Ein Kommentar, den dann ein investierter Kommanditist beim Anblick dieser Bilanz hier machen könnte. Mittlerweile ist der „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten“ auf einen 7-stelligen Betrag angewachsen.
PATRIZIA Retail Eins Immobilien GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
BILANZ
AKTIVA
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Einzelposten |
Gesamt |
Einzelposten |
Gesamt |
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A. Anlagevermögen |
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Sachanlagen |
11.264.486,12 |
11.601.086,07 |
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B. Umlaufvermögen |
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I. Vorräte |
240.137,39 |
233.183,31 |
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II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
144.146,90 |
181.381,51 |
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III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks |
10.205,25 |
394.489,54 |
229.393,90 |
643.958,72 |
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C. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten |
1.390.910,42 |
788.566,36 |
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Summe Aktiva |
13.049.886,08 |
13.033.611,15 |
PASSIVA
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Einzelposten |
Gesamt |
Einzelposten |
Gesamt |
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A. Eigenkapital |
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I. Kapitalanteile der Komplementärin |
0,00 |
0,00 |
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II. Kapitalanteile der Kommanditisten |
-1.390.910,42 |
-788.566,36 |
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III. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten |
1.390.910,42 |
0,00 |
788.566,36 |
0,00 |
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B. Rückstellungen |
41.718,48 |
20.528,24 |
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C. Verbindlichkeiten |
13.008.167,60 |
13.013.082,91 |
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Summe Passiva |
13.049.886,08 |
13.033.611,15 |
ANHANG
I. Allgemeine Hinweise
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Gesellschaft: |
PATRIZIA Retail Eins Immobilien GmbH & Co. KG |
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Sitz: |
Hamburg |
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Registergericht: |
Amtsgericht Hamburg |
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Handelsregisternummer: |
HRA 120439 |
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für Personenhandelsgesellschaften i.S.d. § 264a HGB. Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Soweit eine dauerhafte Wertminderung der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens gegeben ist, wird auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
Die Vorräte werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zum Nennwert bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten bewertet.
Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr sind nicht vorhanden.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Erläuterungen zur Bilanz
a. Umlaufvermögen
Vorräte
Die Vorräte bestehen aus noch nicht abgerechneten Nebenkosten an die Mieter.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (117 T€) bestehen gegen Mieter.
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
b. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2019 in Höhe von T€ 5, die Erstellung der Steuererklärungen 2018 und 2019 in Höhe von 4 T€ und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 33 T€.
c. Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.
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(Vorjahr) |
insgesamt |
davon bis zu 1 Jahr |
davon mehr als 1 Jahr und bis zu 5 Jahren |
davon mehr als 5 Jahre |
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T€ |
T€ |
T€ |
T€ |
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Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
9.650 |
0 |
0 |
9.650 |
|
(9.650) |
(0) |
(0) |
(9.650) |
|
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Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
211 |
211 |
0 |
0 |
|
(206) |
(206) |
(0) |
(0) |
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen |
3.124 |
55 |
641 |
2.428 |
|
(3.135) |
(67) |
(0) |
(3.068) |
|
|
sonstige Verbindlichkeiten |
23 |
4 |
0 |
0 |
|
(22) |
(22) |
(0) |
(0) |
|
|
Summe |
13.008 |
289 |
641 |
12.078 |
|
(13.013) |
(295) |
(0) |
(12.718) |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein verzinsliches Darlehen der Berlin Hyp, Berlin, in Höhe von 9.650 T€. Diese Verbindlichkeiten sind in voller Höhe durch ein Grundpfandrecht gesichert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ein verzinsliches Darlehen in Höhe von 3.069 T€ sowie Darlehenszinsen in Höhe von 55 T€.
IV. Sonstige Angaben
a. Bilanzielle Überschuldung
Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2019 bilanziell überschuldet. Aufgrund einer positiven Fortführungsprognose und ausreichenden stillen Reserven liegt keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinn vor.
b. Haftungsverhältnisse
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Berlin Hyp AG. Dieses Darlehen ist durch Grundpfandrechte gesichert. Mit diesen haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch auch für mit ihr verbundene Unternehmen. Die Gesellschaft ist Gesamtschuldnerin und Garantin für die gesamten Darlehensverbindlichkeiten der verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 120,5 Mio. (einschließlich der eigenen Darlehensverbindlichkeiten) gegenüber der Berlin Hyp AG.
c. Nachtragsbericht nach § 285 Nr. 33 HGB
Der Ausbruch der Corona Pandemie in 2020 wird auch unsere Gesellschaft negativ beeinflussen; wir können jedoch die konkreten Auswirkungen auf das Einkaufs- und Fachmarktzentrum noch nicht einschätzen, da diese von mehreren Faktoren abhängen (Länge des Lockdowns, Staatshilfen usw.). Es ist jedenfalls von kurzfristigen Ertragsminderungen im Geschäftsjahr 2020 auszugehen (sinkende Umsatzmieten, Ausfall von Mietern u. ä.). Wir gehen von einer Unternehmensfortführung aus.
Hamburg, den 31. März 2020
gez. Sebastian Lohmer; Dominik Röhrich; Irmgard Linker
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. August 2020
