Ampega Investment GmbH
Köln
Jahresbericht Ampega ISP Dynamik
für den Berichtszeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
(ISIN DE000A0NBPM2)
Tätigkeitsbericht
Anlageziel
Die Anlagepolitik des Ampega ISP Dynamik strebt als Anlageziel die Erwirtschaftung einer attraktiven, risikoadjustierten Wertentwicklung an.
Zusätzlich strebt der Ampega ISP Dynamik eine aktive Steuerung über ein jährliches Risikobudget gemessen am Value at Risk (VaR) von 15 % an. In bestimmten Marktphasen kann das Verlustrisiko aber auch über dieses Niveau hinausgehen.
Anlagestrategie und Anlageergebnis
Der Fonds wird aktiv gemanagt und orientiert sich nicht an einer Benchmark.
Die Informationen zum Umgang mit ökologischen und sozialen Merkmalen sind im Anhang enthalten.
Die Anlagepolitik des Ampega ISP Dynamik ist darauf ausgerichtet, eine risikoadjustierte Investition über diverse Assetklassen hinweg an den weltweiten Kapitalmärkten umzusetzen. Das Sondervermögen investiert dabei in ein breit diversifiziertes Portfolio.
Im Berichtszeitraum war das Sondervermögen über aktive Publikumsfonds und ETFs in die Anlageklassen Aktien, Renten, Alternatives sowie Geldmarkt investiert.
Der Fonds startete das Berichtsjahr mit einer Aktienquote von rund 62,9 %, einer Rentenquote von 27,1 %, einem Anteil an alternativen und immobiliennahen Anlagen rund 9,8 % sowie 0,2 % Liquidität. Die Aktienmärkte entwickelten sich in der abgelaufenen Berichtsperiode positiv und gewannen in den USA prozentual zweistellig und in Europa prozentual ebenfalls zweistellig unter Berücksichtigung von Ausschüttungen. Die globalen Rentenmärkte entwickelten sich im Aggregat für Unternehmens- und Staatsanleihen in der Berichtsperiode positiv.
Die Vermögensaufteilung verschob sich im Fonds während des Jahres und so liegt zum Geschäftsjahresende die Aktienquote bei 71,6 %, während sich die Rentenquote auf 25,6 % beläuft. Alternative und immobiliennahe Investments machen einen Anteil von rund 2,6 % aus und der Kasseanteil liegt bei rund 0,2 % im Portfolio zum Geschäftsjahresende. Im Verlaufe der positiven Aktien- und Rentenmarktentwicklung im Berichtszeitraumkonnte das Portfolio etwas offensiver mit einer höheren Aktienquote ausgerichtet werden.
Der Ampega ISP Dynamik erzielte in diesem Kapitalmarktumfeld im Berichtszeitraum eine Wertentwicklung von 8,99 %. Die Jahresvolatilität lag bei 7,58 %.
Auf Ebene des Sondervermögens wurden im Berichtszeitraum keine Derivate eingesetzt.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum
Marktpreisrisiken
Durch die Investition in verschiedene Wertpapier-Investmentanteile war und ist das Sondervermögen einem der Allokation entsprechenden Markt- und Kursrisiko ausgesetzt, welches jedoch durch die breite Diversifikation und ein striktes Risikomanagement begrenzt ist.
Aktienrisiken
Durch Investition in Aktienfonds bzw. hauptsächlich ETFs ist das Sondervermögen sowohl allgemeinen als auch spezifischen Aktienrisiken ausgesetzt. Die spezifischen Aktienrisiken werden durch Diversifikation in eine Vielzahl von Aktienfonds bzw. ETFs, die wiederum in eine Vielzahl von Einzelaktien investiert sind, gesteuert und begrenzt. Die Steuerung der allgemeinen Marktrisiken erfolgt durch Investitionen in unterschiedliche Regionen und Segmente.
Währungsrisiken
Da der Fonds weltweit investiert, wird die Entwicklung des Fondsvermögens in Teilen durch die Entwicklung der unterschiedlichen Währungen beeinflusst. Zur Nutzung der Chancen aus Verschiebungen der Währungsparitäten werden aktiv entsprechende Zielfonds eingesetzt. Dadurch trägt der Investor die Chancen und das Risiko von Währungsentwicklungen der verschiedenen Währungsräume relativ zum Euro.
Zinsänderungsrisiken
Das Sondervermögen ist allgemeinen Zinsänderungsrisiken hauptsächlich über Investments in Rentenfonds bzw. ETFs ausgesetzt. Das allgemeine Zinsänderungsrisiko wird durch Berücksichtigung der Duration bei der Zielfondsauswahl gesteuert und begrenzt. Darüber hinaus ist das Sondervermögen insbesondere über die Investition in Rentenfonds, die in Anleihen bonitätsrisikobehafteter Emittenten investieren, auch entsprechenden Spreadrisiken ausgesetzt. Die Steuerung dieser Risiken erfolgt über verschiedene Indexkonzepte, welche nach hohen Qualitätsanforderungen ausgewählt werden.
Spezielle Risiken bei Rohstoff- und Edelmetallinvestments
Die Anlagestrategie des Fonds beinhaltet auch verbriefte Investments in physische Rohstoffe, die neben den für diese Anlageklasse typischen Marktrisiken üblicherweise den Gesetzmäßigkeiten des Terminmarktes unterliegen. Insbesondere können sogenannte “Rollverluste“ am Terminmarkt Verluste produzieren, selbst wenn der jeweilige Rohstoffpreis längerfristig steigt.
Adressenausfallrisiken
Adressenausfallrisiken entstehen im Wesentlichen aus den einzelnen Renteninvestments in den Zielfonds, bei denen es zu einem Ausfall der Zins- und Tilgungszahlungen kommen kann. Das Risiko wird durch eine gezielte Fondsauswahl und Streuung auf verschiedene Fonds im Rahmen der Anlageentscheidung gesteuert.Adressenausfallrisiken ergeben sich weiterhin durch die Anlage liquider Mittel bei Banken.
Liquiditätsrisiken
Als Dachfonds wird die Liquiditätssituation des Sondervermögens wesentlich durch die Liquiditätssituation der Zielfonds bestimmt. Grundsätzlich ist der Fonds einem gewissen Liquiditätsrisiko ausgesetzt. Durch Investition in Fonds, die schwerpunktmäßig in Segmente mit einer hinreichenden Markttiefe investieren, wird das Liquiditätsrisiko gesteuert und begrenzt. Aufgrund der breiten Streuung über eine Vielzahl von Investmentfonds und ETFs verschiedener Kapitalverwaltungsgesellschaften und deren gesetzlicher Rücknahme verpflichtungen sowie durch den Börsenhandel im Falle von ETFs ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte des Sondervermögens zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung liegen keine Informationen vor, die auf eine begrenzte Liquiditätssituation einzelner Zielfonds hindeuten.
