Kronen | (NOK) | 11,34945 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Schweden, Kronen | (SEK) | 11,26615 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Schweiz, Franken | (CHF) | 0,93323 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Vereinigte Staaten, Dollar | (USD) | 1,08200 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Kanada, Dollar | (CAD) | 1,45117 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Singapur, Dollar | (SGD) | 1,44930 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Japan, Yen | (JPY) | 159,55000 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Hongkong, Dollar | (HKD) | 8,45995 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Australien, Dollar | (AUD) | 1,64213 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Neuseeland, Dollar | (NZD) | 1,76565 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel | |
Terminbörsen | |
XEUR | Eurex (Eurex Frankfurt/Eurex Zürich) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: |
---|
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): |
ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Käufe/ | Verkäufe/ |
---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | Zugänge | Abgänge | ||
Nominal in Whg. | ||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
Aktien | ||||
CAD | ||||
CA0636711016 | Bank of Montreal Reg.Shares | STK | 0 | 3.200 |
CA1366812024 | Canadian Tire Corp. Ltd. Reg.Shares Cl.A | STK | 0 | 1.800 |
CA19239C1068 | Cogeco Communications Inc. Reg.Shares (Sub. Vtg.) | STK | 0 | 14.200 |
CA6665111002 | Northland Power Inc. Reg.Shares | STK | 16.600 | 40.800 |
CA87971M1032 | TELUS Corp. Reg.Shares | STK | 0 | 32.800 |
CA0641491075 | The Bank of Nova Scotia Reg.Shares | STK | 0 | 19.300 |
CA8911021050 | Toromont Industries Ltd. Reg.Shares | STK | 0 | 13.400 |
CHF | ||||
CH0009002962 | Barry Callebaut AG Namens-Aktien | STK | 0 | 172 |
CH0030170408 | Geberit AG Namens-Aktien (Dispost.) | STK | 0 | 622 |
CH1243598427 | Sandoz Group AG Namens-Aktien | STK | 4.147 | 4.147 |
CH0014852781 | Swiss Life Holding AG Namens-Aktien | STK | 0 | 592 |
DKK | ||||
DK0060636678 | Tryg AS Navne-Aktier | STK | 0 | 9.561 |
EUR | ||||
FR0000120644 | Danone S.A. Actions Port. | STK | 5.105 | 22.259 |
DE0006599905 | Merck KGaA Inhaber-Aktien | STK | 2.889 | 7.167 |
FI0009014377 | Orion Corp. Reg.Shares Cl.B | STK | 0 | 16.843 |
ES0178430E18 | Telefónica S.A. Acciones Port. | STK | 0 | 51.013 |
FI0009005987 | UPM Kymmene Corp. Reg.Shares | STK | 0 | 10.993 |
JPY | ||||
JP3942400007 | Astellas Pharma Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 8.300 |
JP3431900004 | Sohgo Security Services Co.Ltd Reg.Shares | STK | 23.600 | 29.500 |
JP3165000005 | Sompo Holdings Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 12.800 |
SEK | ||||
SE0006993770 | Axfood AB Namn-Aktier | STK | 0 | 34.833 |
FI4000297767 | Nordea Bank Abp Reg.Shares | STK | 62.983 | 62.983 |
SE0005190238 | Tele2 AB Namn-Aktier B | STK | 0 | 82.188 |
SE0000667925 | Telia Company AB Namn-Aktier | STK | 0 | 138.810 |
USD | ||||
US00846U1016 | Agilent Technologies Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 3.855 |
US0017441017 | AMN Healthcare Services Inc. Reg.Shares | STK | 3.786 | 3.786 |
US0378331005 | Apple Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 2.815 |
US2244411052 | Crane NXT Co. Reg.Shares | STK | 0 | 10.317 |
US1266501006 | CVS Health Corp. Reg.Shares | STK | 0 | 5.370 |
US34965K1079 | Fortrea Holdings Inc. Reg.Shares | STK | 5.480 | 5.480 |
US3029411093 | FTI Consulting Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 5.188 |
US40412C1018 | HCA Healthcare Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 1.100 |
US4404521001 | Hormel Foods Corp. Reg.Shares | STK | 0 | 7.170 |
US4606901001 | Interpublic Group of Comp.Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 9.568 |
US49271V1008 | Keurig Dr Pepper Inc. Reg.Shares | STK | 11.172 | 11.172 |
US5926881054 | Mettler-Toledo Intl Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 65 |
US74051N1028 | Premier Inc. Reg.Shares | STK | 0 | 34.437 |
US7433151039 | Progressive Corp. Reg.Shares | STK | 0 | 2.852 |
US92942W1071 | W.K. Kellogg Co. Reg.Shares | STK | 5.501 | 5.501 |
US9418481035 | Waters Corp. Reg.Shares | STK | 0 | 2.014 |
IE00BDB6Q211 | Willis Towers Watson PLC Reg.Shares | STK | 0 | 4.765 |
Nichtnotierte Wertpapiere | ||||
