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Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Frankfurt am Main – Jahresbericht HeLa UI DE000A0MUQ48

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geralt (CC0), Pixabay

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

HeLa UI

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Der Fonds investiert je nach Marktlage in die Vermögensklassen Aktien, Renten, Fonds sowie Bankguthaben. Dabei kann sich der Fonds vollständig auf eine oder mehrere dieser Anlageklassen konzentrieren. Darüber hinaus kann auch in Zertifikate investiert werden. In diesem Rahmen obliegt die Auswahl der einzelnen Wertpapiere dem Fondsmanagement. Derivate werden zum Zwecke der Absicherung, zur effizienten Portfoliosteuerung und zur Erzielung von Zusatzerträgen eingesetzt.

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

30.09.2023 30.09.2022
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Aktien 11.963.933,26 67,12 11.372.805,64 74,66
Fondsanteile 4.323.589,24 24,26 3.350.993,74 22,00
Zertifikate 1.127.500,00 6,33 439.200,00 2,88
Bankguthaben 432.061,61 2,42 82.749,78 0,54
Zins- und Dividendenansprüche 50.641,23 0,28 58.848,71 0,39
Sonstige Ford./​Verbindlichkeiten -73.172,60 -0,41 -72.746,70 -0,48
Fondsvermögen 17.824.602,74 100,00 15.231.851,17 100,00

Die Aktien-Anteil des HeLa Ul Fonds wurde im Berichtszeitraum gegenüber dem Vorjahresstichtag um ca. 7,54% reduziert. Im Gegenzug wurde der Anteil des Rohstoff-Zertifikates um ca. 3,45% sowie der Liquiditäts-Anteil um ca. 1,88% erhöht. Die geographische Ausrichtung des Portfolios wurde gegenüber dem Vorjahr nur geringfügig verändert, indem der Anteil der Länder-Aktienfonds mit Anlageschwerpunkt „Japan“ leicht erhöht wurde. Das Fondsmanagement setzt bei den Investitionen überwiegend auf europäische und amerikanische Substanz- und Dividendenstarke Standard-Aktien. Zusätzlich werden Aktien kleinerer und mittelgroßer Kapitalgesellschaften sowie internationale Branchenführer in das Portfolio aufgenommen. Zu Diversifizierungszwecken werden des Weiteren ausgewählte Länder- und Branchen-Aktien-Investmentfonds sowie vermögensverwaltende Misch-Investmentfonds mit unterschiedlichen Multi-Asset-Ansätzen sowie Alternative Investmentfonds mit Absolut-Return-Ansatz allokiert. Schwerpunktwährung im Sondervermögen bleibt der EUR. Der Anteil an in USD denominierten Investments wurde gegenüber dem Vorjahresstichtag leicht reduziert.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf der Inflationsentwicklung sowie der sich hieraus ergebenen Zinspolitik der Notenbanken und die wirtschaftlichen Folgen daraus.

Adressenausfallrisiken /​ Emittentenrisiken

Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risik oder Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.

Aktienrisiken

Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.

Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds

Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus ausländischen Aktien.

Im Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +17,76%1.

1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.

Vermögensübersicht zum 30.09.2023

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 17.894.998,44 100,41
1. Aktien 11.963.983,26 67,13
Bundesrep. Deutschland 6.414.597,08 35,99
China 72.976,85 0,41
Dänemark 172.701,43 0,97
Frankreich 209.040,00 1,17
Großbritannien 321.024,10 1,80
Irland 433.109,77 2,43
Japan 115.284,41 0,65
Kaimaninseln 134.046,78 0,75
Niederlande 421.690,00 2,37
Schweiz 1.161.590,58 6,52
Südkorea 180.918,19 1,02
Taiwan 123.134,33 0,69
USA 2.203.869,74 12,37
2. Zertifikate 1.127.500,00 6,33
EUR 1.127.500,00 6,33
3. Investmentanteile 4.320.812,34 24,24
EUR 3.286.533,04 18,44
GBP 412.867,60 2,32
JPY 170.181,58 0,95
USD 451.230,12 2,53
4. Bankguthaben 432.061,61 2,42
5. Sonstige Vermögensgegenstände 50.641,23 0,28
II. Verbindlichkeiten -73.172,60 -0,41
III. Fondsvermögen 17.821.825,84 100,00