Operationelle Risiken
Für die Überwachung und Steuerung der operationellen Risiken des Sondervermögens sind entsprechende Maßnahmen getroffen worden.
Nachhaltigkeitsrisiken
Für die Gesellschaft ist eine systematische Berücksichtigung von Nachhaltigkeitsrisiken bei Investitionsentscheidungen ein wesentlicher Teil der strategischen Ausrichtung. Nachhaltigkeitsrisiken sind Ereignisse oder Bedingungen aus den Bereichen Umwelt, Soziales oder Unternehmensführung, deren Eintreten tatsächlich oder potenziell erhebliche negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation der Investitionsempfänger haben können. Nachhaltigkeitsrisiken wirken sich grundsätzlich auf alle bestehenden Risikoarten und somit auf die Renditeerwartungen einer Investition aus.
Die Gesellschaft hat einen grundsätzlichen Filterkatalog entwickelt, welcher auf alle getätigten Investitionen angewendet wird und der damit auch negative Wertentwicklungen, die auf Nachhaltigkeitsrisiken zurückzuführen sind, mindern soll. Dieser beinhaltet den Ausschluss kontroverser Waffenhersteller und die Berücksichtigung der UN Global Compact Kriterien. Durch diesen Filterkatalog wurden Titel im Rahmen der Investitionsentscheidung in Bezug auf Nachhaltigkeitsrisiken bewertet und damit in der Allokationsentscheidung berücksichtigt.
Risiken infolge exogener Faktoren
Für das kommende Geschäftsjahr sind Belastungen durch volatile Marktverhältnisse und exogene Faktoren (z. B. Russland/Ukraine-Krieg, Corona-Pandemie, Inflation, Zinsanstieg, Energieverteuerung und -verknappung, Lieferkettenprobleme, geopolitische Unsicherheit) und damit Auswirkungen unterschiedlicher Intensität auf die Wertentwicklung des Fonds nicht auszuschließen.
Ergänzende Angaben nach ARUGII
Der Fonds strebt als Anlageziel die Erwirtschaftung einer attraktiven risikoadjustierten Wertentwicklung an.
Die Anlagepolitik des Fonds ist darauf ausgerichtet, eine risikoadjustierte Investition über alle Assetklassen hinweg an den weltweiten Kapitalmärkten umzusetzen. Das Sondervermögen investiert dabei in ein breit diversifiziertes Portfolio. Zusätzlich strebt das Sondervermögen eine aktive Steuerung über ein jährliches Risikobudget (Value at Risk) von 15% an. In bestimmten Marktphasen kann das Verlustrisiko auch deutlich über dieses Niveau hinausgehen. Das Verlustrisiko stellt keine vertragliche Obergrenze, sondern lediglich eine Zielgröße im Rahmen der Risikosteuerung dar. Bis zu 100% können in Geldmarktinstrumente und Bankguthaben investiert werden.
Derivate dürfen zum Zwecke der Absicherung, der effizienten Portfoliosteuerung und der Erzielung von Zusatzerträgen eingesetzt werden.
Aus den für das Sondervermögen erworbenen Aktien erwachsen Abstimmungsrechte in den Hauptversammlungen der Portfoliogesellschaften (Emittenten) und teilweise andere Mitwirkungsrechte. Die Engagement Policy der Ampega Investment GmbH enthält allgemeine Informationen über die verantwortungsvolle Ausübung dieser Rechte, auch zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Portfoliogesellschaften.
Liegen der Talanx Investment Group keine unternehmensspezifischen Informationen vor, die eine Teilnahme an der Hauptversammlung notwendig machen, so nimmt die Talanx Investment Group in aller Regel Abstand von der persönlichen Teilnahme durch Vertretungsberechtigte. Die Talanx Investment Group unterhält ein hausinternes Komitee zur Prüfung und Entscheidungsfindung zur Stimmrechtsausübung in allen signifikanten Portfolio-Gesellschaften. Das sogenannte Proxy-Voting-Komitee folgt bei der Stimmrechtsausübung maßgeblich den in der Anlagestrategie festgelegten Zielen und berücksichtigt bei der Analyse von Beschlussvorschlägen für Hauptversammlungen diverse Faktoren.
Die Talanx Investment Group hat den externen Dienstleister ISS-ESG mit der Analyse der Hauptversammlungs-Unterlagen sowie der Umsetzung des Abstimmungsverhaltens gemäß den „Continental Europe Proxy Voting Guidelines” beauftragt. Vorschläge für das Abstimmungsverhalten auf Basis der Analysen werden in angemessenem Umfang überprüft, insbesondere ob im konkreten Fall für die Hauptversammlung ergänzende oder von der Stimmrechtspolitik der Talanx Investment Group abweichende Vorgaben erteilt werden sollten. Soweit dies in Ergänzung oder Abweichung von der Stimmrechtspolitik notwendig ist, erteilt die Talanx Investment Group konkrete Weisungen zu einzelnen Tagesordnungspunkten.
Um das Risiko des Entstehens von Interessenkonflikten zu reduzieren und gleichzeitig ihrer treuhänderischen Vermögensverwaltung neutral nachkommen zu können, unterhält die Talanx Investment Group in aller Regel keine Dienstleistungsbeziehungen mit Portfolio-Gesellschaften. Unabhängig davon hat die Talanx Investment Group etablierte Prozesse zur Identifizierung, Meldung sowie zum Umgang mit Interessenskonflikten eingerichtet. Alle potenziellen und tatsächlichen Interessenskonflikte sind in einem Register erfasst und werden kontinuierlich überprüft. Teil der Überprüfung ist dabei auch die Einschätzung hinsichtlich der Angemessenheit der eingeführten Maßnahmen zur Vermeidung von negativen Auswirkungen aus den identifizierten Interessenkonflikten.
Insbesondere die Struktur des Vergütungssystems und die damit verbundenen variablen Bestandteile sind langfristig orientiert und stärken so eine dauerhafte und langfristig erfolgreiche Anlagestrategie im Sinne der Investoren.
Für Fonds- und Vermögensverwaltung in Aktien erfolgt die Vergütung der Talanx Investment Group nicht performanceabhängig, sondern aufwandsbezogen und marktgerecht in Basispunkten vom jeweils verwalteten Vermögen.
Wesentliche Grundlagen des realisierten Ergebnisses
Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Investmentanteilen.
