đ Bilanzanalyse der German Values Property 3 GmbH (GJ 2023)
1. Ăbersicht und Entwicklung
Die Bilanzsumme stieg leicht von 14,5 Mio. EUR auf 16,3 Mio. EUR (+12,5%). Doch dieser Anstieg tĂ€uscht ĂŒber eine prekĂ€re Eigenkapitalsituation hinweg: Das Eigenkapital wurde vollstĂ€ndig aufgezehrt â der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag betrĂ€gt 1,44 Mio. EUR. Die Gesellschaft ist somit bilanzrechtlich ĂŒberschuldet.
2. Vermögenslage
- Anlagevermögen: Bleibt nahezu konstant (~12,7 Mio. EUR), besteht fast vollstÀndig aus einer vermieteten Immobilie. Diese Immobilie ist vermutlich die wirtschaftliche Basis der Gesellschaft.
- Umlaufvermögen: Anstieg auf 1,6 Mio. EUR, v.âŻa. durch Forderungen gegenĂŒber Gesellschaftern (ĂŒber 1 Mio. EUR). Diese AbhĂ€ngigkeit von internen FinanzflĂŒssen ist kritisch, da sie das Risiko mangelnder LiquiditĂ€t erhöht.
- LiquiditĂ€t: Kassenbestand schrumpft auf nur noch 50.000 EUR â das ist Ă€uĂerst gering bei gleichzeitig hohen kurzfristigen Verbindlichkeiten.
3. Kapitalstruktur
- Eigenkapitalquote: 0âŻ%. Das Unternehmen ist vollstĂ€ndig durch Fremdkapital finanziert â ein klares Warnsignal.
- Jahresfehlbetrag: 2,6 Mio. EUR â bei vorherigem Gewinnvortrag von 1,14 Mio. EUR fĂŒhrt dies zur bilanziellen Ăberschuldung. Der Fehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.
- Fremdkapital: Verbindlichkeiten stiegen auf 16,3 Mio. EUR, davon 15,4 Mio. EUR Kreditverbindlichkeiten, gröĂtenteils kurzfristig fĂ€llig â dies kann die Refinanzierungsrisiken massiv erhöhen, wenn keine Anschlussfinanzierung gesichert ist.
4. Risikopositionen
- Gesellschafterforderungen und -verbindlichkeiten: Ăber 1 Mio. EUR an Forderungen und 400.000 EUR an Verbindlichkeiten gegenĂŒber Gesellschaftern. Dies verwĂ€ssert die UnabhĂ€ngigkeit der Finanzierung und kann zu Interessenkonflikten fĂŒhren.
- Rechnungsabgrenzungsposten stiegen ungewöhnlich stark auf ĂŒber 600.000 EUR â eine plausible ErlĂ€uterung fehlt, was die Transparenz mindert.
- Personalsituation: Zum Bilanzstichtag keine Mitarbeiter â was fĂŒr eine Immobiliengesellschaft mit gröĂerem Bestand ungewöhnlich ist und Fragen zur operativen Steuerung aufwirft.
âïž Fazit
Die Gesellschaft befindet sich in einer finanziell angespannten Lage:
- Kein Eigenkapital, hoher Verlust und extreme AbhÀngigkeit von Krediten und Gesellschaftern,
- eine mangelhafte LiquiditÀtsausstattung,
- unsichere Anschlussfinanzierung aufgrund kurzfristiger Kreditstruktur.
Trotz der stabilen Sachwertbasis (Immobilie) bestehen erhebliche Bestands- und Zahlungsrisiken. Eine Rekapitalisierung, z.âŻB. durch GesellschafterzuschĂŒsse, wĂ€re dringend erforderlich, um die FortfĂŒhrungsprognose zu sichern.
