HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Dezember 2023
apano Global Systematik
Tätigkeitsbericht apano Global Systematik
Tätigkeitsbericht des apano Global Systematik für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
Anlageziele
Der Fonds strebt eine an die Wertentwicklung der Weltaktienmärkte angelehnte Wertentwicklung an. Dabei verfolgt er ein aktives, systematisches Wertsicherungskonzept mit dem Ziel, größere Kursrückschläge zu vermeiden. Der Fonds verfolgt einen globalen Ansatz und legt vorwiegend mittels ETFs (börsengehandelte Fonds, engl. Exchange Trades Funds“) in Aktien an. Die Steuerung des Investitionsgrades erfolgt auf Basis des täglich ermittelten apano-Stimmungsindex.
Anlagepolitik
Die Anlagestrategie des Fonds beinhaltet einen aktiven Managementprozess. Der Fonds bildet weder einen Wertpapierindex ab, noch orientiert er sich an einem festgelegten Vergleichsmaßstab. Dies bedeutet, der Fondsmanager identifiziert die zu erwerbenden Vermögensgegenstände aktiv auf Basis eines festgelegten Investitionsprozesses. Er wählt nach eigenem Ermessen aus und bildet nicht passiv einen Referenzindex nach. Gründe für An- oder Verkauf ergeben sich zumeist aus den Daten des apano-Börsenstimmungsindex (APX) in Kombination mit öffentlich verfügbaren Informationen insbesondere über Unternehmen, Regionen, Staaten oder Wirtschaftszweige. Hierbei spielt insbesondere die jeweils akuelle Markt- oder Nachrichtenlage zu Politik, Wirtschaft und branchenspezifischer Konjunktur eine Rolle. Im Rahmen des Investitionsprozesses werden auch die mit dem An- oder Verkauf verbundenen möglichen Risiken berücksichtigt. Risiken können eingegangen werden, wenn der Fondsmanager das Verhältnis zwischen Chance und Risiko positiv einschätzt. Dabei will der Fonds eine benchmarkunabhängige Performance erreichen.
Die genutzten ETFs beziehen sich auf Länderindizes, Branchenindizes sowie Smart Beta – Indizes (Low Vola/Dividenden/Gleichgewichtung). Das Portfolio ist global ausgerichtet und zudem stets verteilt auf verschiedene Branchen, um ein Klumpenrisiko zu vermeiden. Fremdwährungen werden mit aufgenommen, der Anteil lag bei max. ca. 27,37%.
Die Anlagepolitik des Fonds wurde im Berichtsjahr unverändert beibehalten. Das heißt, es wurde fast ausschließlich mittels Zielfonds in die Anlageklasse Aktien investiert. Als Absicherungen kamen temporär Short-ETFs auf Aktienindizes u/o ETFs, die von steigender Volatilität profitieren, zum Einsatz. In den allermeisten Situationen wurde jedoch das Risiko über die Cashquote zu Gunsten/Lasten des Investitionsgrades gesteuert. In 2023 wurden Renten-ETFs wegen der im Laufe des Jahres sehr deutlich angestiegenen Nominalrendite und des deshalb mittlerweile ausgewogenen Chance-Risiko-Verhältnisses in moderatem Umfang aufgenommen.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur sowie wesentliche Änderungen im Berichtszeitraum
Regionale Portfolioaufteilung per 31.12.2023*
Regionale Portfolioaufteilung per 31.12.2022*
*Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Thematische Portfolioaufteilung per 31.12.2023:
Thematische Portfolioaufteilung per 31.12.2022:
Wertentwicklung
Der Wert des Fonds stieg im Berichtszeitraum 01.01.2023 – 31.12.2023 um 7,39%. Die Volatilität betrug 8,26%. Der beste Monat war +5,19%, der schwächste -2,90. In 7 von 12 Monaten war die Performance positiv.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum
Es bestanden im Berichtszeitraum keine wesentlichen Risiken. Dies ist durch folgende Fakten belegt:
| • | Das Marktrisiko wird durch den apano-Stimmungsindex engmaschig und täglich verfolgt, die Einstufung in Risikoklasse 3 beweist die Defensivstärke des Fonds. | |
| • | Marktpreisrisiko: Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. | |
| • | Es besteht kein Klumpenrisiko, denn es sind stets mehrere ETFs im Einsatz. Kein ETF darf über 20% Gewicht haben. Jeder ETF besteht aus einer Vielzahl von Einzelaktien. Wir achten bei der Zusammensetzung des Fonds durch diverse ETFs darauf, dass kein sektorales Klumpenrisiko (z.B. zu hohe Konzentration auf Technologie) oder auf Einzeltitel (z.B. Übermacht der FAANG-Werte) entsteht. | |
| • | Das Währungsrisiko ist gering, da der Fonds stets zu mindestens 50% in Euro investiert ist. Die Fremdwährungen bestehen in erster Linie aus USD, gefolgt von Yen. | |
| • | Liquiditätsrisiko Zielfonds: Der Fonds investiert den überwiegenden Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte. | |
| • | Zinsänderungsrisiko: Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. | |
| • | Operationelle Risiken: Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen: Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert. Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität. Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht. | |
| • | Sonstige Risiken: Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine(„Russland-Ukraine-Krieg“).Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken. | |
Erläuterung der wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses (§11 Abs. 3 KARBV)
Die realisierten Gewinne resultierten im Wesentlichen aus der Veräußerung von Investmentanteilen. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen ebenfalls die Veräußerung von Investmentanteilen ursächlich.
