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Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Frankfurt am Main – Jahresbericht Oberbanscheidt Global Flexibel UI;Oberbanscheidt Global Flexibel UI DE000A1T75R4; DE000A1T75S2

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geralt (CC0), Pixabay

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

Oberbanscheidt Global Flexibel UI

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Um einen möglichst hohen Wertzuwachs zu erzielen, erfolgt eine breite Streuung des Vermögens in verschiedenen Anlageklassen, die die Chancen der internationalen Kapitalmärkte langfristig nutzen sollen. Zu diesem Zweck erfolgen Investitionen im Rahmen eines aktiven Selektionsprozesses vor allem in Aktien, Anleihen, Fonds und Zertifikate. Als Mischfonds mit globalem Ansatz erfolgt die Gewichtung der Assetklassen flexibel. So kann in Abhängigkeit von der Entwicklung der weltweiten Kapitalmärkte z.B. der Anteil von Anleihen- bzw. Aktieninvestments zwischen 25 % und 100 % betragen.

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

30.09.2023 30.09.2022
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Renten 20.993.318,00 44,29 4.244.274,27 10,84
Aktien 20.556.666,72 43,37 18.506.600,63 47,26
Fondsanteile 4.878.346,53 10,29 5.894.413,70 15,05
Optionen -190.700,00 -0,40 -82.500,00 -0,21
Futures 0,00 0,00 257.062,50 0,66
Festgelder/​Termingelder/​Kredite 0,00 0,00 4.000.000,00 10,22
Bankguthaben 898.535,40 1,90 6.285.928,48 16,05
Zins- und Dividendenansprüche 605.771,76 1,28 284.964,45 0,73
Sonstige Ford./​Verbindlichkeiten -342.006,58 -0,72 -233.427,71 -0,60
Fondsvermögen 47.399.931,83 100,00 39.157.316,32 100,00

Im Verlauf des Berichtszeitraums hat sich die Struktur des Fonds, wenn man eine Stichtagsbetrachtung vornimmt, erneut deutlich verändert. Wesentlicher Grund für diese Veränderung war, dass im Vergleich zum Ende des letzten Berichtszeitraums der Fonds das Engagement wieder stärker auf Rentenanlagen ausgerichtet wurde. Die Rentenquote betrug im Vorjahr nur ca. 11% und wurde auf über 44% deutlich ausgebaut, wesentlich begründet durch das attraktivere Zinsniveau. Gegenläufig wurde die Aktienquote reduziert.

Einhergehend mit den sich schwächeren konjunkturellen Aussichten für das Kalenderjahr 2023, wurden die Risiken bei Unternehmensbeteiligungen im Jahresverlauf temporär reduziert und die Liquidität im Verlauf der Berichtsperiode nach bewährten Anlageroutinen wieder am Kapitalmarkt investiert. Hier wurde auf eine breite Streuung und über verschiedene Anlageklassen und Währungen geachtet.

Die Unsicherheiten rund um den Krieg in der Ukraine belasteten im Berichtszeitraum weiter das wirtschaftliche Umfeld. Die jährliche Inflationsrate im Euroraum lag im September 2023 bei 4,3% gegenüber 9,9% ein Jahr zuvor. Trotz des Rückgangs überschreitet die Inflation das mittelfristige Inflationsziel der europäischen Notenbank von zwei Prozent nach wie vor. Die EZB reagiert seit über einem Jahr mit Zinserhöhungen auf die hohe Inflationsrate.

In Fondsanteilen waren 10,29% und in Renten 44,29% investiert, der Anteil lag damit erstmals seit vielen Jahren wieder über dem Anteil der Aktien, die bei 43,37% des Fondsvermögens lagen.

Der Fonds verfügte zu diesem Zeitpunkt über eine Cashquote von 1,9%. Mit 59,46% ist der Großteil der Anlagen in Euro investiert. Des Weiteren wurden Anlagen in USD, GBP, NOK, MXN, CHF und DKK gehalten.

Bei einer Verbesserung der gesamtwirtschaftlichen Lage beabsichtigt das Fondsmanagement, die Anteile in Aktien zulasten des Rentenanteils in den kommenden Monaten wieder auszuweiten, sofern sich das Ende der Zinserhöhungen nähert.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.

Zinsänderungsrisiken

Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/​Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.

Adressenausfallrisiken /​ Emittentenrisiken

Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risik oder Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.

Bonitätsrisiken

Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.

Aktienrisiken

Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.

Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds

Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.

Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften

Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.

Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:

– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.

– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.

– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.

– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme /​ Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.

– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.

Währungsrisiken

Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus inländischen Aktien.

Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Oktober 2022 bis 30. September 2023)1 .

Anteilklasse R: +15,68%
Anteilklasse I: +16,96%

1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.

Vermögensübersicht zum 30.09.2023

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 48.069.149,95 101,42
1. Aktien 20.556.666,72 43,37
Bundesrep. Deutschland 9.379.193,95 19,79
Frankreich 934.650,00 1,97
Großbritannien 2.404.336,29 5,07
Jersey 704.497,75 1,49
Norwegen 1.700.039,07 3,59
Schweiz 2.695.620,73 5,69
USA 2.738.328,93 5,78
2. Anleihen 20.993.318,00 44,30
< 1 Jahr 3.037.323,11 6,41
>= 1 Jahr bis < 3 Jahre 4.852.965,34 10,24
>= 3 Jahre bis < 5 Jahre 5.362.186,60 11,31
>= 5 Jahre bis < 10 Jahre 1.743.778,60 3,68
>= 10 Jahre 5.997.064,35 12,65
3. Investmentanteile 4.872.626,53 10,28
EUR 3.666.680,00 7,74
USD 1.205.946,53 2,54
4. Derivate -190.700,00 -0,40
5. Bankguthaben 1.231.436,76 2,60
6. Sonstige Vermögensgegenstände 605.801,94 1,28
II. Verbindlichkeiten -674.938,12 -1,42
III. Fondsvermögen 47.394.211,83 100,00