Struktur des Sondervermögens
![](https://www.bundesanzeiger.de/pub/publication/vSeGab1sQdkdCSYKadE/content/assetStructureChart.jpg)
Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vermögensübersicht zum 31.12.2023
Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|||
---|---|---|---|---|
1) Z. B. Rohstoff-Fonds, Private-Equity-Fonds etc. 2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. |
||||
Vermögensgegenstände | ||||
Zertifikate | 284.331,42 | 0,27 | ||
Jersey | 284.331,42 | 0,27 | ||
Investmentanteile | 103.896.898,09 | 99,67 | ||
Geldmarktnahe Fonds | 3.655.074,56 | 3,51 | ||
Aktienfonds | 75.526.054,72 | 72,46 | ||
Gemischte Fonds | 930.909,95 | 0,89 | ||
Rentenfonds | 23.137.031,73 | 22,20 | ||
Alternative Investments 1) | 647.827,13 | 0,62 | ||
Bankguthaben | 190.142,24 | 0,18 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | 87.561,95 | 0,08 | ||
Verbindlichkeiten | -222.449,92 | -0,21 | ||
Fondsvermögen | 104.236.483,78 | 100,00 2) |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2023
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 | Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
im Berichtszeitraum | ||||||||||||||||
1) Noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Prüfungsgebühren und Verwahrstellenvergütung 2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. |
||||||||||||||||
Vermögensgegenstände | ||||||||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 284.331,42 | 0,27 | |||||||||||||
Zertifikate | EUR | 284.331,42 | 0,27 | |||||||||||||
Invesco Physical Gold ETC | IE00B579F325 | STK | 1.577 | 1.577 | 0 | USD | 200,2400 | 284.331,42 | 0,27 | |||||||
Investmentanteile | EUR | 103.896.898,09 | 99,67 | |||||||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 103.896.898,09 | 99,67 | |||||||||||||
AMUNDI INDEX EURO AGG SRI UCITS ETF DR | LU2439113387 | ANT | 13.050 | 20.879 | 7.829 | EUR | 45,1840 | 589.651,20 | 0,57 | |||||||
AMUNDI INDEX MSCI PACIFIC EX JAPAN SRI PAB ETF | LU1602145036 | ANT | 1.937 | 1.937 | 0 | USD | 653,2000 | 1.139.247,61 | 1,09 | |||||||
Amundi BBG EW Commodity ex Ag UCITS ETF | LU1829218749 | ANT | 30.577 | 30.577 | 0 | USD | 23,5300 | 647.827,13 | 0,62 | |||||||
Amundi Euro Liquidity Short Term SRI – I | FR0007435920 | ANT | 328 | 328 | 0 | EUR | 11.143,5200 | 3.655.074,56 | 3,51 | |||||||
Amundi FTSE EPRA Nareit Global UCITS ETF-DR | LU1437018838 | ANT | 7.150 | 7.150 | 0 | EUR | 61,2140 | 437.680,10 | 0,42 | |||||||
Amundi Floating Rate Euro Corp 1-3 U ETF-C | LU1681041114 | ANT | 6.914 | 6.914 | 0 | EUR | 103,7200 | 717.120,08 | 0,69 | |||||||
Amundi Global Corp SRI 1-5Y UCITS ETF DR | LU1525418726 | ANT | 21.547 | 21.547 | 0 | USD | 56,3870 | 1.093.976,85 | 1,05 | |||||||
Amundi Index MSCI Emerging Markets SRI UCITS ETF D | LU1861138961 | ANT | 38.549 | 38.549 | 0 | USD | 52,4275 | 1.819.762,02 | 1,75 | |||||||
Amundi Index MSCI Japan SRI PAB ETF | LU2233156749 | ANT | 24.845 | 24.845 | 0 | JPY | 6.851,0810 | 1.088.262,31 | 1,04 | |||||||
Amundi Index MSCI World SRI UCITS ETF | LU1861134382 | ANT | 4.676 | 4.676 | 0 | USD | 97,0860 | 408.764,76 | 0,39 | |||||||
Amundi Index US Corp SRI ETF DR H Inc | LU2297533809 | ANT | 35.221 | 35.221 | 0 | EUR | 40,2120 | 1.416.306,85 | 1,36 | |||||||
Amundi S&P 500 Climate Net Z | IE000O5FBC47 | ANT | 299.623 | 299.623 | 0 | USD | 31,1700 | 8.409.192,25 | 8,07 | |||||||
Amundi-Index Barclays Euro AGG Ucits ETF | LU1437018168 | ANT | 18.471 | 18.471 | 0 | EUR | 50,4600 | 932.046,66 | 0,89 | |||||||
Anima-Star High Potential Europe-I | IE0032464921 | ANT | 98.742 | 0 | 119.230 | EUR | 9,4277 | 930.909,95 | 0,89 | |||||||
BNP Easy Low Carbon 100 Europe UCITS ETF | LU1377382368 | ANT | 4.048 | 4.048 | 0 | EUR | 235,2500 | 952.292,00 | 0,91 | |||||||
BNP PARIBAS EASY JPM ESG EMU Gov Bond IG UCITS ETF | LU1481202692 | ANT | 127.285 | 181.723 | 54.438 | EUR | 9,3601 | 1.191.400,33 | 1,14 | |||||||
BNP Paribas Easy ECPI Circular Economy Leaders UCI | LU1953136527 | ANT | 18.362 | 18.362 | 0 | EUR | 17,2987 | 317.638,73 | 0,30 | |||||||
BNP Paribas Easy JPM ESG Green Social & Sustainabi | LU2365458814 | ANT | 37.185 | 119.242 | 82.057 | EUR | 8,1164 | 301.808,33 | 0,29 | |||||||
BNP Paribas Easy MSCI EMU ESG Filtered Min TE UCIT | LU1291098827 | ANT | 215.279 | 215.279 | 0 | EUR | 13,5060 | 2.907.558,17 | 2,79 | |||||||
BNP Paribas Easy MSCI Emerging SRI S-Series 5% Cap | LU1291098314 | ANT | 15.281 | 15.281 | 0 | USD | 137,1200 | 1.886.665,51 | 1,81 | |||||||
BNP Paribas Easy MSCI Japan ESG Filtered Min TE ET | LU1291102447 | ANT | 89.240 | 89.240 | 0 | EUR | 13,2674 | 1.183.982,78 | 1,14 | |||||||
BNY Mellon Global Funds – BNY Mellon US Municipal | IE00BDCJZ889 | ANT | 1.176.649 | 1.176.649 | 0 | EUR | 1,0071 | 1.185.003,21 | 1,14 | |||||||
Candriam SRI Bond Emerging Markets | LU1434519762 | ANT | 656 | 656 | 0 | USD | 852,3200 | 503.441,31 | 0,48 | |||||||
Fidelity Sustainable Research Enhanced Europe Equi | IE00BKSBGT50 | ANT | 364.270 | 107.187 | 0 | EUR | 7,8620 | 2.863.890,74 | 2,75 | |||||||
Fidelity Sustainable Research Enhanced Pacific EX- | IE00BNGFMY78 | ANT | 234.550 | 234.550 | 0 | USD | 5,5170 | 1.165.147,08 | 1,12 | |||||||
Invesco MSCI Europe ESG Universal Screened UCITS E | IE00BJQRDL90 | ANT | 51.246 | 51.246 | 0 | EUR | 56,8500 | 2.913.335,10 | 2,79 | |||||||