Vermögensaufstellung zum 30.09.2023

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
30.09.2023
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 17.412.295,60 97,70
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 13.091.483,26 73,46
Aktien EUR 11.963.983,26 67,13
BB Biotech AG Namens-Aktien SF 0,20
CH0038389992
STK 6.000 2.800 0 CHF 41,350 256.248,71 1,44
Nestlé S.A. Namens-Aktien SF -,10
CH0038863350
STK 3.500 0 0 CHF 103,740 375.015,49 2,10
Novartis AG Namens-Aktien SF 0,49
CH0012005267
STK 2.600 0 0 CHF 93,870 252.078,08 1,41
Roche Holding AG Inhaber-Aktien SF 1
CH0012032113
STK 1.000 0 0 CHF 269,400 278.248,30 1,56
Novo Nordisk A/​S
DK0062498333
STK 2.000 2.000 0 DKK 643,900 172.701,43 0,97
adidas AG Namens-Aktien o.N.
DE000A1EWWW0
STK 1.000 450 0 EUR 166,620 166.620,00 0,93
Airbus SE Aandelen aan toonder EO 1
NL0000235190
STK 2.000 0 1.000 EUR 126,980 253.960,00 1,42
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008404005
STK 1.300 0 0 EUR 225,700 293.410,00 1,65
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09
NL0010273215
STK 300 300 0 EUR 559,100 167.730,00 0,94
BASF SE Namens-Aktien o.N.
DE000BASF111
STK 12.000 2.000 0 EUR 42,950 515.400,00 2,89
Bayer AG Namens-Aktien o.N.
DE000BAY0017
STK 12.000 2.000 0 EUR 45,450 545.400,00 3,06
Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005158703
STK 6.000 0 0 EUR 44,240 265.440,00 1,49
Brenntag SE Namens-Aktien o.N.
DE000A1DAHH0
STK 1.500 0 0 EUR 73,480 110.220,00 0,62
CANCOM SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0005419105
STK 6.000 0 0 EUR 25,260 151.560,00 0,85
Commerzbank AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000CBK1001
STK 16.000 0 0 EUR 10,790 172.640,00 0,97
Continental AG
DE0005439004
STK 1.500 0 0 EUR 66,760 100.140,00 0,56
Covestro AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006062144
STK 4.000 0 0 EUR 51,060 204.240,00 1,15
Danone S.A. Actions Port. EO-,25
FR0000120644
STK 4.000 4.000 0 EUR 52,260 209.040,00 1,17
Deutsche Bank AG
DE0005140008
STK 15.000 0 0 EUR 10,450 156.750,00 0,88
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N.
DE0005552004
STK 8.000 0 2.000 EUR 38,535 308.280,00 1,73
DWS Group GmbH & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE000DWS1007
STK 4.000 0 0 EUR 32,200 128.800,00 0,72
Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005773303
STK 3.000 0 0 EUR 50,240 150.720,00 0,85
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N.
DE0006231004
STK 7.500 0 0 EUR 31,355 235.162,50 1,32
JENOPTIK AG Namens-Aktien o.N.
DE000A2NB601
STK 6.000 0 0 EUR 24,000 144.000,00 0,81
Koenig & Bauer AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0007193500
STK 2.000 0 0 EUR 14,020 28.040,00 0,16
LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005470405
STK 3.000 0 0 EUR 24,050 72.150,00 0,40
LPKF Laser & Electronics SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0006450000
STK 7.000 0 0 EUR 7,105 49.735,00 0,28
MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N.
DE000A0D9PT0
STK 1.700 500 0 EUR 171,750 291.975,00 1,64
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008430026
STK 850 0 550 EUR 369,100 313.735,00 1,76
OHB SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0005936124
STK 3.000 0 0 EUR 42,750 128.250,00 0,72
Porsche Automobil Holding SE Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