Sonstige für den Anleger wesentliche Ereignisse
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement ist an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH ausgelagert. Hierbei handelt es sich um eine Schwestergesellschaft der HANSAINVEST GmbH.
Als Fondsberater ist die apano GmbH tätig.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 14.755.993,38 | 100,20 | |
| 1. | Investmentanteile | 12.719.802,24 | 86,38 | |
| 2. | Derivate | 12.193,88 | 0,08 | |
| 3. | Bankguthaben | 2.021.585,93 | 13,73 | |
| 4. | Sonstige Vermögensgegenstände | 2.411,33 | 0,02 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -30.102,73 | -0,20 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -30.102,73 | -0,20 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 14.725.890,65 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | ||||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
||||||||||||||
| Investmentanteile | EUR | 12.719.802,24 | 86,38 | |||||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 12.719.802,24 | 86,38 | |||||||||||
| LU1681049109 | AIS-Amundi Index S&P 500 Namens-Ant.CDH Cap.EUR o.N. | ANT | 17.610 | 47.030 | 50.250 | EUR | 116,2971 | 2.047.991,93 | 13,91 | |||||
| LU1681038599 | AIS-Amundi NASDAQ-100 Namens-Ant. CDH Cap.EUR o.N. | ANT | 2.100 | 14.780 | 14.370 | EUR | 399,9500 | 839.895,00 | 5,70 | |||||
| LU2611732046 | Amu.Idx Sol.Amu.DAX Act.Nom. U.ETF EUR Dis. oN | ANT | 2.180 | 2.180 | 0 | EUR | 131,6259 | 286.944,46 | 1,95 | |||||
| LU1291109616 | BNP P.Easy-Energy&Met.Enh.Roll Nam.-Ant.UCITS ETF EUR CAP o.N | ANT | 14.300 | 67.800 | 53.500 | EUR | 13,0000 | 185.900,00 | 1,26 | |||||
| IE00BM67HS53 | db-x-tr.MSCI W.M.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | ANT | 4.000 | 16.700 | 12.700 | EUR | 52,9800 | 211.920,00 | 1,44 | |||||
| IE00BMFNW783 | HANetf-Air.Hot.Cruise ETF Reg. Shs USD Acc. oN | ANT | 35.800 | 136.800 | 101.000 | EUR | 6,3380 | 226.900,40 | 1,54 | |||||
| IE00BDDRF700 | HANetf-HAN-GINS Tech Megatrend Equal Weight EUR Acc. | ANT | 42.300 | 167.100 | 124.800 | EUR | 11,6540 | 492.964,20 | 3,35 | |||||
| IE00BMW42413 | iS.VI p.-iSh.MSCI Eu.In.Te.Se. Reg. Shs EUR Acc. oN | ANT | 32.000 | 78.000 | 46.000 | EUR | 7,1230 | 227.936,00 | 1,55 | |||||
| DE0006289382 | iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF | ANT | 14.750 | 46.400 | 31.650 | EUR | 65,7300 | 969.517,50 | 6,58 | |||||
| IE00B3VWMM18 | iShares MSCI EMU Small Cap UCITS ETF | ANT | 800 | 1.590 | 790 | EUR | 267,5500 | 214.040,00 | 1,45 | |||||
| DE000A0H08D2 | iShares Nikkei 225 UCITS ETF DE | ANT | 26.300 | 108.400 | 101.515 | EUR | 21,3900 | 562.557,00 | 3,82 | |||||
| DE000A0H08J9 | iShares ST.Eu.600 In.G.&S.U.ETF DE | ANT | 3.000 | 10.700 | 7.700 | EUR | 77,3500 | 232.050,00 | 1,58 | |||||
| DE000A0H08F7 | iShares STOX.Eur.600 Co.&Mat. | ANT | 3.300 | 8.900 | 5.600 | EUR | 68,7000 | 226.710,00 | 1,54 | |||||
| DE000A0Q4R28 | iShares STOXX Europe 600 Automobiles & Parts (DE) | ANT | 2.500 | 15.800 | 13.300 | EUR | 56,9300 | 142.325,00 | 0,97 | |||||
| IE0008470928 | iShs II-STOXX Europe 50 UC.ETF | ANT | 9.590 | 79.960 | 76.950 | EUR | 41,5850 | 398.800,15 | 2,71 | |||||
| IE00BDBRDM35 | iShsIII-Core Gl.Aggr.Bd UC.ETF Registered Shs EUR Acc.hgd o.N | ANT | 76.500 | 487.500 | 411.000 | EUR | 4,7424 | 362.793,60 | 2,46 | |||||
| IE00B42Z5J44 | iShsV-MSCI JP EUR Hg.UCITS ETF Reg. Sh. Month. EUR-H. o.N. | ANT | 5.560 | 5.560 | 0 | EUR | 75,4000 | 419.224,00 | 2,85 | |||||