Invesco MSCI USA ESG Climate Paris Aligned UCITS E | IE000RLUE8E9 | ANT | 1.934.222 | 1.934.222 | 0 | USD | 4,8770 | 8.493.787,76 | 8,15 | |||||||
Lyxor Euro Government Green Bond DR UCITS ETF | LU2356220926 | ANT | 37.908 | 37.908 | 0 | EUR | 7,6960 | 291.739,97 | 0,28 | |||||||
Mirova Funds – Mirova Global Green Bond Fund | LU1472740502 | ANT | 2.174 | 2.174 | 0 | EUR | 744,7200 | 1.619.021,28 | 1,55 | |||||||
PIMCO GIS Global Low Duration Real Return Fund | IE00BHZKQB61 | ANT | 31.184 | 79.293 | 101.840 | EUR | 10,5800 | 329.926,72 | 0,32 | |||||||
SPDR Refinitiv Global Convertible Bond UCITS ETF | IE00BNH72088 | ANT | 94.112 | 94.112 | 0 | USD | 45,7300 | 3.875.150,15 | 3,72 | |||||||
SPDR S&P 500 ESG Leaders UCITS ETF | IE00BH4GPZ28 | ANT | 275.664 | 275.664 | 0 | USD | 33,8400 | 8.399.486,55 | 8,06 | |||||||
UBS Irl ETF plc – MSCI ACWI Socially Responsible U | IE00BDR55471 | ANT | 18.969 | 18.969 | 0 | USD | 19,1000 | 326.227,17 | 0,31 | |||||||
UBS Irl ETF plc – MSCI United Kingdom IMI Socially | IE00BMP3HN93 | ANT | 176.735 | 225.037 | 48.302 | GBP | 15,5130 | 3.152.092,50 | 3,02 | |||||||
UBS Irl ETF plc – S&P 500 ESG UCITS ETF | IE00BHXMHL11 | ANT | 236.500 | 267.673 | 31.173 | USD | 34,6300 | 7.374.387,72 | 7,07 | |||||||
UBS Lux – Global Gender Equality UCITS ETF-A | IE00BDR5GV14 | ANT | 19.443 | 19.443 | 0 | USD | 18,5200 | 324.225,07 | 0,31 | |||||||
UBS Lux Fund Solutions – J.P. Morgan Global Govern | LU1974694553 | ANT | 112.010 | 200.005 | 87.995 | EUR | 10,5280 | 1.179.241,28 | 1,13 | |||||||
UBS Lux Fund Solutions – J.P. Morgan USD EM IG ESG | LU1974695790 | ANT | 64.861 | 64.861 | 0 | USD | 12,7320 | 743.571,27 | 0,71 | |||||||
UBS Lux Fund Solutions – MSCI Japan Socially Respo | LU1230561679 | ANT | 53.452 | 53.452 | 0 | JPY | 3.258,0000 | 1.113.398,22 | 1,07 | |||||||
UBS Lux Fund Solutions – Sustainable Develop. Bank | LU1852211215 | ANT | 156.621 | 156.621 | 0 | USD | 11,3970 | 1.607.247,92 | 1,54 | |||||||
UBS-MSCI EMU Socially Responsible UCITS ETF | LU0629460675 | ANT | 25.613 | 25.613 | 0 | EUR | 109,1600 | 2.795.915,08 | 2,68 | |||||||
VanEck Vectors Global Real Estate UCITS ETF | NL0009690239 | ANT | 11.758 | 11.758 | 0 | EUR | 36,9270 | 434.187,67 | 0,42 | |||||||
Vanguard ESG Emerging Markets All Cap Equity Index | IE00BKV0W359 | ANT | 19.367 | 19.367 | 0 | USD | 109,4781 | 1.909.114,32 | 1,83 | |||||||
iShares EUR High Yield Corp Bond ESG UCITS ETF | IE00BJK55C48 | ANT | 57.784 | 57.784 | 0 | EUR | 5,1798 | 299.309,56 | 0,29 | |||||||
iShares EUR Ultrashort Bond ESG UCITS ETF | IE00BJP26D89 | ANT | 818.667 | 818.667 | 0 | EUR | 5,0090 | 4.100.703,00 | 3,93 | |||||||
iShares Euro Corp. Bond Int. Rate Hedged UCITS ETF | IE00B6X2VY59 | ANT | 5.630 | 5.630 | 0 | EUR | 95,1400 | 535.638,20 | 0,51 | |||||||
iShares Global Clean Energy UCITS ETF | IE00B1XNHC34 | ANT | 29.948 | 29.948 | 0 | USD | 9,0500 | 244.038,72 | 0,23 | |||||||
iShares Global Inflation Linked Govt Bond UCITS ET | IE00BKPT2S34 | ANT | 73.012 | 73.012 | 0 | EUR | 4,5509 | 332.270,31 | 0,32 | |||||||
iShares MSCI EM SRI UCITS ETF USD | IE00BYVJRP78 | ANT | 289.749 | 289.749 | 0 | USD | 6,9450 | 1.811.909,61 | 1,74 | |||||||
iShares MSCI Europe ESG Enhanced UCITS ETF | IE00BHZPJ783 | ANT | 423.492 | 423.492 | 0 | EUR | 6,8820 | 2.914.471,94 | 2,80 | |||||||
iShares MSCI USA ESG Enhanced UCITS ETF | IE00BHZPJ908 | ANT | 1.076.415 | 1.076.415 | 0 | USD | 8,6940 | 8.426.392,95 | 8,08 | |||||||
iShares S&P Global Water 50 ETF | IE00B1TXK627 | ANT | 5.561 | 5.561 | 0 | USD | 62,5100 | 313.000,28 | 0,30 | |||||||
iShares USD High Yield Corp Bond ESG UCITS ETF | IE00BJK55B31 | ANT | 58.292 | 58.292 | 0 | USD | 5,5720 | 292.457,25 | 0,28 | |||||||
Summe Wertpapiervermögen | 104.181.229,51 | 99,95 | ||||||||||||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 190.142,24 | 0,18 | |||||||||||||
Bankguthaben | EUR | 190.142,24 | 0,18 | |||||||||||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 187.233,24 | 0,18 | |||||||||||||
Verwahrstelle | GBP | 162.855,47 | 187.233,24 | 0,18 | ||||||||||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 2.909,00 | 0,00 | |||||||||||||
Verwahrstelle | USD | 3.230,74 | 2.909,00 | 0,00 | ||||||||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 87.561,95 | 0,08 | |||||||||||||
Forderungen aus Zielfondsausschüttungen | EUR | 87.561,95 | 0,08 | |||||||||||||
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | EUR | -142.298,19 | -0,14 | |||||||||||||
EUR – Kredite | EUR | -142.298,19 | -0,14 | |||||||||||||
Verwahrstelle | EUR | -142.298,19 | -142.298,19 | -0,14 | ||||||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -80.151,73 | -0,08 | |||||||||||||
Fondsvermögen | EUR | 104.236.483,78 | 100,00 | 2) | ||||||||||||
Anteilwert | EUR | 134,55 | ||||||||||||||
Umlaufende Anteile | STK | 774.688,373 | ||||||||||||||
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 99,95 | |||||||||||||||
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 28.12.2023
Vereinigtes Königreich, Pfund | (GBP) | 0,86980 | = 1 (EUR) |
Japan, Yen | (JPY) | 156,41000 | = 1 (EUR) |
Vereinigte Staaten, Dollar | (USD) | 1,11060 | = 1 (EUR) |
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte | per 28.12.2023 oder letztbekannte |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppeneigene Investmentanteile | ||||||||