DE000PAH0038
STK 3.000 0 0 EUR 46,650 139.950,00 0,79
Rheinmetall AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0007030009
STK 1.500 0 0 EUR 243,900 365.850,00 2,05
Salzgitter AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006202005
STK 4.000 0 0 EUR 25,100 100.400,00 0,56
SAP SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0007164600
STK 3.000 0 0 EUR 122,820 368.460,00 2,07
Siemens AG Namens-Aktien o.N.
DE0007236101
STK 2.000 0 0 EUR 135,660 271.320,00 1,52
Siemens Energy AG
DE000ENER6Y0
STK 15.000 5.000 0 EUR 12,380 185.700,00 1,04
Symrise AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000SYM9999
STK 1.500 0 0 EUR 90,320 135.480,00 0,76
TeamViewer SE Inhaber-Aktien o.N.
DE000A2YN900
STK 5.000 0 0 EUR 15,960 79.800,00 0,45
Vossloh AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0007667107
STK 4.000 0 0 EUR 39,500 158.000,00 0,89
Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10
GB00B24CGK77
STK 2.000 0 1.500 GBP 57,940 133.640,87 0,75
Unilever PLC Registered Shares LS -,031111
GB00B10RZP78
STK 4.000 4.000 7.000 GBP 40,620 187.383,23 1,05
Alibaba Group Holding Ltd. Registered Shares o.N.
KYG017191142
STK 3.000 0 0 HKD 85,600 30.975,96 0,17
BYD Co. Ltd. Registered Shares H YC 1
CNE100000296
STK 2.500 0 0 HKD 242,000 72.976,85 0,41
Geely Automobile Holdings Ltd. Registered Shares HD -,02
KYG3777B1032
STK 26.200 0 0 HKD 9,240 29.201,36 0,16
Tencent Holdings Ltd. Reg. Shares HD -,00002
KYG875721634
STK 2.000 0 0 HKD 306,200 73.869,46 0,41
Panasonic Holdings Corp. Registered Shares o.N.
JP3866800000
STK 4.800 0 0 JPY 1.682,000 51.113,71 0,29
SoftBank Group Corp. Registered Shares o.N.
JP3436100006
STK 1.600 0 0 JPY 6.335,000 64.170,70 0,36
3M Co. Registered Shares DL -,01
US88579Y1010
STK 2.000 0 0 USD 93,620 176.875,12 0,99
Advanced Micro Devices Inc. Registered Shares DL -,01
US0079031078
STK 1.500 2.500 1.000 USD 102,820 145.692,42 0,82
Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001
US02079K3059
STK 1.600 0 800 USD 130,860 197.785,75 1,11
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01
US0231351067
STK 1.700 1.300 800 USD 127,120 204.141,32 1,15
Apple Inc. Registered Shares o.N.
US0378331005
STK 1.000 0 500 USD 171,210 161.732,48 0,91
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/​o.N.
US09075V1026
STK 750 0 0 USD 108,640 76.969,58 0,43
Cisco Systems Inc. Registered Shares DL-,001
US17275R1023
STK 5.500 0 0 USD 53,760 279.312,30 1,57
Intel Corp. Registered Shares DL -,001
US4581401001
STK 4.200 0 0 USD 35,550 141.044,78 0,79
Johnson & Johnson Registered Shares DL 1
US4781601046
STK 2.000 800 500 USD 155,750 294.256,57 1,65
Linde plc Registered Shares EO -,001
IE000S9YS762
STK 600 1.000 400 USD 372,350 211.042,89 1,18
Medtronic PLC Registered Shares DL -,0001
IE00BTN1Y115
STK 3.000 0 0 USD 78,360 222.066,88 1,25
Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,000006
US30303M1027
STK 300 0 700 USD 300,210 85.077,46 0,48
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625
US5949181045
STK 700 0 300 USD 315,750 208.789,91 1,17
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001
US67066G1040
STK 350 0 1.150 USD 434,990 143.818,72 0,81
Procter & Gamble Co., The Registered Shares o.N.
US7427181091
STK 1.200 0 0 USD 145,860 165.342,91 0,93
Samsung Electronics Co. Ltd. R.Shs(NV)Pf(GDR144A)/​25 SW 100
