Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat gegenüber der ProCredit Holding AG konkrete aufsichtsrechtliche Maßnahmen ergriffen. Das Unternehmen muss zusätzliche Eigenmittel vorhalten und seine Geschäftsorganisation verbessern, nachdem im Rahmen einer Sonderprüfung im Jahr 2024 Mängel im Risikomanagement festgestellt wurden.
Die Prüfung ergab insbesondere, dass die Prozesse und Methoden zur Ermittlung der Risikovorsorge gemäß IFRS 9 nicht den gesetzlichen Anforderungen entsprachen. Dadurch war die Geschäftsorganisation in wesentlichen Bereichen nicht ordnungsgemäß ausgestaltet – ein Verstoß gegen die Vorgaben des Kreditwesengesetzes (KWG).
Mängel bei der Risikovorsorge
Die BaFin stellte fest, dass die ProCredit Holding AG über unzureichende Verfahren zur Risikovorsorge verfügt. Solche Verfahren sind jedoch unerlässlich, um mögliche Ausfälle von Kreditnehmern angemessen zu berücksichtigen und das Finanzinstitut stabil aufzustellen. Nach § 25a KWG gehört ein wirksames Risikomanagement zu den Kernpflichten jeder Bank oder Finanzholding.
Anordnung zusätzlicher Eigenmittel
Um die Stabilität des Unternehmens zu sichern, hat die BaFin angeordnet, dass die ProCredit Holding AG zusätzliche Eigenmittel über die gesetzlichen Mindestanforderungen hinaus vorhalten muss. Grundlage für diese Maßnahme ist § 10 Absatz 3 Satz 1 i. V. m. Satz 2 Nummer 2 KWG.
Verpflichtung zur Beseitigung der Mängel
Darüber hinaus wurde das Unternehmen verpflichtet, die identifizierten Mängel abzustellen und seine Prozesse entsprechend anzupassen. Die rechtliche Grundlage hierfür bildet § 25a Absatz 2 Satz 2 KWG.
Maßnahmen sind rechtskräftig
Die Bescheide der BaFin wurden am 13. Mai 2025 erlassen und sind seit dem 13. Juni 2025 bestandskräftig. Die Veröffentlichung dieser Maßnahmen erfolgt gemäß den Bestimmungen in § 60b Absatz 1 KWG.
Hintergrund: Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation ist das Fundament für die Sicherheit und Solidität eines Finanzinstituts. Sie umfasst neben der Einhaltung regulatorischer Vorgaben auch interne Kontrollsysteme, Risikofrüherkennung und Dokumentationspflichten.
Fazit
Die Maßnahmen der BaFin unterstreichen einmal mehr die Bedeutung eines robusten Risikomanagements und klar definierter interner Prozesse. Die ProCredit Holding AG ist nun gefordert, ihr Risikomanagement grundlegend zu überarbeiten, um den gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen wieder gerecht zu werden. Anleger und Marktteilnehmer können aus dieser Entwicklung ableiten, wie wichtig die laufende Kontrolle durch Aufsichtsbehörden für ein stabiles Finanzsystem ist.