Ampega DividendePlus Aktienfonds I(a) | DE000A0NBPK6 | ANT | 0 | 2.724 | ||||
Ampega Reserve Rentenfonds P (a) | DE0008481144 | ANT | 0 | 22.430 | ||||
Ampega Unternehmensanleihenfonds | DE0008481078 | ANT | 0 | 60.798 | ||||
Tresides Commodity One A (a) | DE000A1W1MH5 | ANT | 0 | 5.561 | ||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
Amundi BBG EW Commodity ex Ag UCITS ETF | LU1829218749 | ANT | 124.837 | 124.837 | ||||
Amundi Funds – Global Aggregate Bond | LU1883317858 | ANT | 0 | 1.835 | ||||
CS Lux AgaNola Global Convertible Bond Fund | LU1732803868 | ANT | 0 | 2.037 | ||||
ComStage ETFCommod ex-Agri. EW Index TR UCITS ETF | LU0419741177 | ANT | 0 | 19.933 | ||||
EdR SICAV – Financial Bonds | FR0013233707 | ANT | 0 | 8.526 | ||||
Fisch Conv. Global Defensive | LU0909491952 | ANT | 0 | 8.271 | ||||
Franklin Templeton Investment Funds – Franklin Eur | LU0195952774 | ANT | 0 | 49.421 | ||||
Goldman Sachs – SICAV I – GS Global Credit Ptf Hed | LU0234688595 | ANT | 0 | 71.950 | ||||
HSBC Discountstrukturen | DE000A0NA4K9 | ANT | 0 | 24.205 | ||||
INVESCO FTSE RAFI US 1000 ETF | IE00B23D8S39 | ANT | 2.534 | 175.304 | ||||
Invesco JPX-Nikkei 400 UCITS ETF | IE00BPRCH686 | ANT | 13.662 | 37.949 | ||||
Invesco S&P 500 Invesco ETF | IE00B3YCGJ38 | ANT | 1.958 | 12.062 | ||||
Janus Henderson Horizon Global HY Bond Fund H | LU1963063828 | ANT | 0 | 19.098 | ||||
Loomis Sayles Sh. Term Em. Markets Bond H-I/A EUR | LU0980584436 | ANT | 0 | 34.971 | ||||
Lyxor Net Zero 2050 S&P 500 Climate PAB DR UCITS E | LU2198883410 | ANT | 299.623 | 299.623 | ||||
Mirova – Global Climate Ambition Equity Fund-I | LU1847729222 | ANT | 0 | 4.426 | ||||
Ninety One GSF – EM Investment Grade Corp Debt I | LU1275256334 | ANT | 0 | 38.940 | ||||
Nordea 1 SICAV – Flexible Fixed Income Fund BI | LU0915363070 | ANT | 0 | 7.105 | ||||
Ossiam US Min Variance ESG NR UCITS ETF 1AUSD C | IE00BHNGHW42 | ANT | 133 | 9.224 | ||||
Robeco US Conservative Equities-G | LU1113137761 | ANT | 327 | 25.843 | ||||
SPDR Euro Stoxx Low Volatility UCITS ETF | IE00BFTWP510 | ANT | 0 | 26.132 | ||||
SPDR S&P Euro Dividend Aristocrats ETF | IE00B5M1WJ87 | ANT | 56.111 | 128.296 | ||||
SPDR S&P US Dividend Aristocrats ETF | IE00B6YX5D40 | ANT | 556 | 38.457 | ||||
Schroder International Selection Fund Global Susta | LU1910163788 | ANT | 0 | 8.625 | ||||
UBS ETF-MSCI EMU Value UCITS | LU0446734369 | ANT | 0 | 39.804 | ||||
Vanguard S&P 500 UCITS ETF | IE00B3XXRP09 | ANT | 13.011 | 66.828 | ||||
iShares Core MSCI Emerging Markets IMI UCITS ETF | IE00BKM4GZ66 | ANT | 52.996 | 241.691 | ||||
iShares Core MSCI Pacific ex Japan UCITS ETF | IE00B52MJY50 | ANT | 5.676 | 32.146 | ||||
iShares DJ EURO STOXX 50 ETF | DE0005933956 | ANT | 49.425 | 171.217 | ||||
iShares Euro Government Bond 1-3Y ETF | IE00B14X4Q57 | ANT | 19.073 | 27.394 | ||||
iShares European Property Yield UCITS ETF | IE00B0M63284 | ANT | 140.851 | 256.780 | ||||
iShares Global Corp Bond UCITS ETF | IE00BFM6TB42 | ANT | 0 | 705.141 | ||||
iShares MSCI EMU UCITS ETF | IE00B53QG562 | ANT | 0 | 33.852 | ||||
iShares NASDAQ 100 UCITS ETF | IE00B53SZB19 | ANT | 0 | 4.200 | ||||
iShares NASDAQ-100 (DE) ETF | DE000A0F5UF5 | ANT | 43.741 | 43.741 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 | ||||
---|---|---|---|---|
EUR | EUR | |||
I. Erträge | ||||
1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 40.975,00 | |||
2. Erträge aus Investmentanteilen (vor Quellensteuer) | 565.249,21 | |||
3. Abzug ausländischer Quellensteuer | -1.890,42 | |||
4. Sonstige Erträge | 18.441,13 | |||
davon Erträge aus Bestandsprovisionen | 7.372,73 | |||
davon Quellensteuererstattungen | 11.068,40 | |||
Summe der Erträge | 622.774,92 | |||
II. Aufwendungen | ||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | -2.029,24 | |||
2. Verwaltungsvergütung | -793.015,57 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | -58.980,59 | |||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -22.051,75 | |||
5. Sonstige Aufwendungen | -26.134,00 | |||
davon Depotgebühren | -23.253,99 | |||
davon Negativzinsen Liquiditätsanlagen | -0,03 | |||
davon Kosten Quellensteuerdienstleistungen | -1.137,84 | |||
davon Kosten der Aufsicht | -1.176,25 | |||
Summe der Aufwendungen | -902.211,15 | |||
III. Ordentlicher Nettoertrag | -279.436,23 | |||
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. Realisierte Gewinne | 7.051.201,49 | |||
2. Realisierte Verluste | -2.506.554,48 | |||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 4.544.647,01 | |||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 4.265.210,78 | |||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 1.629.141,51 | |||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 2.719.988,78 | |||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 4.349.130,29 | |||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | 8.614.341,07 |
Entwicklung des Sondervermögens
für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 | ||
---|---|---|
EUR | EUR | |
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 91.157.006,96 | |
1. Ausschüttung für das Vorjahr | -293.355,77 | |
2. Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 4.957.662,74 | |
a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen | 11.228.227,06 | |
b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen | -6.270.564,32 | |