US7960502018
STK 190 0 0 USD 1.008,000 180.918,19 1,02
Taiwan Semiconduct.Manufact.Co Reg.Shs (Spons.ADRs)/​5 TA 10
US8740391003
STK 1.500 1.500 0 USD 86,900 123.134,33 0,69
Zertifikate EUR 1.127.500,00 6,33
Deut. Börse Commodities GmbH Xetra-Gold IHS 2007(09/​Und)
DE000A0S9GB0
STK 20.000 15.000 3.000 EUR 56,375 1.127.500,00 6,33
Investmentanteile EUR 4.320.812,34 24,24
KVG – eigene Investmentanteile EUR 310.614,00 1,74
ProfitlichSchmidlin Fonds UI Inhaber-Anteile Ant.klasse I
DE000A1W9A36
ANT 200 0 0 EUR 1.553,070 310.614,00 1,74
Gruppenfremde Investmentanteile EUR 4.010.198,34 22,50
ACATIS QILIN Marc.Pol.Asie.Fo. Inhaber-Anteile X (TF)
DE000A2P9Q22
ANT 1.400 0 0 EUR 60,400 84.560,00 0,47
ACATIS Value Event Fonds Inhaber-Anteile B (Inst.)
DE000A1C5D13
ANT 14 0 0 EUR 23.985,080 335.791,12 1,88
Apus Capital Revalue Fonds Inhaber-Anteile I
DE000A2DHTX5
ANT 4.500 0 0 EUR 67,850 305.325,00 1,71
BIT Global Internet Leaders 30 Inhaber-Anteile R – I
DE000A2N8127
ANT 550 0 0 EUR 302,110 166.160,50 0,93
Comgest Growth PLC-Japan Reg. Shares EUR IH Acc. o.N.
IE00BYYLPW33
ANT 10.000 0 0 EUR 14,010 140.100,00 0,79
DNB Fd-DNB Technology Act.Nom.Retail A (N) Acc. oN
LU1706372916
ANT 15.000 0 0 EUR 22,018 330.268,50 1,85
Fidelity Fds-Asian Sm.Com.Fd Namens-Anteile A-EUR o.N.
LU0702159426
ANT 3.600 0 0 EUR 31,350 112.860,00 0,63
Fr.Temp.Inv.Fds-T.Asian Sm.Cos Namens-Ant. A (acc.) EUR o.N.
LU0390135415
ANT 4.400 0 0 EUR 68,860 302.984,00 1,70
LOYS FCP – Premium Dividende Act. Nom. I EUR Dis. oN
LU2066734513
ANT 400 0 0 EUR 403,780 161.512,00 0,91
LOYS Global MH Inhaber-Anteile A (t)
DE000A0H08T8
ANT 600 0 0 EUR 311,760 187.056,00 1,05
M&G(L)IF1-M&G(L)Japan Sm.Cos Act. Nom. EUR A Acc. oN
LU1670715975
ANT 3.200 3.200 0 EUR 44,688 143.001,92 0,80
MEDICAL – MEDICAL BioHealth Inh.-Ant. S o.N.
LU0295354772
ANT 500 0 0 EUR 498,040 249.020,00 1,40
SQUAD-Growth Actions au Porteur I o.N.
LU1659686114
ANT 400 0 0 EUR 617,600 247.040,00 1,39
SQUAD-MAKRO Actions au Porteur I o.N.
LU1659686387
ANT 900 900 0 EUR 233,600 210.240,00 1,18
Ennismore-Ennismore Eur.Sm.Co. Inhaber-Anteile o.N.
IE0004515239
ANT 2.250 0 0 GBP 159,110 412.867,60 2,32
GS Fds-GS Japan Equity Ptf Registered Shares (JPY) o.N.
LU0065003666
ANT 11.000 11.000 0 JPY 2.443,710 170.181,58 0,95
FAST – Global Fund Namens-Anteile Y Acc. USD o.N.
LU0966156472
ANT 900 900 0 USD 276,340 234.938,60 1,32
HSBC GIF-As.ex Jap.Equ.Sm.Cos Namens-Anteile A (Dis.) o.N.
LU0082770016
ANT 3.400 0 0 USD 67,343 216.291,52 1,21
Summe Wertpapiervermögen EUR 17.412.295,60 97,70
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 432.061,61 2,42
Bankguthaben EUR 432.061,61 2,42
EUR – Guthaben bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG EUR 432.061,61 % 100,000 432.061,61 2,42
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 50.641,23 0,28
Zinsansprüche EUR 1.452,00 1.452,00 0,01
Dividendenansprüche EUR 2.642,25 2.642,25 0,01
Quellensteueransprüche EUR 46.546,98 46.546,98 0,26
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -73.172,60 -0,41
Verwaltungsvergütung EUR -60.922,66 -60.922,66 -0,34
Verwahrstellenvergütung EUR -5.370,22 -5.370,22 -0,03
Prüfungskosten EUR -6.481,94 -6.481,94 -0,04
Veröffentlichungskosten EUR -397,78 -397,78 0,00
Fondsvermögen EUR 17.821.825,84 100,001)
Anteilwert EUR 166,41
Ausgabepreis EUR 174,73
Anteile im Umlauf STK 107.098