| IE00BK5BCD43 | L&G-L&G Art.Intell.UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 14.000 | 33.300 | 19.300 | EUR | 16,4940 | 230.916,00 | 1,57 | |||||
| IE00BYPLS672 | L&G-L&G Cyber Security U.ETF Registered Shares o.N. | ANT | 6.800 | 16.000 | 9.200 | EUR | 21,9900 | 149.532,00 | 1,02 | |||||
| LU1574142243 | Lyxor Index-L.Stoxx Eu.600(DR) Act.Nom.Uc.E.M.Hd D-EUR(INE)oN | ANT | 5.250 | 29.580 | 32.076 | EUR | 120,9000 | 634.725,00 | 4,31 | |||||
| LU1407890620 | MUL-Ly.Co.US Tr.10+Y(DR)U.ETF) Namens-Anteile Dis.USD o.N | ANT | 11.600 | 13.800 | 2.200 | EUR | 100,0100 | 1.160.116,00 | 7,88 | |||||
| IE00B23D9570 | PowerShs FTSE RA.Em.Mark.U.ETF Registered Shares o.N. | ANT | 28.000 | 100.000 | 72.000 | EUR | 7,3990 | 207.172,00 | 1,41 | |||||
| IE00B8GF1M35 | SPDR Dow Jones Glb.Rl Est.ETF Registered Shares USD o.N. | ANT | 12.000 | 34.800 | 26.800 | EUR | 30,5300 | 366.360,00 | 2,49 | |||||
| IE00BJ38QD84 | SPDR Russell 2000 US.S.Cap U.ETF | ANT | 7.650 | 31.950 | 28.300 | EUR | 53,0000 | 405.450,00 | 2,75 | |||||
| IE00BMC38736 | VanEck Semiconductor UCITS ETF Reg. Shares o. N. | ANT | 10.000 | 23.600 | 13.600 | EUR | 30,3700 | 303.700,00 | 2,06 | |||||
| IE00BJGWQN72 | WisdomTree Cloud Comp.UCITSETF Registered Shares USD Acc o.N. | ANT | 4.000 | 18.800 | 14.800 | EUR | 31,5200 | 126.080,00 | 0,86 | |||||
| IE00BM67HP23 | Xtr.(IE)-MSCI World Consumer Discretionary 1C USD | ANT | 4.400 | 24.400 | 20.000 | EUR | 48,0500 | 211.420,00 | 1,44 | |||||
| IE00BLNMYC90 | Xtr.(IE)-S&P 500 Equal Weight 1C USD | ANT | 11.400 | 45.000 | 36.350 | EUR | 76,8300 | 875.862,00 | 5,95 | |||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 12.719.802,24 | 86,38 | |||||||||||
| Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | EUR | 12.193,88 | 0,08 | |||||||||||
| Devisen-Derivate (Forderungen/Verbindlichkeiten) | EUR | 12.193,88 | 0,08 | |||||||||||
| Währungsterminkontrakte | EUR | 12.193,88 | 0,08 | |||||||||||
| FUTURES EUR/ USD 03/ 24 | XCME | USD | 875.000 | 7.877,91 | 0,05 | |||||||||
| FUTURES EUR/ USD 03/ 24 | XCME | USD | 375.000 | 1.924,46 | 0,01 | |||||||||
| FUTURES EUR/ USD 03/ 24 | XCME | USD | 625.000 | 2.391,51 | 0,02 | |||||||||
| Bankguthaben | EUR | 2.021.585,93 | 13,73 | |||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 1.918.136,61 | 13,03 | |||||||||||
| Bank: Hamburger Volksbank | EUR | 77,50 | 77,50 | 0,00 | ||||||||||
| Bank: National-Bank AG | EUR | 2.164,13 | 2.164,13 | 0,01 | ||||||||||
| Bank: UniCredit Bank AG | EUR | 1.672,65 | 1.672,65 | 0,01 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.914.222,33 | 1.914.222,33 | 13,00 | ||||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 103.449,32 | 0,70 | |||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 1.048.778,00 | 6.701,89 | 0,05 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 107.457,37 | 96.747,43 | 0,66 | ||||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 2.411,33 | 0,02 | |||||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 2.411,33 | 2.411,33 | 0,02 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -30.102,73 | -0,20 | |||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -30.102,73 | -30.102,73 | -0,20 | ||||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 14.725.890,65 | 100,00 | |||||||||||
| Anteilwert apano Global Systematik R | EUR | 126,39 | ||||||||||||
| Umlaufende Anteile apano Global Systematik R | STK | 116.507,000 | ||||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.12.2023 | ||||