4. Ertragsausgleich / Aufwandsausgleich | -199.171,22 | |
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | 8.614.341,07 | |
davon nicht realisierte Gewinne | 1.629.141,51 | |
davon nicht realisierte Verluste | 2.719.988,78 | |
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 104.236.483,78 |
Verwendung der Erträge
Berechnung der Ausschüttung | ||
---|---|---|
insgesamt | je Anteil | |
EUR | EUR | |
I. Für Ausschüttung verfügbar | ||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | 11.186.024,83 | 14,4393865 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 4.265.210,78 | 5,5057116 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,0000000 |
II. Nicht für Ausschüttung verwendet | ||
1. Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,0000000 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | 15.141.360,26 | 19,5450981 |
III. Gesamtausschüttung | 309.875,35 | 0,4000000 |
(auf einen Anteilumlauf von 774.688,373 Stück) |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Fondsvermögen | Anteilwert | |
---|---|---|
Geschäftsjahr | EUR | EUR |
31.12.2023 | 104.236.483,78 | 134,55 |
31.12.2022 | 91.157.006,96 | 123,84 |
31.12.2021 | 66.236.876,30 | 136,10 |
31.12.2020 | 59.151.133,23 | 116,12 |
Anhang gemäß § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivatenverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | keine |
Gesamtbetrag der im Zusammenhang mit Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten
davon: | ||
Bankguthaben | EUR | 0,00 |
Schuldverschreibungen | EUR | 0,00 |
Aktien | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 99,95 | |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz mit einem absoluten Value-at-Risk ermittelt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gemäß § 37 Absatz 4 DerivateVO
Kleinster potenzieller Risikobetrag | 4,28 % |
Größter potenzieller Risikobetrag | 6,09 % |
Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 5,12 % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateVO verwendet wurde
Multi-Faktor-Modell mit Monte Carlo Simulation
Parameter, die gemäß § 11 DerivateVO verwendet wurden
Konfidenzniveau | 99,00 % |
Unterstellte Haltedauer | 10 Tage |
Länge der historischen Zeitreihe | 504 Tagesrenditen |
Exponentielle Gewichtung, Gewichtungsfaktor (entsprechend einer effektiven Historie von einem Jahr) |
0,993 |
Zusammensetzung des Vergleichvermögens gemäß § 37 Absatz 5 DerivateVO
Absoluter VaR-Ansatz | 100 % |
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage
Leverage nach der Brutto-Methode gemäß Artikel 7 der Level II VO Nr. 231/2013. | 99,26 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 134,55 |
Umlaufende Anteile | STK | 774.688,373 |
Zusätzliche Angaben nach § 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV – Angaben zum Bewertungsverfahren
Alle Wertpapiere, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt.
Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen. Anteile an Investmentvermögen werden zum letzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.
Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet.
Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis des Vortages.
Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung.
Das bisherige Vorgehen bei der Bewertung der Assets des Sondervermögens findet auch vor dem Hintergrund der Auswirkungen durch Covid-19 Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen in diesem Zusammenhang waren bisher nicht notwendig.
Zum Stichtag 31. Dezember 2023 erfolgte die Bewertung für das Sondervermögen zu 100 % auf Basis von handelbaren Kursen, zu 0 % auf Basis von geeigneten Bewertungsmodellen und zu 0 % auf Basis von sonstigen Bewertungsverfahren.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote (Total Expense Ratio [TER]) beträgt: | ||
Ampega ISP Dynamik | 1,07 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Geschäftsjahr getragenen Kosten (ohne Transaktionskosten und ohne Performance Fee) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der über WM-Datenservice bzw. Basisinformationsblatt veröffentlichten TER oder Verwaltungskosten) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Der Anteil der erfolgsabhängigen Vergütung am durchschnittlichen Fondsvermögen beträgt: | ||
Ampega ISP Dynamik | 0 % |
Dieser Anteil berücksichtigt die vom Sondervermögen im Geschäftsjahr angefallene Performance-Fee im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens sowie die Performance-Fee der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Die Ampega Investment GmbH gewährt sogenannte Vermittlungsprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft Ampega Investment GmbH für das Sondervermögen Ampega ISP Dynamik keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen.
Die wesentlichen sonstigen Erträge und sonstigen Aufwendungen sind in der Ertrags- und Aufwandsrechnung dargestellt.
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) im Geschäftsjahr gesamt: 43.083,43 EUR.
Bei einigen Geschäftsarten (u.a. Renten- und Devisengeschäfte) sind die Transaktionskosten als Kursbestandteil nicht individuell ermittelbar und daher in obiger Angabe nicht enthalten.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen: Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR Transaktionen.