Aktien | ||||
CHF | ||||
CH0002497458 | SGS S.A. Namens-Aktien | STK | 0 | 291 |
DKK | ||||
DK0060534915 | Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B | STK | 3.074 | 11.764 |
USD | ||||
US9285634021 | VMware Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 2.938 | 2.938 |
Andere Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
ES06445809Q1 | Iberdrola S.A. Anrechte | STK | 102.652 | 102.652 |
Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Volumen | |
---|---|---|---|
Anteile bzw. Whg. | in 1.000 | ||
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) | |||
Terminkontrakte | |||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||
Gekaufte Kontrakte: | EUR | 71.621 | |
(Basiswert(e): MSCI Daily World Index (Net Return) (EUR)) | |||
Devisentermingeschäfte | |||
Devisenterminkontrakte (Kauf) | |||
Kauf von Devisen auf Termin: | |||
JPY/EUR | EUR | 252 | |
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0 Euro. |
Entwicklung des Sondervermögens | ||||
EUR | ||||
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 155.643.660,35 | ||
1 | Ausschüttung bzw. Steuerabschlag für das Vorjahr | -2.897.492,40 | ||
2 | Zwischenausschüttung(en) | -.– | ||
3 | Mittelzufluss (netto) | 30.582.657,21 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 38.848.358,14 | ||
davon aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 38.848.358,14 | ||
davon aus Verschmelzung | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -8.265.700,93 | ||
4 | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -41.990,05 | ||
5 | Ergebnis des Geschäftsjahres | 17.196.032,22 | ||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 15.306.163,10 | |||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 1.220.593,86 | |||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 200.482.867,33 | ||
Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre | |||
Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert | ||
EUR | EUR | ||
31.01.2021 | 24.880.590,04 | 100,50 | |
31.01.2022 | 117.208.885,16 | 118,49 | |
31.01.2023 | 155.643.660,35 | 117,61 | |
31.01.2024 | 200.482.867,33 | 126,69 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich | |||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung | |||||
für den Zeitraum vom 01.02.2023 – 31.01.2024 | |||||
(einschließlich Ertragsausgleich) | |||||
EUR | EUR | ||||
I. | Erträge | insgesamt | je Anteil *) | ||
1. | Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) | 72.459,46 | 0,05 | ||
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 4.490.953,67 | 2,84 | ||
3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 0,00 | 0,00 | ||
4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 524.066,98 | 0,33 | ||
davon Negative Einlagezinsen | -154,51 | -0,00 | |||
davon Positive Einlagezinsen | 524.221,49 | 0,33 | |||
6. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
7. | Erträge aus Investmentanteilen | 0,00 | 0,00 | ||
8. | Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | 0,00 | 0,00 | ||
9a. | Abzug inländischer Körperschaftsteuer | -10.868,92 | -0,01 | ||
davon inländische Körperschaftsteuer auf inländische Dividendenerträge | -10.868,92 | -0,01 | |||
9b. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -835.780,89 | -0,53 | ||
davon aus Dividenden ausländischer Aussteller | -835.780,89 | -0,53 | |||
10. | Sonstige Erträge | 10.448,62 | 0,01 | ||
davon Quellensteuerrückvergütung Dividenden | 10.305,02 | 0,01 | |||
davon Zinsgutschrift auf Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | 143,60 | 0,00 | |||
Summe der Erträge | 4.251.278,92 | 2,69 | |||
II. | Aufwendungen | ||||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Verwaltungsvergütung | -2.811.260,07 | -1,78 | ||
3. | Verwahrstellenvergütung | 0,00 | 0,00 | ||
4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 0,00 | 0,00 | ||
5. | Sonstige Aufwendungen | -345.174,25 | -0,22 | ||
davon EMIR-Kosten | -60,68 | -0,00 | |||
davon Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte | -7.762,32 | -0,00 | |||
davon Kostenpauschale | -337.351,25 | -0,21 | |||
Summe der Aufwendungen | -3.156.434,32 | -1,99 | |||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | 1.094.844,60 | 0,69 | ||
IV. | Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. | Realisierte Gewinne | 4.682.155,04 | 2,96 | ||
