Und zwei weitere Bilanzen von Unternehmen, die in der Verantwortung von Stefan Schepers stehen, weisen negative Jahresergebnisse auf…
res-fiscalis GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Finanzamt: FA für Körperschaften IV
Steuer-Nr.:
Handelsregisternummer: HRB 200318 B
Bilanz in € zum 31. Dezember 2018
Aktiva
| B. Umlaufvermögen | |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 33.430,83 |
| 4. sonstige Vermögensgegenstände | 222,60 |
| Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 1.703.653,43 |
| IV. Kassenbestand, Guthaben b. Kreditinstituten, Postgiro | 30.224,85 |
| Summe B. Umlaufvermögen | 1.733.878,28 |
| Summe Aktiva | 1.733.878,28 |
|
Passiva |
|
| A. Eigenkapital | |
| I. Kapital | |
| Gezeichnetes Kapital | |
| Summe I. Kapital | 25.000,00 |
| V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag | -2.563,38 |
| Summe A. Eigenkapital | 22.436,62 |
| D. Verbindlichkeiten | |
| 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen | 31.441,66 |
| 8. sonstige Verbindlichkeiten länger als 5 Jahre | 1.680.000,00 |
| Summe D. Verbindlichkeiten | 1.711.441,66 |
| Summe Passiva | 1.733.878,28 |
Vorläufige Gewinn- und Verlustrechnung in € zum 31. Dezember 2018
| Ergebnis nach Steuern | |
| Personalaufwand | -3.000,00 |
| Sonstige betriebl. Aufwendungen | |
| Raumkosten | -676,79 |
| verschiedene betriebliche Kosten | -875,76 |
| Summe Sonstige betriebl. Aufwendungen | -1.552,55 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 33.430,83 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -31.441,66 |
| Summe Ergebnis nach Steuern | -2.563,38 |
| Jahresfehlbetrag | 2.563,38 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die Kapitalgesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft nach HGB auf.
Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefasst.
In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) –
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.
Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anlagegegenstände wurden planmäßig linear bzw. degressiv abgeschrieben.
Die Vorräte wurden in der Regel mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen bilanziert. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Soweit in den Forderungen Fremdwährungsforderungen enthalten sind, sind diese mit dem Stichtagskurs bewertet. Auf die Anpassung auf den Stichtagskurs wird bei Kurssicherung durch ein Devisentermingeschäft verzichtet.
Bei Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden entsprechend § 253 ABS. 4 HGB Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börse- oder Marktpreis zum Abschlussstichtag ergibt. Sofern die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz weggefallen sind, wurden entsprechend § 253 Abs. 5 HGB Zuschreibungen vorgenommen.
Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt. Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.
Die Steuer- und sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.
Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Bei der Bewertung folgender Vermögensgegenstände wurden Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einbezogen:
Monschau im Januar 2019
Schepers, Geschäftsführer
bonafide Immobilien Treuhandgesellschaft mbH
Monschau
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz in € 01.01.17 – 31.12.17 und 01.01.18 – 31.12.18
Periodenvergleich
Aktiva
| B. Umlaufvermögen | ||
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 0,00 | 163,89 |
| 4. sonstige Vermögensgegenstände | 20.000,00 | 20.000,00 |
| Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 20.000,00 | 20.163,89 |
| IV. Kassenbestand. Guthaben b. Kreditinstituten. Postgiro | 2.994,82 | 4.134,30 |
| Summe B. Umlaufvermögen | 22.994,82 | 24.298,19 |
| Summe Aktiva | 22.994,82 | 24.298,19 |
|
Passiva |
||
| A. Eigenkapital | ||
| I. Kapital | ||
| Gezeichnetes Kapital | ||
| Summe I. Kapital | 25.000,00 | 25.000,00 |
| IV. Gewinn- und Verlustvortrag | -210,08 | -2.005,18 |
| V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag | -1.795,10 | 1.165,59 |
| Summe A. Eigenkapital | 22.994,82 | 24.160,41 |
| D. Verbindlichkeiten | ||
| 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen | 0,00 | 137,78 |
| Summe D. Verbindlichkeiten | 0,00 | 137,78 |
| Summe Passiva | 22.994,82 | 24.298,19 |
Gewinn- und Verlustrechnung in € 01.01.17 – 31.12.17 und 01.01.18 – 31.12.18
Periodenvergleich
| Ergebnis nach Steuern | ||
| Sonstige betriebliche Erträge | 0,00 | 1.368,50 |
| Materialaufwand | 1.349,41 | 0,00 |
| Personalaufwand | -3.000,00 | 0,00 |
| Sonstige betriebl. Aufwendungen | ||
| Versicherungen, Beiträge und Abgaben | -80,00 | -40,00 |
| verschiedene betriebliche Kosten | -137,84 | -188,00 |
| Summe Sonstige betriebl. Aufwendungen | -217,84 | -228,00 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 0,00 | 163,89 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 73,33 | -138,80 |
| Summe Ergebnis nach Steuern | -1.795,10 | 1.165,59 |
| Ergebnis | -1.795,10 | 1.165,59 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die Kapitalgesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft nach HGB auf.
Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefasst.
In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) –
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.
Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anlagegegenstände wurden planmäßig linear bzw. degressiv abgeschrieben.
Die Vorräte wurden in der Regel mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen bilanziert. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Soweit in den Forderungen Fremdwährungsforderungen enthalten sind, sind diese mit dem Stichtagskurs bewertet. Auf die Anpassung auf den Stichtagskurs wird bei Kurssicherung durch ein Devisentermingeschäft verzichtet.
Bei Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden entsprechend § 253 ABS. 4 HGB Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börse- oder Marktpreis zum Abschlussstichtag ergibt. Sofern die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz weggefallen sind, wurden entsprechend § 253 Abs. 5 HGB Zuschreibungen vorgenommen.
Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.
Die Steuer- und sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.
Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Bei der Bewertung folgender Vermögensgegenstände wurden Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einbezogen:
Monschau im Januar 2019
Schepers, Geschäftsführer