Angaben zu den Kosten gemäß § 16 Absatz 1 Nummer 3 d KARBV
Verwaltungsvergütung der im Ampega ISP Dynamik enthaltenen Investmentanteile: | |||
---|---|---|---|
% p.a. | |||
AMUNDI INDEX EURO AGG SRI UCITS ETF DR | 0,16000 | ||
AMUNDI INDEX MSCI PACIFIC EX JAPAN SRI PAB ETF | 0,20000 | ||
Ampega DividendePlus Aktienfonds I(a) | 0,60000 | ||
Ampega Reserve Rentenfonds P (a) | 0,40000 | ||
Ampega Unternehmensanleihenfonds | 0,75000 | ||
Amundi BBG EW Commodity ex Ag UCITS ETF | 0,30000 | ||
Amundi Euro Liquidity Short Term SRI – I | 0,17057 | ||
Amundi FTSE EPRA Nareit Global UCITS ETF-DR | 0,24000 | ||
Amundi Floating Rate Euro Corp 1-3 U ETF-C | 0,25000 | ||
Amundi Funds – Global Aggregate Bond | 0,55000 | ||
Amundi Global Corp SRI 1-5Y UCITS ETF DR | 0,20000 | ||
Amundi Index MSCI Emerging Markets SRI UCITS ETF D | 0,25000 | ||
Amundi Index MSCI Japan SRI PAB ETF | 0,18000 | ||
Amundi Index MSCI World SRI UCITS ETF | 0,18000 | ||
Amundi Index US Corp SRI ETF DR H Inc | 0,18000 | ||
Amundi S&P 500 Climate Net Z | 0,07000 | ||
Amundi-Index Barclays Euro AGG Ucits ETF | 0,14000 | ||
Anima-Star High Potential Europe-I | 0,60000 | ||
BNP Easy Low Carbon 100 Europe UCITS ETF | 0,18000 | ||
BNP PARIBAS EASY JPM ESG EMU Gov Bond IG UCITS ETF | 0,03000 | ||
BNP Paribas Easy ECPI Circular Economy Leaders UCI | 0,18000 | ||
BNP Paribas Easy JPM ESG Green Social & Sustainabi | 0,13000 | ||
BNP Paribas Easy MSCI EMU ESG Filtered Min TE UCIT | 0,03000 | ||
BNP Paribas Easy MSCI Emerging SRI S-Series 5% Cap | 0,18000 | ||
BNP Paribas Easy MSCI Japan ESG Filtered Min TE ET | 0,03000 | ||
BNY Mellon Global Funds – BNY Mellon US Municipal | k.A. | ||
CS Lux AgaNola Global Convertible Bond Fund | 0,34000 | ||
Candriam SRI Bond Emerging Markets | 0,83000 | ||
ComStage ETFCommod ex-Agri. EW Index TR UCITS ETF | 0,30000 | ||
EdR SICAV – Financial Bonds | 1,10000 | ||
Fidelity Sustainable Research Enhanced Europe Equi | 0,30000 | ||
Fidelity Sustainable Research Enhanced Pacific EX- | 0,30000 | ||
Fisch Conv. Global Defensive | 1,15000 | ||
Franklin Templeton Investment Funds – Franklin Eur | 0,90000 | ||
Goldman Sachs – SICAV I – GS Global Credit Ptf Hed | 0,40000 | ||
HSBC Discountstrukturen | 0,37500 | ||
INVESCO FTSE RAFI US 1000 ETF | 0,39000 | ||
Invesco JPX-Nikkei 400 UCITS ETF | 0,19000 | ||
Invesco MSCI Europe ESG Universal Screened UCITS E | 0,16000 | ||
Invesco MSCI USA ESG Climate Paris Aligned UCITS E | 0,09000 | ||
Invesco S&P 500 Invesco ETF | 0,05000 | ||
Janus Henderson Horizon Global HY Bond Fund H | k.A. | ||
Loomis Sayles Sh. Term Em. Markets Bond H-I/A EUR | k.A. | ||
Lyxor Euro Government Green Bond DR UCITS ETF | 0,20000 | ||
Lyxor Net Zero 2050 S&P 500 Climate PAB DR UCITS E | 0,07000 | ||
Mirova – Global Climate Ambition Equity Fund-I | k.A. | ||
Mirova Funds – Mirova Global Green Bond Fund | 0,50169 | ||
Ninety One GSF – EM Investment Grade Corp Debt I | k.A. | ||
Nordea 1 SICAV – Flexible Fixed Income Fund BI | 0,40000 | ||
Ossiam US Min Variance ESG NR UCITS ETF 1AUSD C | k.A. | ||
PIMCO GIS Global Low Duration Real Return Fund | 0,49000 | ||
Robeco US Conservative Equities-G | 0,62000 | ||
SPDR Euro Stoxx Low Volatility UCITS ETF | 0,30000 | ||
SPDR Refinitiv Global Convertible Bond UCITS ETF | 0,50000 | ||
SPDR S&P 500 ESG Leaders UCITS ETF | 0,03000 | ||
SPDR S&P Euro Dividend Aristocrats ETF | 0,30000 | ||
SPDR S&P US Dividend Aristocrats ETF | 0,35000 | ||
Schroder International Selection Fund Global Susta | 0,30000 | ||
Tresides Commodity One A (a) | 1,50000 | ||
UBS ETF-MSCI EMU Value UCITS | 0,50000 | ||
UBS Irl ETF plc – MSCI ACWI Socially Responsible U | 0,25000 | ||
UBS Irl ETF plc – MSCI United Kingdom IMI Socially | 0,51000 | ||
UBS Irl ETF plc – S&P 500 ESG UCITS ETF | 0,10000 | ||
UBS Lux – Global Gender Equality UCITS ETF-A | 0,20000 | ||
UBS Lux Fund Solutions – J.P. Morgan Global Govern | 0,18000 | ||
UBS Lux Fund Solutions – J.P. Morgan USD EM IG ESG | 0,40000 | ||
UBS Lux Fund Solutions – MSCI Japan Socially Respo | 0,59000 | ||
UBS Lux Fund Solutions – Sustainable Develop. Bank | 0,15000 | ||
UBS-MSCI EMU Socially Responsible UCITS ETF | 0,48000 | ||
VanEck Vectors Global Real Estate UCITS ETF | 0,25000 | ||
Vanguard ESG Emerging Markets All Cap Equity Index | 0,25000 | ||
Vanguard S&P 500 UCITS ETF | 0,07000 | ||
iShares Core MSCI Emerging Markets IMI UCITS ETF | 0,43000 | ||
iShares Core MSCI Pacific ex Japan UCITS ETF | 0,20000 | ||
iShares DJ EURO STOXX 50 ETF | 0,09000 | ||
iShares EUR High Yield Corp Bond ESG UCITS ETF | 0,25000 | ||
iShares EUR Ultrashort Bond ESG UCITS ETF | 0,09000 | ||
iShares Euro Corp. Bond Int. Rate Hedged UCITS ETF | 0,25000 | ||
iShares Euro Government Bond 1-3Y ETF | 0,15000 | ||
iShares European Property Yield UCITS ETF | 0,40000 | ||
iShares Global Clean Energy UCITS ETF | 0,65000 | ||
iShares Global Corp Bond UCITS ETF | 0,20000 | ||
iShares Global Inflation Linked Govt Bond UCITS ET | 0,20000 | ||
iShares MSCI EM SRI UCITS ETF USD | 0,25000 | ||
iShares MSCI EMU UCITS ETF | 0,12000 | ||
iShares MSCI Europe ESG Enhanced UCITS ETF | 0,12000 | ||
iShares MSCI USA ESG Enhanced UCITS ETF | 0,07000 | ||
iShares NASDAQ 100 UCITS ETF | 0,33000 | ||
iShares NASDAQ-100 (DE) ETF | 0,30000 | ||
iShares S&P Global Water 50 ETF | 1,30000 | ||
iShares USD High Yield Corp Bond ESG UCITS ETF | 0,25000 | ||
Im Berichtszeitraum wurden keine Ausgabeaufschläge und keine Rücknahmeabschläge gezahlt. | |||
Quelle: WM Datenservice |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Risikoträger anderer Gesellschaften des Talanx-Konzerns) | TEUR | 10.426 |
davon feste Vergütung | TEUR | 8.062 |
davon variable Vergütung | TEUR | 2.365 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | TEUR | n.a. |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (ohne Risikoträger anderer Gesellschaften des Talanx-Konzerns) | 84 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | TEUR | n.a. |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütungen an Risikoträger | TEUR | 4.160 |
davon Geschäftsleiter | TEUR | 1.526 |
davon andere Führungskräfte | TEUR | 2.204 |
davon andere Risikoträger | TEUR | n.a. |
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | TEUR | 430 |
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | TEUR | n.a. |
Die Angaben zu den Vergütungen sind dem Jahresabschluss zum 31.12.2022 der KVG entnommen und werden aus den Entgeltabrechnungsdaten des Jahres 2022 ermittelt. Die Vergütung, die Risikoträger im Jahr von den anderen Gesellschaften des Talanx Konzerns erhielten, wurde bei der Ermittlung der Vergütungen einbezogen.