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German Values Property 3 GmbHLeipzigJahresabschluss zum GeschÀftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023BilanzAktiva
AnhangI. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung Der Jahresabschluss der German Values Property 3 GmbH wurde gemÀà §§ 242 bis 256 HGB sowie den Sondervorschriften fĂŒr Kapitalgesellschaften nach §§ 264 bis 283 HGB aufgestellt. Die German Values Property 3 GmbH ist, gemessen an den GröĂenklassen des § 267 HGB, eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. FĂŒr die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren Anwendung. II. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht Die German Values Property 3 GmbH hat ihren Sitz in Leipzig und wird beim Amtsgericht Leipzig unter der Registernummer HRB 36790 gefĂŒhrt. III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden FĂŒr die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maĂgebend: Die VermögensgegenstĂ€nde und Schulden sind einzeln und vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berĂŒcksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt wurden. a) Die VermögensgegenstĂ€nde des Anlagevermögens werden nach der MaĂgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmĂ€Ăige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter HöchstsĂ€tze vermindert. b) Die Forderungen und sonstigen VermögensgegenstĂ€nde sind zum Nennbetrag angesetzt. c) Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. d) Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen und fĂ€llige Ausgaben enthalten, die Aufwendungen fĂŒr einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen. e) Das gezeichnete Kapital ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig als Stammkapital eingetragen und gleichlautend in der Bilanz zum Nennbetrag angesetzt. f) Die sonstigen RĂŒckstellungen berĂŒcksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden nach vernĂŒnftiger kaufmĂ€nnischer Beurteilung bewertet. g) SĂ€mtliche Verbindlichkeiten wurden mit ihrem ErfĂŒllungsbetrag passiviert. h) Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen enthalten, die ErtrĂ€ge fĂŒr einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen. i) FremdwĂ€hrungsforderungen und/âoder -verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag nicht. IV. ErlĂ€uterungen zur Bilanz 1. Anlagevermögen Es handelt sich im Wesentlichen um eine vermietete Immobilie der Gesellschaft. 2. Umlaufvermögen SĂ€mtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen VermögensgegenstĂ€nde sind innerhalb des nĂ€chsten GeschĂ€ftsjahres fĂ€llig. Im Ăbrigen umfasst das Umlaufvermögen im Wesentlichen gewĂ€hrte Darlehen sowie die GuthabenbestĂ€nde der Gesellschaft. 3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten Die Abgrenzung umfasst Zahlungen fĂŒr Kosten, die die Jahre 2024 bis 2026 betreffen. 4. RĂŒckstellungen Die sonstigen RĂŒckstellungen enthalten die Jahresabschlusskosten. 5. Verbindlichkeiten SĂ€mtlichen Verbindlichkeiten sind, bis auf Verbindlichkeiten gegenĂŒber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 15.398, innerhalb des nĂ€chsten GeschĂ€ftsjahres fĂ€llig. Die Verbindlichkeiten gegenĂŒber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 14.750 durch Grundschuldbestellung und Mietzessionen des finanzierten Objektes besichert. V. Sonstige Angaben 1. Nachtragsbericht VorgĂ€nge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des GeschĂ€ftsjahrs nicht ergeben. 2. HaftungsverhĂ€ltnisse und finanzielle Verpflichtungen HaftungsverhĂ€ltnisse gemÀà § 251 sowie § 268 (7) HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Weitere vermerkpflichtige oder sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum 31.12.2023 laut Auskunft der Gesellschaft nicht. 3. GeschĂ€ftsfĂŒhrung Im Berichtsjahr waren Herr Ralf DrĂ€ger, Bad Homburg (bis 31.07.2023) sowie Herr Christopher Gamalski, Berlin zu GeschĂ€ftsfĂŒhrern bestellt. Herr DrĂ€ger und Herr Gamalski sind jeweils einzelvertretungsberechtigt. Eine Befreiung von den BeschrĂ€nkungen des § 181 BGB wurde erteilt. Am 15.10.2024 hat Herr Gamalski sein Amt als GeschĂ€ftsfĂŒhrer niedergelegt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 31.10.2024 wurde Herr Kurt Rose, Amberg als GeschĂ€ftsfĂŒhrer bestellt. Herr Rose ist einzelvertretungsberechtigt. Eine Befreiung von den BeschrĂ€nkungen des § 181 BGB wurde erteilt. 4. Angaben nach § 42 GmbHG Forderungen gegenĂŒber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 1.003.666,67 (Vj. TEUR 1.292). Verbindlichkeiten gegenĂŒber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 400.098,23 (Vj. TEUR 386). 5. Mitarbeiter Die Gesellschaft beschĂ€ftigte zum Stichtag 31.12.2023 keine Mitarbeiter. 6. Vorschlag zur Verwendung des ErgebnissesDer Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 2.605.773,19 auf neue Rechnung vorzutragen.
Leipzig, den 07. November 2024 gez.: Kurt Rose, GeschĂ€ftsfĂŒhrer sonstige BerichtsbestandteileAngaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 11.11.2024 festgestellt. |
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