2. | Realisierte Verluste | -5.107.724,38 | -3,23 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -425.569,34 | -0,27 | |||
V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 669.275,26 | 0,42 | ||
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 15.306.163,10 | 9,67 | ||
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 1.220.593,86 | 0,77 | ||
VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 16.526.756,96 | 10,44 | ||
VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 17.196.032,22 | 10,87 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich. | |||
1) Betrag, um den die Ausschüttung das realisierte Ergebnis des Geschäftsjahres und den Vortrag aus den Vorjahren übersteigt. | |||
2) Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt gemäß § 44 Abs. 1 Satz 3 EStG über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete. | |||
3) Ausschüttung am 15. März 2024 mit Beschlussfassung vom 5. März 2024. | |||
Verwendung der Erträge des Sondervermögens | |||
Berechnung der Ausschüttung | |||
EUR | EUR | ||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | insgesamt | je Anteil*) |
1 | Vortrag aus dem Vorjahr | 2.122.464,39 | 1,34 |
2 | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 669.275,26 | 0,42 |
3 | Zuführung aus dem Sondervermögen1) | 309.883,91 | 0,20 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||
1 | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
2 | Vortrag auf neue Rechnung | 0,00 | 0,00 |
III. | Gesamtausschüttung2) | 3.101.623,56 | 1,96 |
1 | Zwischenausschüttung | 0,00 | 0,00 |
2 | Endausschüttung3) | 3.101.623,56 | 1,96 |
Umlaufende Anteile: Stück 1.582.461 |
Anhang.
Zusätzliche Angaben zu den Derivaten | |
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure in EUR | 14.453.720,00 |
Vertragspartner der derivativen Geschäfte | |
DekaBank Deutsche Girozentrale |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der DerivateV nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt (relativer Value-at-Risk gem. § 8 DerivateV).
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§ 37 Abs. 5 DerivateV i. V. m. § 9 DerivateV)
100% MSCI World NR in EUR
Dem Sondervermögen wird ein derivatefreies Vergleichsvermögen gegenübergestellt. Es handelt sich dabei um eine Art virtuelles Sondervermögen, dem keine realen Positionen oder Geschäfte zugrunde liegen. Die Grundidee besteht darin, eine plausible Vorstellung zu entwickeln, wie das Sondervermögen ohne Derivate oder derivative Komponenten zusammengesetzt wäre. Das Vergleichsvermögen muss den Anlagebedingungen, den Angaben im Verkaufsprospekt und den wesentlichen Anlegerinformationen des Sondervermögens im Wesentlichen entsprechen, ein derivatefreier Vergleichsmaßstab wird möglichst genau nachgebildet. In Ausnahmefällen kann von der Forderung des derivatefreien Vergleichsvermögens abgewichen werden, sofern das Sondervermögen Long/Short-Strategien nutzt oder zur Abbildung von z.B. Rohstoffexposure oder Währungsabsicherungen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (§ 37 Abs. 4 Satz 1 und 2 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
kleinster potenzieller Risikobetrag 3,68%
größter potenzieller Risikobetrag 5,90%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 4,77%
Der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens wird über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Zum Ausdruck gebracht wird durch diese Kennzahl der potenzielle Verlust des Sondervermögens, der unter normalen Marktbedingungen mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau von 99% (Konfidenzniveau) bei einer angenommenen Haltedauer von 10 Arbeitstagen auf Basis eines effektiven historischen Betrachtungszeitraumes von einem Jahr nicht überschritten wird. Wenn zum Beispiel ein Sondervermögen einen VaR-Wert von 2,5% aufwiese, dann würde unter normalen Marktbedingungen der potenzielle Verlust des Sondervermögens mit einer Wahrscheinlichkeit von 99% nicht mehr als 2,5% des Wertes des Sondervermögens innerhalb von 10 Arbeitstagen betragen. Im Bericht wird die maximale, minimale und durchschnittliche Ausprägung dieser Kennzahl auf Basis einer Beobachtungszeitreihe von maximal einem Jahr oder ab Umstellungsdatum veröffentlicht. Der VaR-Wert des Sondervermögens darf das Zweifache des VaR-Werts des derivatefreien Vergleichsvermögens nicht übersteigen. Hierdurch wird das Marktrisiko des Sondervermögens klar limitiert.