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 29.09.2023
CHF (CHF) 0,9682000 = 1 EUR (EUR)
DKK (DKK) 7,4568000 = 1 EUR (EUR)
GBP (GBP) 0,8671000 = 1 EUR (EUR)
HKD (HKD) 8,2903000 = 1 EUR (EUR)
JPY (JPY) 157,9537000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,0586000 = 1 EUR (EUR)

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Barrick Gold Corp. Registered Shares o.N. CA0679011084 STK 0 12.000
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1 DE0005190003 STK 0 2.000
Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien o.N. DE000DTR0CK8 STK 0 5.000
GSK PLC Registered Shares LS-,3125 GB00BN7SWP63 STK 0 8.000
Meituan Registered Shs Cl.B o.N. KYG596691041 STK 200 200
Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien o.N. DE0007100000 STK 0 2.500
Newmont Corp. Registered Shares DL 1,60 US6516391066 STK 0 4.000
VARTA AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0TGJ55 STK 0 1.000
Nichtnotierte Wertpapiere
Aktien
Linde PLC Registered Shares EO 0,001 IE00BZ12WP82 STK 0 1.000
Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK -,20 DK0060534915 STK 0 2.500
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
BGF-Japan Sm.&MidCap Opportun. Act. Nom. Hedged A 2 EUR o.N. LU0255399742 ANT 0 2.500

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 207.029,98 1,93
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 124.729,82 1,16
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 11.521,80 0,11
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 24.128,21 0,23
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -31.054,47 -0,29
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -21.689,92 -0,20
11. Sonstige Erträge EUR 7.177,13 0,07
Summe der Erträge EUR 321.842,55 3,01
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -13,20 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -235.803,03 -2,20
– Verwaltungsvergütung EUR -235.803,03
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -21.166,10 -0,20
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -6.379,89 -0,06
5. Sonstige Aufwendungen EUR -8.945,79 -0,08
– Depotgebühren EUR -7.523,04
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 505,97
– Sonstige Kosten EUR -1.928,72
Summe der Aufwendungen EUR -272.308,01 -2,54
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 49.534,54 0,47
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 1.081.538,63 10,10
2. Realisierte Verluste EUR -222.504,77 -2,08
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 859.033,85 8,02
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 908.568,39 8,49
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 1.193.262,01 11,14
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 598.634,79 5,59
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.791.896,80 16,73
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 2.700.465,19 25,22

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 15.231.851,17
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -65.495,09
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -46.227,16
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 5.831,92
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -52.059,08
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 1.231,73
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 2.700.465,19
davon nicht realisierte Gewinne EUR 1.193.262,01
davon nicht realisierte Verluste EUR 598.634,79
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 17.821.825,84

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 3.410.211,44 31,85
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 2.279.138,25 21,28
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 908.568,39 8,49
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 222.504,80 2,08
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 3.356.662,44 31,35
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 683.388,57 6,38
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 2.673.273,87 24,97
III. Gesamtausschüttung EUR 53.549,00 0,50
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 53.549,00 0,50

