Aquila SolarINVEST IV GmbH & Co. KG – nicht durch Vermögensanlagen gedeckter Fehlbetrag!

Aquila SolarINVEST IV GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

Anhang zum 31. Dezember 2014

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila SolarlNVEST IV GmbH & Co.KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a HGB i.V.m. § 267a Abs.1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2014 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 HGB Abs. 2 erstellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe der Erfüllungsbeträge passiviert.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

In den Finanzanlagen wurden die in der Aufstellung aufgeführten Beteiligungen an den Betreibergesellschaften als Anteile an verbundenen Unternehmen ausgewiesen:

Verbundene Unternehmen

Die im Anlagenspiegel ausgewiesenen Minderungen der Buchwerte resultieren aus Kapitalrückzahlungen der Betreibergesellschaften an die Aquila SolarlNVEST IV GmbH & Co. KG.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung gegenüber der Aquila Capital Structured Assets GmbH aus der Kostenübernahmeverpflichtung ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten weisen Versicherungskosten aus, die bereits für das Kalenderjahr 2015 in Rechnung gestellt und bezahlt wurden.

Kommanditeinlagen

Gründungskommanditist der Gesellschaft ist die Aquila Capital Real Assets Management GmbH mit einem Kommanditkapital in Höhe von EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit einer Kommanditeinlage in Höhe von EUR 11.710.000,00 an der Gesellschaft beteiligt. Deren Anteile werden durch die Treuhänderin, Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten.

Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5 % (EUR 585.550,00) wurde auf das Rücklagenkonto gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf die Verlustvortragskonten gebucht. Aufgrund von Liquiditätsauszahlungen gelten bei den Gründungskommanditisten EUR 120,00 (Vorjahr EUR 230,00) als nicht geleistete Einlage.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind Kosten für die Jahresabschlussprüfung 2014 und die Fertigung der Steuererklärungen für die Jahres 2011 und 2013 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber dem persönlich haftenden Gesellschafter aus Haftungsvergütung (EUR 2.575,75) und aus Geschäftsführungsleistungen (EUR 9.049,39) ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge durch Kostenübernahmen von laufenden Kosten der Fondsverwaltung in Höhe von EUR 22.139,38 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 2.575,75, die Geschäftsführervergütung in Höhe von EUR 36.197,56 sowie auch die Fondsverwaltungskosten in Höhe von EUR 22.139,38 ausgewiesen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die persönlich haftende Gesellschafterin, der Aquila Capital Real Assets Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin Aquila Capital Real Assets Verwaltungs- Gesellschaft mbH sind:

Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg, und Karsten Neben, Head of Liquidity Management der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg.

Herr Böhrnsen und Herr Nebe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.