| Japanischer Yen | (JPY) | 156,490000 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,110700 | = | 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
| Terminbörse | |
| XCME | CHICAGO MERCANTILE EXCHANGE |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Investmentanteile | ||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | ||||
| LU1681037864 | AIS-Amundi JAPAN TOPIX Namens-Ant.CDH Cap EUR o.N. | ANT | 5.840 | 6.298 |
| LU0292106753 | db x-tr.EUR.ST.50 SH.DAILY ETF | ANT | 961.000 | 961.000 |
| LU0322251520 | db x-tr.S&P 500 INV.DLY.ETF Inhaber-Anteile 1C o.N. | ANT | 993.500 | 993.500 |
| LU0292106241 | db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF | ANT | 40.000 | 40.000 |
| IE00BM67HM91 | db-x-tr.MSCI W.E.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | ANT | 38.800 | 38.800 |
| IE00BM67HL84 | db-x-tr.MSCI W.F.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | ANT | 65.000 | 65.000 |
| IE00B1FZS467 | iS.II-iS.Gl Infrastr.UCITS ETF Registered Shares USD o.N. | ANT | 4.850 | 15.850 |
| DE000A0F5UK5 | iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE | ANT | 23.800 | 23.800 |
| DE000A0Q4R36 | iSh.ST.Eu.600 Healt.C.U.ETF DE | ANT | 4.950 | 4.950 |
| DE000A0D8Q07 | iShare.EURO STOXX UCITS ETF DE | ANT | 84.930 | 115.256 |
| DE0006289309 | iShares ESTXX Banks 30-15 UC.ETF | ANT | 142.400 | 142.400 |
| IE00BYZK4552 | iShares IV-Automation&Robotics U.ETF | ANT | 54.000 | 54.000 |
| DE000A0H08P6 | iShares STOXX Europe 600 Retail (DE) | ANT | 19.300 | 19.300 |
| IE00B1TXK627 | iShs II-S&P Gl Water UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 2.500 | 2.500 |
| IE00BQT3WG13 | iShs IV-iShs MSCI China A Registered Shares o.N. | ANT | 153.000 | 153.000 |
| IE00BCLWRD08 | iShs IV-MSCI EMU M.Cap UCI.ETF Registered Shares o.N. | ANT | 4.500 | 4.500 |
| IE00B0M63730 | iShs MSCI AC F.East.xJap.U.ETF Registered Shares USD (Dist)oN | ANT | 8.850 | 8.850 |
| IE00B1XNHC34 | iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N. | ANT | 117.600 | 117.600 |
| IE00B6R52036 | iShsV-S&P Gold Produc.UCIT ETF Registered Shares o.N. | ANT | 113.700 | 155.700 |
| LU0378438732 | Lyxor Core DAX (DR) UCITS ETF I | ANT | 6.400 | 6.400 |
| LU0533034129 | LYXOR ETF MSCI World Telecommunication Services | ANT | 3.700 | 3.700 |
| LU0832435464 | MUL-LYX.S&P500 V.F.E.R.UC.ETF Inhaber-Anteile C EUR o.N. | ANT | 502.000 | 502.000 |
| LU0599613147 | OSS. Stoxx Europe 600 Eq.W.NR Inh.-Ant. UCITS ETF 1C EUR o.N | ANT | 10.350 | 10.350 |
| IE00BWTN6Y99 | PowerShs S&P500 H.Div.Low Vol. Registered Shares o.N. | ANT | 8.100 | 8.100 |
| IE00BLRPRR04 | RIZE-Env.Impact Opps ETF Reg. Shs ETF USD Acc. oN | ANT | 30.000 | 30.000 |
| IE00BKWQ0G16 | SPDR MSCI Europe Financ. UETF Registered Shares o.N. | ANT | 3.000 | 3.000 |
| IE00BSPLC413 | SPDR MSCI USA Sm.C.Val.W.UETF Registered Shares o.N. | ANT | 13.100 | 13.100 |
| IE00B802KR88 | SPDR S&P 500 Low Volatil.ETF Registered Shares USD o.N. | ANT | 13.750 | 20.750 |
| IE00B9KNR336 | SPDR S&P P.As.Div.Aristocr.ETF Registered Shares o.N. | ANT | 24.300 | 31.600 |
| IE00BKWQ0C77 | SSGA S.ETF E.II-M.Eu.Con.Disc. Registered Shares o.N. | ANT | 3.800 | 3.800 |
| IE00BKWQ0P07 | SSGA S.ETF E.II-M.Eur.Utilit. Registered Shares o.N. | ANT | 3.300 | 3.300 |
| IE00BWBXM724 | SSGA S.ETF E.II-S.US Ind.S.Se. Registered Shares o.N. | ANT | 29.500 | 29.500 |