Vermögensaufstellung zum 30.09.2023

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 30.09.2023 Käufe /​ Zugänge Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fondsvermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 46.422.611,25 97,95
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 34.977.202,32 73,80
Aktien EUR 20.293.313,04 42,82
DocMorris AG Namens-Aktien SF 30
CH0042615283
STK 20.000 20.000 0 CHF 50,800 1.049.369,96 2,21
Nestlé S.A. Namens-Aktien SF -,10
CH0038863350
STK 9.000 9.000 0 CHF 103,740 964.325,55 2,03
Swiss Re AG Namens-Aktien SF -,10
CH0126881561
STK 7.000 7.000 0 CHF 94,320 681.925,22 1,44
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008404005
STK 4.000 1.700 0 EUR 225,700 902.800,00 1,90
Bayer AG Namens-Aktien o.N.
DE000BAY0017
STK 16.000 27.000 24.000 EUR 45,450 727.200,00 1,53
Commerzbank AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000CBK1001
STK 55.000 255.000 400.000 EUR 10,790 593.450,00 1,25
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N.
DE0005552004
STK 18.500 30.000 11.500 EUR 38,535 712.897,50 1,50
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008430026
STK 3.500 1.000 1.500 EUR 369,100 1.291.850,00 2,73
Rheinmetall AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0007030009
STK 8.000 9.500 5.000 EUR 243,900 1.951.200,00 4,12
SAP SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0007164600
STK 5.000 5.000 6.000 EUR 122,820 614.100,00 1,30
Siemens AG Namens-Aktien o.N.
DE0007236101
STK 6.000 1.500 0 EUR 135,660 813.960,00 1,72
TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50
FR0000120271
STK 15.000 15.000 0 EUR 62,310 934.650,00 1,97
Vossloh AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0007667107
STK 20.000 5.000 0 EUR 39,500 790.000,00 1,67
Glencore PLC Registered Shares DL -,01
JE00B4T3BW64
STK 130.000 130.000 0 GBP 4,699 704.497,75 1,49
Shell PLC Reg. Shares Class EO -,07
GB00BP6MXD84
STK 80.000 35.000 0 GBP 26,060 2.404.336,29 5,07
Austevoll Seafood ASA Navne-Aksjer NK 0,5
NO0010073489
STK 110.000 180.000 120.000 NOK 75,250 735.006,84 1,55
Salmar ASA Navne-Aksjer NK -,25
NO0010310956
STK 20.000 20.000 0 NOK 543,400 965.032,23 2,04
Alphabet Inc. Reg. Shs Cap.Stk Cl. C DL-,001
US02079K1079
STK 8.000 19.000 15.000 USD 131,850 996.410,35 2,10
Apple Inc. Registered Shares o.N.
US0378331005
STK 4.500 12.000 7.500 USD 171,210 727.796,15 1,54
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/​o.N.
US09075V1026
STK 7.000 4.000 0 USD 108,640 718.382,77 1,52
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625
US5949181045
STK 3.400 8.000 4.600 USD 315,750 1.014.122,43 2,14
Verzinsliche Wertpapiere EUR 14.683.889,28 30,98
7,2500 % Air France-KLM S.A. EO-Med.-Term Notes 2023(23/​26)
FR001400F2Q0
EUR 1.000 1.000 0 % 102,642 1.026.420,00 2,17
5,0000 % AT&S Austria Techn.&Systemt.AG EO-FLR Notes 2022(22/​Und.)
XS2432941693
EUR 500 100 0 % 88,219 441.095,00 0,93
0,0000 % Bayer 60NC5.25 EUR GS (B&D)
XS2684826014
EUR 400 400 0 % 99,124 396.496,00 0,84
2,0000 % Electricité de France (E.D.F.) EO-Med.-Term Notes 2019(19/​49)
FR0013465424
EUR 900 900 0 % 54,444 489.996,00 1,03
6,1250 % Ford Motor Credit Co. LLC EO-Med.-Term Nts 2023(23/​28)
XS2623496085
EUR 600 800 200 % 103,026 618.156,00 1,30
7,8750 % Grenke Finance PLC EO-Medium-Term Notes 2023(27)
XS2695009998
EUR 300 300 0 % 101,077 303.231,00 0,64