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2019/​2020 Stück 108.261 EUR 14.646.601,32 EUR 135,29
2020/​2021 Stück 107.371 EUR 18.389.432,97 EUR 171,27
2021/​2022 Stück 107.363 EUR 15.231.851,17 EUR 141,87
2022/​2023 Stück 107.098 EUR 17.821.825,84 EUR 166,41

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 97,70
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 01.10.2014 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 1,53 %
größter potenzieller Risikobetrag 2,64 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 2,30 %
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 0,99

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag

iBoxx Euro Overall TR (EUR) (ID: XFI000001008 | BB: QW7A) 20,00 %
STOXX Europe 600 Net Return (EUR) (ID: XFI000000272 | BB: SXXR) 80,00 %

Sonstige Angaben

Anteilwert EUR 166,41
Ausgabepreis EUR 174,73
Anteile im Umlauf STK 107.098

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,56 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
KVG – eigene Investmentanteile
ProfitlichSchmidlin Fonds UI Inhaber-Anteile Ant.klasse I DE000A1W9A36 1,750
Gruppenfremde Investmentanteile
ACATIS QILIN Marc.Pol.Asie.Fo. Inhaber-Anteile X (TF) DE000A2P9Q22 1,360
ACATIS Value Event Fonds Inhaber-Anteile B (Inst.) DE000A1C5D13 1,250
Apus Capital Revalue Fonds Inhaber-Anteile I DE000A2DHTX5 1,400
BIT Global Internet Leaders 30 Inhaber-Anteile R – I DE000A2N8127 1,895
Comgest Growth PLC-Japan Reg. Shares EUR IH Acc. o.N. IE00BYYLPW33 0,850
DNB Fd-DNB Technology Act.Nom.Retail A (N) Acc. oN LU1706372916 0,850
Ennismore-Ennismore Eur.Sm.Co. Inhaber-Anteile o.N. IE0004515239 0,070
FAST – Global Fund Namens-Anteile Y Acc. USD o.N. LU0966156472 0,800
Fidelity Fds-Asian Sm.Com.Fd Namens-Anteile A-EUR o.N. LU0702159426 1,500
Fr.Temp.Inv.Fds-T.Asian Sm.Cos Namens-Ant. A (acc.) EUR o.N. LU0390135415 1,850
GS Fds-GS Japan Equity Ptf Registered Shares (JPY) o.N. LU0065003666 1,500
HSBC GIF-As.ex Jap.Equ.Sm.Cos Namens-Anteile A (Dis.) o.N. LU0082770016 1,500
LOYS FCP – Premium Dividende Act. Nom. I EUR Dis. oN LU2066734513 1,090
LOYS Global MH Inhaber-Anteile A (t) DE000A0H08T8 0,900
M&G(L)IF1-M&G(L)Japan Sm.Cos Act. Nom. EUR A Acc. oN LU1670715975 1,500
MEDICAL – MEDICAL BioHealth Inh.-Ant. S o.N. LU0295354772 0,860
SQUAD-Growth Actions au Porteur I o.N. LU1659686114 1,500
SQUAD-MAKRO Actions au Porteur I o.N. LU1659686387 0,900
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Gruppenfremde Investmentanteile
BGF-Japan Sm.&MidCap Opportun. Act. Nom. Hedged A 2 EUR o.N. LU0255399742 1,500

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 7.958,84

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 72,9
davon feste Vergütung in Mio. EUR 64,8
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 902
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 5,7
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 4,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,1

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/​2088 (Offenlegungs-Verordnung)

Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.

Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist nicht verbindlich und erfolgt insoweit nicht.

Dieser Fonds wird weder als ein Produkt eingestuft, das ökologische oder soziale Merkmale im Sinne der Offenlegungs-Verordnung (Artikel 8) bewirbt, noch als ein Produkt, das nachhaltige Investitionen zum Ziel hat (Artikel 9). Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Frankfurt am Main, den 2. Oktober 2023

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens HeLa UI – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30.°September 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 26. Januar 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

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