Bei der Bilanz, die das Unternehmen hier abliefert, dürfte es den Anlegern schlecht werden…
BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG
Grünwald
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2017
AKTIVA
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| EUR | EUR | ||
| A. | ANLAGEVERMÖGEN | ||
| I. Finanzanlagen | 223.757,51 | 474.434,49 | |
| B. | UMLAUFVERMÖGEN | ||
| I. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 34.971,89 | 40.335,75 | |
| C. | NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER KOMMANDITISTEN | 7.674.156,81 | 8.619.789,14 |
| 7.932.886,21 | 9.134.559,38 |
PASSIVA
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| EUR | EUR | ||
| A. | EIGENKAPITAL | ||
| I. Kapitalanteile | -6.907.933,92 | -6.809.963,00 | |
| II. Rücklagen | 265.118,91 | 265.118,91 | |
| III. Währungsdifferenz | -1.031.341,80 | -2.074.945,05 | |
| IV. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten | 7.674.156,81 | 8.619.789,14 | |
| 0,00 | 0,00 | ||
| B. | RÜCKSTELLUNGEN | 192.918,37 | 423.345,81 |
| C. | VERBINDLICHKEITEN | 7.739.967,84 | 8.711.213,57 |
| 7.932.886,21 | 9.134.559,38 |
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017
1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG, Grünwald, Amtsgericht München, HRA 92095, beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie die Vorschriften des Gesellschaftsvertrages.
Die funktionale Währung der BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG ist der US-Dollar. Die Buchführung erfolgt deshalb auch in US-Dollar. Die Kapitaleinlagen lauten ebenfalls auf US-Dollar.
Der Jahresabschluss wird in EUR aufgestellt.
Die Bilanzposten werden, mit Ausnahme des zu historischen Kursen umgerechneten Kapitalanteils der Kommanditisten und der Rücklagen, mit dem Stichtagskurs am Bilanzstichtag 31.12. von USD auf EUR umgerechnet. Die sich hieraus ergebenen Umrechnungsdifferenzen werden zusammen mit den Differenzen aufgrund unterschiedlicher Kurse bei der Umrechnung von Bilanz (zu Stichtagskurs 31.12.) und Gewinn- und Verlustrechnung (zum Jahresdurchschnittskurs) ergebnisneutral im Eigenkapital in der Position „Währungsdifferenzen“ ausgewiesen.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind mit dem Nennbetrag bewertet.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Es besteht eine Rangrücktrittserklärung von Seiten der BVT Holding GmbH & Co. KG, München, in Höhe von TEUR 7.700.
Der Kapitalanteil der Kommanditisten wird zum Nennwert angesetzt.
Die Kapitalrücklage wird zum Nennbetrag ausgewiesen.
Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
2. Erläuterungen zum Jahresabschluss
Anlagespiegel
Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.
ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2017
| ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN | KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN | |||||
| 1. Jan. 2017 | Zugänge | Abgänge | Währungsdifferenzen | 31. Dez. 2017 | 1. Jan. 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| FINANZANLAGEN | ||||||
| Beteiligungen | 9.007.983,55 | 0,00 | 109.859,93 | 1.090.602,19 | 7.807.521,43 | 8.533.549,06 |
| 9.007.983,55 | 0,00 | 109.859,93 | 1.090.602,19 | 7.807.521,43 | 8.533.549,06 | |
| KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN | NETTOBUCHWERTE | |||||
| Zugänge | Abgänge | Währungsdifferenzen | 31. Dez. 2017 | 31. Dez. 2017 | 31. Dez. 2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| FINANZANLAGEN | ||||||
| Beteiligungen | 88.513,76 | 0,00 | 1.038.298,90 | 7.583.763,92 | 223.757,51 | 474.434,49 |
| 88.513,76 | 0,00 | 1.038.298,90 | 7.583.763,92 | 223.757,51 | 474.434,49 | |
Kommanditkapital
Das Festkapital war zum 31.12.2017 wie folgt gegliedert:
| BVT Beteiligungs GmbH | EUR | 0,00 | 0,00 |
| (Persönlich haftende Gesellschafterin) | USD | 0,00 | |
| BVT Management GmbH | EUR | 4.675,31 | 5.000,00 |
| (Gründungskommanditistin) | USD | 7.372,50 | |
| ITM Immobilien Treuhand München Vermögensverwaltungs GmbH |
EUR | 213.053,05 | 5.000,00 |
| (Treuhandkommanditist) | USD | 300.000,00 | |
| übrige Kommanditisten | EUR | 3.403.560,00 | 0,00 |
| USD | 4.700.000,00 | ||
| Summe laufendes Jahr | EUR | 3.621.288,36 | 10.000,00 |
| USD | 5.007.372,50 |
Die im Handelsregister eingetragene Haftsumme des Treuhandkommanditisten (TEUR 5) ist nicht einbezahlt.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen sind gebildet für drohende Verluste aus Fremdfinanzierung, für Kosten der Jahresabschlussprüfung und für die Erstellung von Steuererklärungen.
Verbindlichkeiten
| bis 1 Jahr | 1 Jahr bis 5 Jahre | mehr als 5 Jahre | |
| EUR | EUR | EUR | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5.136 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (1.129) | (0) | (0) |
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 594.767 | 7.140.065 | 0 |
| (Vorjahr) | (645.491) | (8.064.594) | (0) |
| Summe laufendes Jahr | 599.903 | 7.140.065 | 0 |
| (Vorjahr) | (646.620) | (8.064.594) | (0) |
3. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Außerplanmäßige Abschreibungen
Die Gesellschaft hat im Jahr 2017, aufgrund voraussichtlicher dauerhafter Wertminderung, eine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von USD 99.994,00 (Vorjahr: USD 0,00) bzw. EUR 88.513,76 (Vorjahr: EUR 0,00) vorgenommen.
4. Sonstige Angaben
Persönlich haftender Gesellschafter
Die BVT Beteiligungs GmbH, Grünwald, mit einem gezeichneten Kapital von EUR 25.000,00 ist persönlich haftende Gesellschafterin der Gesellschaft.
Geschäftsführung
Mitglieder der Geschäftsführung waren:
BVT Beteiligungs GmbH, Grünwald
(Komplementär)
vertreten durch deren Geschäftsführer:
Herrn Christian-Friedrich Dürr, Kaufmann, München und
Herrn Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf, Kaufmann, München,
Herr Dürr und Herr von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf waren einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Konzernabschluss
53 % des Kommanditkapitals werden von der BVT Holding GmbH & Co. KG, München, gehalten.
Das Mutterunternehmen BVT Holding GmbH & Co. KG, München, stellt einen Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf.
Grünwald, 29. Juni 2018
BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG
vertreten durch die BVT Beteiligungs GmbH, Grünwald, diese wiederum vertreten durch ihre Geschäftsführer
| Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf | Christian-Friedrich Dürr |
| Geschäftsführer | Geschäftsführer |