6,3750 % Landsbankinn hf. EO-Medium-Term Notes 2023(27)
XS2679765037
EUR 800 800 0 % 100,457 803.656,00 1,70
0,9500 % Nordrhein-Westfalen, Land Med.T.LSA v.21(2121)Reihe 1511
DE000NRW0MP9
EUR 3.000 3.000 0 % 33,100 993.000,00 2,10
5,6250 % Oldenburgische Landesbank AG MTN-IHS v. 2023(2026)
DE000A11QJP7
EUR 800 800 0 % 98,743 789.944,00 1,67
3,8750 % SoftBank Group Corp. EO-Notes 2021(21/​32)
XS2362416617
EUR 1.000 1.000 0 % 76,735 767.350,00 1,62
6,5000 % Stichting AK Rabobank Cert. EO-FLR Certs 2014(Und.)
XS1002121454
EUR 1.000 1.000 0 % 92,159 921.594,61 1,94
7,0720 % Südzucker Intl Finance B.V. EO-FLR Bonds 2005(15/​Und.)
XS0222524372
EUR 1.000 1.000 0 % 98,430 984.300,00 2,08
7,7500 % Telecom Italia Finance S.A. EO-Medium-Term Notes 2003(33)
XS0161100515
EUR 500 500 400 % 106,415 532.075,00 1,12
7,8750 % Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2023(32/​Und.)
XS2675884733
EUR 1.000 1.000 0 % 101,713 1.017.130,00 2,15
4,7500 % Volkswagen Leasing GmbH Med.Term Nts.v.23(31)
XS2694874533
EUR 100 100 0 % 98,313 98.313,00 0,21
4,2500 % European Investment Bank MN-Medium-Term Notes 2020(24)
XS2191236715
MXN 25.000 0 0 % 95,342 1.295.759,72 2,73
7,5000 % Inter-American Dev. Bank MN-Medium-Term Notes 2007(24)
XS0300626479
MXN 26.000 14.000 0 % 95,637 1.351.759,72 2,85
1,8750 % Nordic Investment Bank NK-Medium-Term Notes 2018(24)
XS1805263743
NOK 8.500 8.500 0 % 98,520 743.593,39 1,57
4,5400 % B.A.T. Capital Corp. DL-Notes 2017(17/​47)
US05526DBF15
USD 1.000 1.000 0 % 68,918 651.029,66 1,37
6,2500 % Euronav Luxembourg S.A. DL-Notes 2021(25/​26)
NO0011091290
USD 300 300 0 % 96,823 274.389,76 0,58
6,0000 % SoftBank Group Corp. DL-Notes 2015(15/​25)
XS1266660122
USD 200 200 0 % 97,709 184.600,42 0,39
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 6.226.741,80 13,14
Aktien EUR 263.353,68 0,56
LAIQON AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000A12UP29
STK 31.806 31.806 0 EUR 8,280 263.353,68 0,56
Verzinsliche Wertpapiere EUR 5.963.388,12 12,58
7,0000 % ASR Nederland N.V. EO-FLR Bonds 2022(33/​43)
XS2554581830
EUR 500 500 0 % 102,943 514.715,00 1,09
6,6250 % Bayer AG FLR-Sub.Anl.v.2023(2031/​2083)
XS2684846806
EUR 400 400 0 % 99,108 396.432,00 0,84
7,7500 % BayWa AG Sub.-FLR-Nts.v.23(28/​unb.)
DE000A351PD9
EUR 700 700 0 % 99,586 697.102,00 1,47
7,5000 % Deutsche Rohstoff AG Anleihe v.2023(24/​28)
DE000A3510K1
EUR 500 500 0 % 104,550 522.750,00 1,10
6,0000 % Douglas GmbH IHS v.2021(2023/​2026) REG S
XS2326497802
EUR 700 300 0 % 97,229 680.603,00 1,44
0,0000 % Eyemaxx Real Estate AG Inh.-Schv. v.2018(2021/​2023)
DE000A2GSSP3
EUR 500 0 0 % 2,734 13.670,00 0,03
6,7500 % Katjes Intern. GmbH&Co.KG Inh.-Schv. v.2023(2023/​2028)
NO0012888769
EUR 1.000 1.000 0 % 102,037 1.020.370,00 2,15
6,8750 % Telecom Italia S.p.A. EO-Med.-Term Notes 2023(23/​28)
XS2581393134
EUR 600 600 0 % 100,933 605.598,00 1,28
4,5000 % Deutsche Bank AG Sub.Nts.v.2015(15/​25)
US251525AP63
USD 600 600 0 % 96,200 545.248,44 1,15
4,4500 % McDonald’s Corp. DL-Medium-Term Nts 2017(17/​47)
US58013MFC38
USD 800 800 0 % 81,601 616.671,08 1,30
4,3750 % Nokia Oyj DL-Notes 2017(17/​27)
US654902AE56
USD 400 400 0 % 92,688 350.228,60 0,74
Neuemissionen EUR 346.040,60 0,73
Zulassung zum Börsenhandel vorgesehen EUR 346.040,60 0,73
Verzinsliche Wertpapiere EUR 346.040,60 0,73
5,9800 % Austevoll Seafood ASA NK-Bonds 2023(30)