| LU1215452928 | UBS-ETF-Fact.MSCI EMU PVU ETF Namens-Anteile (EUR)A dis.o.N. | ANT | 100.700 | 100.700 |
| IE00BM67HN09 | Xtr.(IE)-MSCI Wrld Con.Staples 1C USD | ANT | 14.800 | 21.300 |
| LU2376679564 | Xtr.Har.MSCI Ch.Tech 100 ETF Act. Nom. 1C USD Acc. oN | ANT | 20.700 | 29.000 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Terminkontrakte | ||||
| Währungsterminkontrakte | ||||
| Gekaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 10.095 | ||
| Euro/US-Dollar) | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) apano Global Systematik R für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 23.311,44 | ||
| 2. | Erträge aus Investmentanteilen | 129.902,61 | ||
| Summe der Erträge | 153.214,05 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Verwaltungsvergütung | -169.493,75 | ||
| a) fix | -169.493,75 | |||
| b) performanceabhängig | 0,00 | |||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -6.779,39 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -10.303,08 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -403,08 | ||
| 5. | Aufwandsausgleich | -5.389,91 | ||
| Summe der Aufwendungen | -192.369,21 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -39.155,16 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 1.210.384,87 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -1.161.832,29 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 48.552,58 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 9.397,42 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 888.904,05 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 114.014,38 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.002.918,43 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.012.315,85 | ||
Entwicklung des Sondervermögens apano Global Systematik R
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 12.922.747,07 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 784.292,78 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 2.692.195,42 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -1.907.902,64 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 6.534,95 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.012.315,85 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 888.904,05 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 114.014,38 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 14.725.890,65 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens apano Global Systematik R1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 1.171.229,71 | 10,05 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 9.397,42 | 0,08 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 1.161.832,29 | 9,97 |
| II. | Wiederanlage | 1.171.229,71 | 10,05 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre apano Global Systematik R
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 14.725.890,65 | 126,39 |
| 2022 | 12.922.747,07 | 117,69 |
| 2021 | 12.328.103,83 | 133,73 |
| 2020 | 7.298.125,57 | 122,55 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 1.579.183,30 | |||||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||||
| Donner & Reuschel AG | |||||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | |||||||||
| Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | |||||||||
| MSCI – World Index | 100,00% | ||||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,44% | ||||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 2,19% | ||||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,48% | ||||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | |||||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||||