Risikomodell (§ 37 Abs. 4 Satz 3 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
Varianz-Kovarianz Ansatz
Im Berichtszeitraum genutzter Umfang des Leverage gemäß der Brutto-Methode (§ 37 Abs. 4 Satz 4 DerivateV i. V. m. § 5 Abs. 2 DerivateV)
110,34%
Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben (§ 37 Abs. 6 DerivateV):
Im Berichtszeitraum wiesen keine Sicherheiten eine erhöhte Emittentenkonzentration nach § 27 Abs. 7 Satz 4 DerivateV auf.
Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 |
Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 |
Umlaufende Anteile | STK | 1.582.461 |
Anteilwert | EUR | 126,69 |
Angaben zu Bewertungsverfahren
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt durch die Verwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im Kapitalanlagegesetzbuch (§ 168) und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und -Bewertungsverordnung (KARBV).
Aktien / aktienähnliche Genussscheine / Beteiligungen
Aktien und aktienähnliche Genussscheine werden grundsätzlich mit dem zuletzt verfügbaren Kurs ihrer Heimatbörse bewertet, sofern die Umsatzvolumina an einer anderen Börse mit gleicher Kursnotierungswährung nicht höher sind. Für Aktien, aktienähnliche Genussscheine und Unternehmensbeteiligungen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Renten / rentenähnliche Genussscheine / Zertifikate / Schuldscheindarlehen
Für die Bewertung von Renten, rentenähnlichen Genussscheinen und Zertifikaten, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen sind, wird grundsätzlich der letzte verfügbare handelbare Kurs zugrunde gelegt. Renten, rentenähnliche Genussscheine und Zertifikate, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit marktnahen Kursstellungen (in der Regel Brokerquotes, alternativ mit sonstigen Preisquellen) bewertet, welche auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden. Die Bewertung von Schuldscheindarlehen erfolgt in der Regel mit Modellbewertungen, die von externen Dienstleistern bezogen und auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden.
Investmentanteile
Investmentanteile werden zum letzten von der Investmentgesellschaft festgestellten Rücknahmepreis bewertet, sofern dieser aktuell und verlässlich ist. Exchange-traded funds (ETFs) werden mit dem zuletzt verfügbaren Börsenkurs bewertet.
Derivate
Die Bewertung von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. Futures und Optionen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit Verkehrswerten bewertet, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Black-Scholes-Merton) ermittelt werden. Die Bewertung von Swaps erfolgt anhand von Fair Values, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Discounted-Cash-Flow-Verfahren) ermittelt werden. Devisentermingeschäfte werden nach der Forward Point Methode bewertet.
Bankguthaben
Bankguthaben wird zum Nennwert bewertet.
Sonstiges
Der Wert aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen Devisenkursen (i.d.R. Reuters-Fixing) umgerechnet.
Gesamtkostenquote (laufende Kosten) | 1,68% | |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Für das Sondervermögen ist gemäß den Anlagebedingungen eine an die Kapitalverwaltungsgesellschaft abzuführende Kostenpauschale von insgesamt 0,18% p.a. vereinbart. Davon entfallen bis zu 0,12% p.a. auf die Verwahrstelle und bis zu 0,15% p.a. auf Dritte. Die Kostenpauschale deckt die in den Besonderen Anlagebedingungen und im Verkaufsprospekt aufgeführten Vergütungen und Kosten ab, die dem Sondervermögen nicht separat belastet werden. Die Verwaltungsvergütung ist nicht Bestandteil der Kostenpauschale und wird dem Sondervermögen gesondert belastet.
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Fonds an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu.
Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.B. Kreditinstitute, wiederkehrend – meist jährlich – Vermittlungsentgelte als so genannte „Vermittlungsprovisionen“ bzw. „Vermittlungsfolgeprovisionen“.
Wesentliche sonstige Erträge
Quellensteuerrückvergütung Dividenden | EUR | 10.305,02 |
Zinsgutschrift auf Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | EUR | 143,60 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen | ||
EMIR-Kosten | EUR | 60,68 |
Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte | EUR | 7.762,32 |
Kostenpauschale | EUR | 337.351,25 |
Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt | EUR | 95.584,36 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.
Vergütungskomponenten
Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeitenden und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.