NO0012943796
NOK 4.000 4.000 0 % 97,426 346.040,60 0,73
Investmentanteile EUR 4.872.626,53 10,28
KVG – eigene Investmentanteile EUR 2.602.080,00 5,49
Oberbanscheidt Dividendenfonds Inhaber-Anteile
DE000A12BTG5
ANT 26.000 0 0 EUR 100,080 2.602.080,00 5,49
Gruppenfremde Investmentanteile EUR 2.270.546,53 4,79
Robeco India Equities Act. Nom. F EUR Acc. oN
LU0971565493
ANT 2.500 2.500 0 EUR 425,840 1.064.600,00 2,25
iShs VII-MSCI Mexico Cap.U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N.
IE00B5WHFQ43
ANT 8.500 8.500 0 USD 150,190 1.205.946,53 2,54
Summe Wertpapiervermögen2) EUR 46.422.611,25 97,95
Derivate EUR -190.700,00 -0,40
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.)
Derivate auf einzelne Wertpapiere EUR -190.700,00 -0,40
Wertpapier-Optionsrechte EUR -190.700,00 -0,40
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Optionsrechte auf Aktien EUR -190.700,00 -0,40
COMMERZBANK AG PUT 15.12.23 BP 10,00 EUREX
185
STK -100.000 EUR 0,370 -37.000,00 -0,08
PORSCHE AUTOMOBIL PUT 15.12.23 BP 52,00 EUREX
185
STK -10.000 EUR 5,570 -55.700,00 -0,12
SUEDZUCKER INH.-AG PUT 20.10.23 BP 16,00 EUREX
185
STK -50.000 EUR 1,960 -98.000,00 -0,21
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 1.231.436,76 2,60
Bankguthaben EUR 1.231.436,76 2,60
EUR – Guthaben bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG EUR 518.378,61 % 100,000 518.378,61 1,09
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG DKK 27.143,92 % 100,000 3.640,16 0,01
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG NOK 69.061,36 % 100,000 6.132,36 0,01
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG SEK 381,20 % 100,000 33,15 0,00
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG GBP 3.137,23 % 100,000 3.618,07 0,01
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG HKD 214,86 % 100,000 25,92 0,00
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG MXN 133.485,64 % 100,000 7.256,63 0,02
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG TRY 58.955,58 % 100,000 2.032,19 0,00
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG USD 730.772,40 % 100,000 690.319,67 1,46
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 605.801,94 1,28
Zinsansprüche EUR 430.344,52 430.344,52 0,91
Dividendenansprüche EUR 19.799,00 19.799,00 0,04
Quellensteueransprüche EUR 155.658,42 155.658,42 0,33
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -332.901,36 -0,70
Kredite in Nicht-EU/​EWR-Währungen
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG CHF -322.315,10 % 100,000 -332.901,36 -0,70
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -342.036,76 -0,72
Zinsverbindlichkeiten EUR -30,18 -30,18 0,00
Verwaltungsvergütung EUR -54.671,55 -54.671,55 -0,12
Performance Fee EUR -54.760,26 -54.760,26 -0,12
Verwahrstellenvergütung EUR -7.825,41 -7.825,41 -0,02
Anlageberatungsvergütung EUR -180.424,64 -180.424,64 -0,38
Prüfungskosten EUR -7.778,33 -7.778,33 -0,02
Veröffentlichungskosten EUR -646,39 -646,39 0,00
Research Kosten EUR -35.900,00 -35.900,00 -0,08
Fondsvermögen EUR 47.394.211,83 100,001)
Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK R
Anteilwert EUR 119,59
Ausgabepreis EUR 124,37
Rücknahmepreis EUR 119,59
Anzahl Anteile STK 305.324
Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK I
Anteilwert EUR 139,49
Ausgabepreis EUR 139,49
Rücknahmepreis EUR 139,49
Anzahl Anteile STK 78.000