| Haltedauer | 1 Tage | ||||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | ||||||||
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 0,97 | ||||||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert apano Global Systematik R | EUR | 126,39 |
| Umlaufende Anteile apano Global Systematik R | STK | 116.507,000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote apano Global Systematik R
| Performanceabhängige Vergütung | 0,00 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,67 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 190.627.354,65 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 190.627.354,65 |
| Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 185.978,02 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU1681049109 | AIS-Amundi Index S&P 500 Namens-Ant.CDH Cap.EUR o.N. 1) | 0,28 | |
| LU1681037864 | AIS-Amundi JAPAN TOPIX Namens-Ant.CDH Cap EUR o.N. 1) | 0,38 | |
| LU1681038599 | AIS-Amundi NASDAQ-100 Namens-Ant. CDH Cap.EUR o.N. 1) | 0,25 | |
| LU2611732046 | Amu.Idx Sol.Amu.DAX Act.Nom. U.ETF EUR Dis. oN 1) | 0,03 | |
| LU1291109616 | BNP P.Easy-Energy&Met.Enh.Roll Nam.-Ant.UCITS ETF EUR CAP o.N 1) | 0,30 | |
| LU0292106753 | db x-tr.EUR.ST.50 SH.DAILY ETF 1) | 0,20 | |
| LU0322251520 | db x-tr.S&P 500 INV.DLY.ETF Inhaber-Anteile 1C o.N. 1) | 0,30 | |
| LU0292106241 | db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF 1) | 0,40 | |
| IE00BM67HM91 | db-x-tr.MSCI W.E.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. 1) | 0,30 | |
| IE00BM67HL84 | db-x-tr.MSCI W.F.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. 1) | 0,25 | |
| IE00BM67HS53 | db-x-tr.MSCI W.M.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. 1) | 0,10 | |
| IE00BMFNW783 | HANetf-Air.Hot.Cruise ETF Reg. Shs USD Acc. oN 1) | 0,69 | |
| IE00BDDRF700 | HANetf-HAN-GINS Tech Megatrend Equal Weight EUR Acc. 1) | 0,59 | |
| IE00B1FZS467 | iS.II-iS.Gl Infrastr.UCITS ETF Registered Shares USD o.N. 1) | 0,65 | |
| IE00BMW42413 | iS.VI p.-iSh.MSCI Eu.In.Te.Se. Reg. Shs EUR Acc. oN 1) | 0,18 | |
| DE0006289382 | iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF 1) | 0,50 | |
| DE000A0F5UK5 | iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0Q4R36 | iSh.ST.Eu.600 Healt.C.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0D8Q07 | iShare.EURO STOXX UCITS ETF DE 1) | 0,19 | |
| DE0006289309 | iShares ESTXX Banks 30-15 UC.ETF 1) | 0,50 | |
| IE00BYZK4552 | iShares IV-Automation&Robotics U.ETF 1) | 0,40 | |
| IE00B3VWMM18 | iShares MSCI EMU Small Cap UCITS ETF 1) | 0,58 | |
| DE000A0H08D2 | iShares Nikkei 225 UCITS ETF DE 1) | 0,51 | |
| DE000A0H08J9 | iShares ST.Eu.600 In.G.&S.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0H08F7 | iShares STOX.Eur.600 Co.&Mat. 1) | 0,45 | |
| DE000A0Q4R28 | iShares STOXX Europe 600 Automobiles & Parts (DE) 1) | 0,45 | |
| DE000A0H08P6 | iShares STOXX Europe 600 Retail (DE) 1) | 0,45 | |
| IE00B1TXK627 | iShs II-S&P Gl Water UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,65 | |
| IE0008470928 | iShs II-STOXX Europe 50 UC.ETF 1) | 0,35 | |
| IE00BQT3WG13 | iShs IV-iShs MSCI China A Registered Shares o.N. 1) | 0,40 | |
| IE00BCLWRD08 | iShs IV-MSCI EMU M.Cap UCI.ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,49 | |
| IE00B0M63730 | iShs MSCI AC F.East.xJap.U.ETF Registered Shares USD (Dist)oN 1) | 0,74 | |