Gem. § 37 KAGB ist die Ampega Investment GmbH (nachfolgend Ampega) verpflichtet, ein den gesetzlichen Anforderungen entsprechendes Vergütungssystem einzurichten. Aufgrund dessen hat die Gesellschaft eine Vergütungsrichtlinie implementiert, die den verbindlichen Rahmen für die Vergütungspolitik und -praxis bildet, die mit einem soliden und wirksamen Risikomanagement vereinbar und diesem förderlich ist.
Die Vergütungspolitik orientiert sich an der Größe der KVG und der von ihr verwalteten Sondervermögen, der internen Organisation und der Art, dem Umfang und der Komplexität der von der Gesellschaft getätigten Geschäfte. Sie steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und Interessen der Ampega, der von ihr verwalteten Sondervermögen sowie der Anleger solcher Sondervermögen und umfasst auch Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten.
Die Vergütungsrichtlinie enthält im Einklang mit den gesetzlichen Regelungen insbesondere detaillierte Vorgaben im Hinblick auf die allgemeine Vergütungspolitik sowie Regelungen für fixe und variable Gehälter und Informationen darüber, welche Mitarbeiter, deren Tätigkeit einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der KVG und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) in diese Vergütungsrichtlinie einbezogen sind.
Zur Grundvergütung können Mitarbeiter und Geschäftsleiter eine leistungsorientierte Vergütung zzgl. weiterer Zuwendungen (insbes. Dienstwagen) erhalten. Das Hauptaugenmerk des variablen Vergütungsbestandteils liegt bei der Ampega auf der Erreichung individuell festgelegter, qualitativer und/oder quantitativer Ziele. Zur langfristigen Bindung und Schaffung von Leistungsanreizen wird ein wesentlicher Anteil des variablen Vergütungsbestandteils mit einer Verzögerung von vier Jahren ausgezahlt.
Mit Hilfe der Regelungen wird eine solide und umsichtige Vergütungspolitik betrieben, die zu einer angemessenen Ausrichtung der Risiken führt und einen angemessenen und effektiven Anreiz für die Mitarbeiter schafft.
Die Vergütungsrichtlinie wurde von dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Ampega Investment GmbH beschlossen und unterliegt der jährlichen Überprüfung. Zudem hat die Ampega einen Vergütungsausschuss im Aufsichtsrat der Gesellschaft eingerichtet, der sich mit den besonderen Anforderungen an das Vergütungssystem auseinandersetzt und sich mit den entsprechenden Fragen befasst.
Das Vergütungssystem setzt keine Anreize Nachhaltigkeitsrisiken einzugehen.
Die jährliche Überprüfung der Vergütungspolitik durch die Gesellschaft hat ergeben, dass Änderungen der Vergütungspolitik nicht erforderlich sind.
Wesentliche Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik gem. § 101 KAGB fanden daher im Berichtszeitraum nicht statt.
Angaben zur Transparenz gemäß Verordnung (EU ) 2020/852 bzw. Angaben nach Art. 11 Offenlegungsverordnung
Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen.
Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Die Steuerung nach den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impact) ist in diesem Fonds kein Bestandteil der Anlagestrategie.
Weitergehende Informationen zum Umgang mit ökologischen und sozialen Merkmalen sind im Annex „Anhang gemäß Offenlegungsverordnung“ enthalten, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.
Die Verordnung (EU) 2019/2088 und die Verordnung (EU) 2020/852 sowie die diese konkretisierenden Delegierten Rechtsakte der Europäischen Kommission enthalten Formulierungen und Begriffe, die erheblichen Auslegungsunsicherheiten unterliegen und für die noch keine maßgebenden umfassenden Interpretationen veröffentlicht wurden. Da solche Formulierungen und Begriffe unterschiedlich ausgelegt werden können, ist nicht auszuschließen, dass die von uns gewählten Auslegungen durch den Regulator oder Gerichte abweichend beurteilt werden könnten. Darüber hinaus weisen wir darauf hin, dass auch die Quantifizierung nachhaltigkeitsbezogener Angaben, wie z.B. die Angaben zum Umfang nachhaltiger Investments, inhärenten Unsicherheiten unterliegen. Trotz sorgfältigster Auswahl aller von uns verwendeten internen und externen Quellen, kann es zu Abweichungen in der Bewertung der sozialen und ökologischen Merkmale kommen.
Anhang gemäß Offenlegungsverordnung
Name des Produkts Ampega ISP Dynamik | Unternehmenskennung (LEI-Code) 529900XJJ6S2FSXNHL76 | |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
![]() |
Wie hat dieses Finanzprodukt im Vergleich zum bestimmten Referenzwert abgeschnitten? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Köln, den 18. April 2024
Ampega Investment GmbH
Die Geschäftsführung
Dr. Thomas Mann
Dr. Dirk Erdmann
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die Ampega Investment GmbH, Köln
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens Ampega ISP Dynamik – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1.Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft. Die Angaben gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/2088 sowie gemäß Artikel 5 bis 7 der Verordnung (EU) 2020/852 in Abschnitt „Anhang gemäß Offenlegungsverordnung“ des Anhangs sind im Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht Bestandteil der Prüfung des Jahresberichts nach §7 KARBV.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV erstreckt sich nicht auf den Inhalt der Angaben gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/2088 sowie gemäß Artikel 5 bis 7 der Verordnung (EU) 2020/852 in Abschnitt „Anhang gemäß Offenlegungsverordnung“ des Anhangs.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Ampega Investment GmbH (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Angaben gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/2088 sowie gemäß Artikel 5 bis 7 der Verordnung (EU) 2020/852 in Abschnitt „Anhang gemäß Offenlegungsverordnung“ des Anhangs des Jahresberichts nach § 7 KARBV.
Die sonstigen Informationen umfassen zudem die übrigen Teile der Publikation „Jahresbericht“ – ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresberichts nach §7 KARBV sowie unseres Vermerks.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir in diesem Vermerk weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
― |
wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht nach § 7 KARBV oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
― |
anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 18. April 2024
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Anita Dietrich
Wirtschaftsprüfer
ppa. Felix Schneider
Wirtschaftsprüfer