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 29.09.2023
CHF (CHF) 0,9682000 = 1 EUR (EUR)
DKK (DKK) 7,4568000 = 1 EUR (EUR)
GBP (GBP) 0,8671000 = 1 EUR (EUR)
HKD (HKD) 8,2903000 = 1 EUR (EUR)
MXN (MXN) 18,3950000 = 1 EUR (EUR)
NOK (NOK) 11,2618000 = 1 EUR (EUR)
SEK (SEK) 11,4999000 = 1 EUR (EUR)
TRY (TRY) 29,0109000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,0586000 = 1 EUR (EUR)

Marktschlüssel

Terminbörsen
185 Eurex Deutschland

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
A.P.Møller-Mærsk A/​S Navne-Aktier B DK 1000 DK0010244508 STK 0 300
ABN AMRO Bank N.V. Cert.v.Aand.op Naam EO 1 NL0011540547 STK 7.000 42.000
Activision Blizzard Inc. Registered Shares DL-,000001 US00507V1098 STK 3.000 15.000
Aker BP ASA Navne-Aksjer NK 1 NO0010345853 STK 15.000 15.000
ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. oN LU1598757687 STK 0 17.000
Archer Daniels Midland Co. Registered Shares o.N. US0394831020 STK 7.000 7.000
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 STK 0 1.000
Bank of America Corp. Registered Shares DL 0,01 US0605051046 STK 0 14.000
Barrick Gold Corp. Registered Shares o.N. CA0679011084 STK 0 25.000
BASF SE Namens-Aktien o.N. DE000BASF111 STK 16.001 32.001
Berkshire Hathaway Inc. Reg.Shares B New DL -,00333 US0846707026 STK 0 1.300
Deutsche Bank AG DE0005140008 STK 150.000 150.000
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. DE0005557508 STK 0 60.000
Equinor ASA Navne-Aksjer NK 2,50 NO0010096985 STK 16.500 16.500
EVN AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000741053 STK 0 20.000
Goldman Sachs Group Inc., The Registered Shares DL -,01 US38141G1040 STK 0 2.000
HENSOLDT AG Inhaber-Aktien o.N. DE000HAG0005 STK 0 32.500
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. DE0006231004 STK 20.000 20.000
ING Groep N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0011821202 STK 60.000 60.000
K+S AG DE000KSAG888 STK 0 20.000
Kerry Group PLC Registered Shares A EO -,125 IE0004906560 STK 4.500 4.500
Leonardo S.p.A. Azioni nom. EO 4,40 IT0003856405 STK 80.000 150.000
Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien o.N. DE0007100000 STK 2.500 11.500
Mowi ASA Navne-Aksjer NK 7,50 NO0003054108 STK 35.000 35.000
MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N. DE000A0D9PT0 STK 4.000 4.000
Newmont Corp. Registered Shares DL 1,60 US6516391066 STK 0 7.000
Porsche Automobil Holding SE Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N DE000PAH0038 STK 20.000 20.000
PostNL N.V. Aandelen aan toonder EO -,08 NL0009739416 STK 0 160.000
Proximus S.A. Actions au Porteur o.N. BE0003810273 STK 50.000 50.000
Redcare Pharmacy N.V. Aandelen aan toonder EO -,02 NL0012044747 STK 6.000 15.000
RWE AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007037129 STK 15.000 26.000
SFC Energy AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007568578 STK 0 4.239
thyssenkrupp AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007500001 STK 150.000 150.000
Unity Software Inc. Registered Shares DL -,000005 US91332U1016 STK 15.000 15.000
Walt Disney Co., The Registered Shares DL -,01 US2546871060 STK 8.000 8.000
Verzinsliche Wertpapiere
4,6250 % De Volksbank N.V. EO-Med.-Term Notes 2023(27/​27) XS2626691906 EUR 800 800
0,3750 % Landsbankinn hf. EO-Medium-Term Notes 2021(25) XS2306621934 EUR 800 800
4,5000 % Porsche Automobil Holding SE Medium Term Notes v.23(28/​28) XS2615940215 EUR 200 200
3,5000 % Shell International Finance BV DL-Notes 2018(18/​23) US822582BZ43 USD 300 300
5,1250 % Sixt SE MTN v.2023(2027/​2027) DE000A351WB9 EUR 500 500
2,8750 % SoftBank Group Corp. EO-Notes 2021(21/​27) XS2361254597 EUR 700 700
3,7500 % TotalEnergies Capital Intl SA DL-Notes 2014(14/​24) US89153VAL36 USD 300 300
1,1250 % Volkswagen Leasing GmbH Med.Term Nts.v.17(24) XS1692347526 EUR 500 500
Sonstige Beteiligungswertpapiere
Roche Holding AG Inhaber-Genussscheine o.N. CH0012032048 STK 800 2.000
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
2,2500 % Branicks Group AG Anleihe v.2021(2021/​2026) XS2388910270 EUR 300 800
8,2500 % Kirk Beauty SUN GmbH IHS v.2021(2021/​2026) REG.S XS2326505240 EUR 145 582
5,0000 % TUI AG Wandelanl.v.2021(2026/​2028) DE000A3E5KG2 EUR 0 500
4,7500 % Western Digital Corp. DL-Notes 2018(18/​26) US958102AM75 USD 400 400
Nichtnotierte Wertpapiere*)
Aktien
Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50 NL0000009827 STK 5.000 5.000
Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK -,20 DK0060534915 STK 0 5.000
Verzinsliche Wertpapiere
1,6450 % European Investment Bank NK-Medium-Term Notes 2018(23) XS1858079160 NOK 0 5.000
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
Bonafide Global Fish Fund Inhaber-Anteile EUR o.N. LI0181468138 ANT 0 1.500
HANetf-Alerian Midstr.En.Div. Reg. Shs USD Dis. oN IE00BKPTXQ89 ANT 0 40.000
iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF DE Inhaber-Anteile DE0006289382 ANT 0 8.000
iShsII-Gl.Infrastruct.U.ETF Registered Shs USD (Dist) o.N. IE00B1FZS467 ANT 0 12.000
iShsIV-NASDAQ US Biotech.U.ETF Registered Shares USD Acc.o.N. IE00BYXG2H39 ANT 0 60.000
iShsV-Agribusiness UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00B6R52143 ANT 0 6.000
iShsV-Gold Producers.UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00B6R52036 ANT 0 30.000
Nordea 1-Norwegian Equity Fund Actions Nom. BP-NOK o.N. LU0081952003 ANT 0 15.000
Xtr.(IE) – MSCI World Energy Registered Shares 1C USD o.N. IE00BM67HM91 ANT 0 20.000
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Verkaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX) EUR 27.112,99
Optionsrechte
Wertpapier-Optionsrechte
Optionsrechte auf Aktien
Verkaufte Verkaufoptionen (Put):
(Basiswert(e): COMMERZBANK AG, FRESENIUS SE+CO.KGAA O.N., LANXESS AG, PUMA SE, SUEDZUCKER AG O.N., THYSSENKRUPP AG O.N.) EUR 481,28