| IE00B1XNHC34 | iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N. 1) | 0,65 | |
| IE00BDBRDM35 | iShsIII-Core Gl.Aggr.Bd UC.ETF Registered Shs EUR Acc.hgd o.N 1) | 0,10 | |
| IE00B42Z5J44 | iShsV-MSCI JP EUR Hg.UCITS ETF Reg. Sh. Month. EUR-H. o.N. 1) | 0,64 | |
| IE00B6R52036 | iShsV-S&P Gold Produc.UCIT ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,55 | |
| IE00BK5BCD43 | L&G-L&G Art.Intell.UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,49 | |
| IE00BYPLS672 | L&G-L&G Cyber Security U.ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,75 | |
| LU0378438732 | Lyxor Core DAX (DR) UCITS ETF I 1) | 0,08 | |
| LU0533034129 | LYXOR ETF MSCI World Telecommunication Services 1) | 0,30 | |
| LU1574142243 | Lyxor Index-L.Stoxx Eu.600(DR) Act.Nom.Uc.E.M.Hd D-EUR(INE)oN 1) | 0,15 | |
| LU1407890620 | MUL-Ly.Co.US Tr.10+Y(DR)U.ETF) Namens-Anteile Dis.USD o.N 1) | 0,07 | |
| LU0832435464 | MUL-LYX.S&P500 V.F.E.R.UC.ETF Inhaber-Anteile C EUR o.N. 1) | 0,60 | |
| LU0599613147 | OSS. Stoxx Europe 600 Eq.W.NR Inh.-Ant. UCITS ETF 1C EUR o.N 1) | 0,35 | |
| IE00B23D9570 | PowerShs FTSE RA.Em.Mark.U.ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,49 | |
| IE00BWTN6Y99 | PowerShs S&P500 H.Div.Low Vol. Registered Shares o.N. 1) | 0,30 | |
| IE00BLRPRR04 | RIZE-Env.Impact Opps ETF Reg. Shs ETF USD Acc. oN 1) | 0,55 | |
| IE00B8GF1M35 | SPDR Dow Jones Glb.Rl Est.ETF Registered Shares USD o.N. 1) | 0,40 | |
| IE00BKWQ0G16 | SPDR MSCI Europe Financ. UETF Registered Shares o.N. 1) | 0,30 | |
| IE00BSPLC413 | SPDR MSCI USA Sm.C.Val.W.UETF Registered Shares o.N. 1) | 0,30 | |
| IE00BJ38QD84 | SPDR Russell 2000 US.S.Cap U.ETF 1) | 0,30 | |
| IE00B802KR88 | SPDR S&P 500 Low Volatil.ETF Registered Shares USD o.N. 1) | 0,35 | |
| IE00B9KNR336 | SPDR S&P P.As.Div.Aristocr.ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,55 | |
| IE00BKWQ0C77 | SSGA S.ETF E.II-M.Eu.Con.Disc. Registered Shares o.N. 1) | 0,30 | |
| IE00BKWQ0P07 | SSGA S.ETF E.II-M.Eur.Utilit. Registered Shares o.N. 1) | 0,30 | |
| IE00BWBXM724 | SSGA S.ETF E.II-S.US Ind.S.Se. Registered Shares o.N. 1) | 0,15 | |
| LU1215452928 | UBS-ETF-Fact.MSCI EMU PVU ETF Namens-Anteile (EUR)A dis.o.N. 1) | 0,28 | |
| IE00BMC38736 | VanEck Semiconductor UCITS ETF Reg. Shares o. N. 1) | 0,35 | |
| IE00BJGWQN72 | WisdomTree Cloud Comp.UCITSETF Registered Shares USD Acc o.N. 1) | 0,40 | |
| IE00BM67HP23 | Xtr.(IE)-MSCI World Consumer Discretionary 1C USD 1) | 0,25 | |
| IE00BM67HN09 | Xtr.(IE)-MSCI Wrld Con.Staples 1C USD 1) | 0,10 | |
| IE00BLNMYC90 | Xtr.(IE)-S&P 500 Equal Weight 1C USD 1) | 0,15 | |
| LU2376679564 | Xtr.Har.MSCI Ch.Tech 100 ETF Act. Nom. 1C USD Acc. oN 1) | 0,44 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| apano Global Systematik R | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Keine sonstigen Erträge | EUR | 0,00 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Kosten für Marktrisiko- und Liquiditätsmessungen | EUR | 400,00 | |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 9.884.467,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 115 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Hamburg, 17. April 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens apano Global Systematik – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 18.04.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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