Bemessung des Bonuspools
Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 10 KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeitenden, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeitenden, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeitenden werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeitenden erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.
Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitenden
Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitenden, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitenden (zusammen als „risikorelevante Mitarbeitende“) unterliegt folgenden Regelungen:
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Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeitenden ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeitenden sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt. |
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Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitenden unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben. |
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Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr. |
― |
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeitenden, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt. |
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Risikorelevante Mitarbeitende, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. |
Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems
Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2023 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2023 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der
Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitendenvergütung | EUR | 63.521.373,38 |
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davon feste Vergütung | EUR | 47.888.259,53 |
davon variable Vergütung | EUR | 15.633.113,85 |
Zahl der Mitarbeitenden der KVG | 489 | |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der | ||
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Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitendengruppen** | EUR | 8.109.790,91 |
Geschäftsführer | EUR | 2.091.060,65 |
weitere Risk Taker | EUR | 2.336.833,98 |
Mitarbeitende mit Kontrollfunktionen | EUR | 434.400,67 |
Mitarbeitende in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker | EUR | 3.247.495,61 |
* Mitarbeitendenwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt.
** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeitende in Kontrollfunktionen: Mitarbeitende in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden und nicht Geschäftsführer sind. Mitarbeitende in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker: Mitarbeitende, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker sind und sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.
Zusätzliche Angaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften
(Angaben pro Art des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts/Total Return Swaps)
Das Sondervermögen hat im Berichtszeitraum keine Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte getätigt. Zusätzliche Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nicht erforderlich.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Fonds werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Bei den Anlageentscheidungen werden die mittel- bis langfristigen Entwicklungen der Portfoliogesellschaften berücksichtigt. Dabei soll ein Einklang zwischen den Anlagezielen und Risiken sichergestellt werden.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueber-uns/deka-investment-im-profil (Corporate Governance).
Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informieren der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueber-uns/deka-investment-im-profil (Corporate Governance).
Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Ermittlung Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste:
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Berichtszeitraum die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der im Bestand befindlichen Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Berichtszeitraumes mit den Summenpositionen zum Anfang des Berichtszeitraumes die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Bei den unter der Kategorie „Nichtnotierte Wertpapiere“ ausgewiesenen unterjährigen Transaktionen kann es sich um börsengehandelte bzw. in den organisierten Markt einbezogene Wertpapiere handeln, deren Fälligkeit mittlerweile erreicht ist und die aus diesem Grund der Kategorie nichtnotierte Wertpapiere zugeordnet wurden.
Die Klassifizierung von Geldmarktinstrumenten erfolgt gemäß Einstufung des Informationsdienstleisters WM Datenservice und kann in Einzelfällen von der Definition in § 194 KAGB abweichen. Insofern können Vermögensgegenstände, die gemäß § 194 KAGB unter Geldmarktinstrumente fallen, in der Vermögensaufstellung außerhalb der Kategorie „Geldmarktpapiere“ ausgewiesen sein.
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
Name des Produkts: | Unternehmenskennung (LEI-Code): | |
WeltInvest Nachhaltigkeit | 529900AY369OHCJBU172 | |
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Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Frankfurt am Main, den 26. April 2024
Deka Investment GmbH
Die Geschäftsführung
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.
An die Deka Investment GmbH,
Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens WeltInvest Nachhaltigkeit – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2023 bis zum 31. Januar 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2023 bis zum 31. Januar 2024 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Die im Abschnitt „Sonstige Informationen“ unseres Vermerks genannten Bestandteile des Jahresberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften bei der Bildung unseres Prüfungsurteils zum Jahresbericht nicht berücksichtigt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt „Sonstige Informationen“ genannten Bestandteile des Jahresberichts.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die allgemeinen Angaben zum Management und zur Verwaltung des Sondervermögens, den Abschnitt „Ökologische und/oder soziale Merkmale“ des Jahresberichts sowie die übrigen Darstellungen und Ausführungen zum Sondervermögen mit Ausnahme der in § 101 KAGB aufgeführten und geprüften Bestandteile des Jahresberichts sowie unseres Vermerks.
Unser Prüfungsurteil zum Abschluss erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen und dementsprechend geben wir diesbezüglich weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung ab.
Im Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
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wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht des Sondervermögens WeltInvest Nachhaltigkeit unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
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anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 30. April 2024
Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Andreas Koch Wirtschaftsprüfer |
Mathias Bunge Wirtschaftsprüfer |