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK R

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 392.247,67 1,28
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 284.230,41 0,93
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 124.137,60 0,41
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 298.662,13 0,98
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 57.845,67 0,19
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 48.388,81 0,16
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -60.359,10 -0,20
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -6.952,54 -0,02
11. Sonstige Erträge EUR 1.947,17 0,01
Summe der Erträge EUR 1.140.147,81 3,74
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -2.033,73 -0,01
2. Verwaltungsvergütung EUR -736.626,37 -2,41
– Verwaltungsvergütung EUR -140.033,30
– Beratungsvergütung EUR -596.593,07
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -23.258,01 -0,08
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -6.417,98 -0,02
5. Sonstige Aufwendungen EUR -65.717,71 -0,22
– Depotgebühren EUR -8.148,80
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -23.015,59
– Sonstige Kosten EUR -34.553,32
– davon Researchkosten EUR -32.421,02
Summe der Aufwendungen EUR -834.053,79 -2,74
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 306.094,02 1,00
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 4.386.895,93 14,37
2. Realisierte Verluste EUR -3.674.206,78 -12,03
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 712.689,14 2,34
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.018.783,16 3,34
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 864.287,15 2,83
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 2.893.413,84 9,48
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 3.757.700,99 12,31
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.776.484,15 15,65

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 30.403.391,59
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -218.140,50
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 1.556.684,67
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 2.998.551,78
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -1.441.867,11
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -4.302,06
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.776.484,15
davon nicht realisierte Gewinne EUR 864.287,15
davon nicht realisierte Verluste EUR 2.893.413,84
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 36.514.117,85

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 8.964.636,61 29,35
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 4.767.043,45 15,60
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.018.783,16 3,34
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 3.178.810,00 10,41
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 8.659.312,27 28,35
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 5.477.117,68 17,94
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 3.182.194,59 10,41
III. Gesamtausschüttung EUR 305.324,34 1,00
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 305.324,34 1,00

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2019/​2020 Stück 269.819 EUR 27.563.882,58 EUR 102,16
2020/​2021 Stück 272.157 EUR 32.494.534,16 EUR 119,40
2021/​2022 Stück 292.096 EUR 30.403.391,59 EUR 104,09
2022/​2023 Stück 305.324 EUR 36.514.117,85 EUR 119,59

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK I

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 116.147,86 1,49
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 84.082,58 1,08
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 36.689,88 0,47
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 88.398,93 1,13
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 17.052,86 0,22
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 14.320,20 0,18
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -17.867,66 -0,23
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -2.088,94 -0,03
11. Sonstige Erträge EUR 575,17 0,01
Summe der Erträge EUR 337.310,87 4,32
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -606,41 -0,01
2. Verwaltungsvergütung EUR -103.843,04 -1,33
– Verwaltungsvergütung EUR -25.231,61
– Beratungsvergütung EUR -78.611,43
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -6.882,71 -0,09
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -1.895,92 -0,02
5. Sonstige Aufwendungen EUR -15.814,98 -0,20
– Depotgebühren EUR -2.400,08
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -3.278,04
– Sonstige Kosten EUR -10.136,86
– davon Researchkosten EUR -9.585,12
Summe der Aufwendungen EUR -129.043,07 -1,65
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 208.267,80 2,67
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 1.297.861,21 16,64
2. Realisierte Verluste EUR -1.085.266,73 -13,91
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 212.594,48 2,73
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 420.862,28 5,40
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 258.714,83 3,32
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 837.458,80 10,74
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.096.173,63 14,06
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.517.035,91 19,46

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 8.753.924,73
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 608.618,00
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 608.618,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR 0,00
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 515,35
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.517.035,91
davon nicht realisierte Gewinne EUR 258.714,83
davon nicht realisierte Verluste EUR 837.458,80
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 10.880.093,98

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 420.862,28 5,40
2. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr EUR 0,00 0,00
II. Wiederanlage EUR 420.862,28 5,40

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2019/​2020 Stück 74.900 EUR 8.415.232,11 EUR 112,35
2020/​2021 Stück 71.200 EUR 9.583.176,87 EUR 134,60
2021/​2022 Stück 73.400 EUR 8.753.924,73 EUR 119,26
2022/​2023 Stück 78.000 EUR 10.880.093,98 EUR 139,49

Oberbanscheidt Global Flexibel UI

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 508.395,52
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 368.312,99
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 160.827,48
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 387.061,05
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 74.898,53
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 62.709,01
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -78.226,76
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -9.041,49
11. Sonstige Erträge EUR 2.522,34
Summe der Erträge EUR 1.477.458,68
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -2.640,14
2. Verwaltungsvergütung EUR -840.469,41
– Verwaltungsvergütung EUR -165.264,91
– Beratungsvergütung EUR -675.204,50
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -30.140,72
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -8.313,90
5. Sonstige Aufwendungen EUR -81.532,69
– Depotgebühren EUR -10.548,88
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -26.293,63
– Sonstige Kosten EUR -44.690,18
Summe der Aufwendungen EUR -963.096,86
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 514.361,82
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 5.684.757,13
2. Realisierte Verluste EUR -4.759.473,52
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 925.283,62
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.439.645,44
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 1.123.001,98
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 3.730.872,64
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.853.874,62
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 6.293.520,06
Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 39.157.316,32
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -218.140,50
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 2.165.302,67
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 3.607.169,78
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -1.441.867,11
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -3.786,71
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 6.293.520,06
davon nicht realisierte Gewinne EUR 1.123.001,98
davon nicht realisierte Verluste EUR 3.730.872,64
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 47.394.211,83

Anteilklassenmerkmale im Überblick

Anteilklasse Mindestanlagesumme
in Währung
Ausgabeaufschlag
bis zu 4,00%, derzeit
(Angabe in %)
Verwaltungsvergütung
bis zu 0,400% p.a., derzeit
(Angabe in % p.a.)
Ertragsverwendung Währung
Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK R keine 4,00 0,250 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK I 500.000 0,00 0,250 Thesaurierer EUR

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 1.389.152,50

die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte

Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG (Broker) DE

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 97,95
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -0,40

Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 22.11.2013 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 1,36 %
größter potenzieller Risikobetrag 2,69 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 1,91 %
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 1,11

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag

FTSE World Broad Investment-Grade Total Return (EUR) hedged (ID: XFI000001065 | BB: SBEHC) 20,00 %
DAX 40 Total Return (EUR) (ID: XFI000000286 | BB: DAX) 50,00 %
MSCI World Net Return (EUR) (ID: XFI000000202 | BB: MSDEWIN) 30,00 %

Sonstige Angaben

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK R

Anteilwert EUR 119,59
Ausgabepreis EUR 124,37
Rücknahmepreis EUR 119,59
Anzahl Anteile STK 305.324

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK I

Anteilwert EUR 139,49
Ausgabepreis EUR 139,49
Rücknahmepreis EUR 139,49
Anzahl Anteile STK 78.000

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK R

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 2,21 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 0,16 %
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK I

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,23 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
KVG – eigene Investmentanteile
Oberbanscheidt Dividendenfonds Inhaber-Anteile DE000A12BTG5 0,400
Gruppenfremde Investmentanteile
iShs VII-MSCI Mexico Cap.U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. IE00B5WHFQ43 0,650
Robeco India Equities Act. Nom. F EUR Acc. oN LU0971565493 0,750
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Gruppenfremde Investmentanteile
Bonafide Global Fish Fund Inhaber-Anteile EUR o.N. LI0181468138 1,500
HANetf-Alerian Midstr.En.Div. Reg. Shs USD Dis. oN IE00BKPTXQ89 0,400
iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF DE Inhaber-Anteile DE0006289382 0,500
iShsII-Gl.Infrastruct.U.ETF Registered Shs USD (Dist) o.N. IE00B1FZS467 0,650
iShsIV-NASDAQ US Biotech.U.ETF Registered Shares USD Acc.o.N. IE00BYXG2H39 0,350
iShsV-Agribusiness UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00B6R52143 0,550
iShsV-Gold Producers.UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00B6R52036 0,550
Nordea 1-Norwegian Equity Fund Actions Nom. BP-NOK o.N. LU0081952003 1,500
Xtr.(IE) – MSCI World Energy Registered Shares 1C USD o.N. IE00BM67HM91 0,100

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK R

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 34.553,32
– Sonstige Kosten EUR 34.553,32
– davon Researchkosten EUR 32.421,02
Oberbanscheidt Global Flexibel UI AK I
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 10.136,86
– Sonstige Kosten EUR 10.136,86
– davon Researchkosten EUR 9.585,12

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 77.193,68

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 72,9
davon feste Vergütung in Mio. EUR 64,8
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 902
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 5,7
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 4,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,1

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/​2088 (Offenlegungs-Verordnung)

Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.

Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist nicht verbindlich und erfolgt insoweit nicht.

Dieser Fonds wird weder als ein Produkt eingestuft, das ökologische oder soziale Merkmale im Sinne der Offenlegungs-Verordnung (Artikel 8) bewirbt, noch als ein Produkt, das nachhaltige Investitionen zum Ziel hat (Artikel 9). Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Frankfurt am Main, den 2. Oktober 2023

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Oberbanscheidt Global Flexibel UI – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.°Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 26. Januar 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel, Wirtschaftsprüfer

Neuf, Wirtschaftsprüfer

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