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Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Frankfurt am Main – Jahresbericht FIMAX Aktien Global UI DE000A2QCXK7

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Tumisu (CC0), Pixabay

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

FIMAX Aktien Global UI

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Der FIMAX Aktien Global Ul ist ein weltweit diversifizierter Aktienfonds mit einem aktiven und fokussierten Investmentansatz. Das Sondervermögen investiert zu mindestens 51 % in Aktien. Bei der Auswahl der Einzeltitel richtet sich das Fondsmanagement insbesondere nach fundamentalen Kriterien und bevorzugt nachhaltig ertrags-, dividenden- und substanzstarke Qualitätsunternehmen. Ziel ist ein Portfolio mit einer ausgewogenen Balance zwischen Unternehmen mit verlässlichen Wachstumsperspektiven und attraktiven Bewertungskennzahlen. Die Einzeltitelentscheidung basiert auf einer umfassenden Abwägung des jeweiligen Chancen-Risiko-Verhältnisses. Die Aktienauswahl ist international und orientiert sich an keiner Benchmark. Das Fondsmanagement verfolgt einen langfristigen Investitionszeitraum.

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

30.09.2023 30.09.2022
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Aktien 9.888.921,15 83,17 8.244.760,41 77,60
Fondsanteile 130.997,78 1,10 125.062,79 1,18
Festgelder/​Termingelder/​Kredite 0,00 0,00 500.000,00 4,71
Bankguthaben 1.891.816,46 15,91 1.780.012,53 16,75
Zins- und Dividendenansprüche 17.664,99 0,15 17.807,61 0,17
Sonstige Ford./​Verbindlichkeiten -38.966,40 -0,33 -42.385,61 -0,40
Fondsvermögen 11.890.433,98 100,00 10.625.257,73 100,00

Das Geschäftsjahr startete aufgrund des Krieges in der Ukraine und der damit verbundenen Energiekrise mit einer defensiven Investitionsquote von ca. 78 %. Das ermäßigte Kursniveau wurde anschließend für mehrere Bestandsaufstockungen (z. B. Microsoft, Svenska Cellulosa, Givaudan, Deutsche Post) genutzt. Nach erfreulicher Kursentwicklung wurde bei Novo Nordisk und Gilead Sciences ein Teil der aufgelaufenen Gewinne realisiert. Nach deutlicher Kurserholung entschloss sich das Management die Aktien von Nvidia komplett zu veräußern. Im Jahresverlauf wurden die Aktien von Air Liquide und der Porsche Automobil Holding neu ins Portfolio aufgenommen. Durch mehrere Zukäufe über weitgehend alle Branchen verteilt, erhöhte sich die Investitionsquote bis zum Geschäftsjahresende auf 84 %.

Der erhöhte Investitionsgrad sorgte für eine defensivere Ausrichtung gegenüber dem Vergleichsvermögen. So lag die Value-at-Risk-Auslastung gegenüber der Benchmark zum 30.09.23 bei 66,75%.

Die Aktienauswahl orientierte sich nicht am Vergleichsindex MSCI World NDR.

Zum Geschäftsjahresende waren die Aktien des Fonds in folgende MSCI Sektoren allokiert:

18,31 % Consumer Staples, 18,16 % Health Care, 15,04 % Financials, 9,87 % Information Technology, 9,76 % Materials, 8,62 % Communication Services, 6,91 % Industrials, 6,64 % Consumer Discretionary, 3,48 % Real Estate und 3,21 % Utilities.

Aus der Einzeltitelselektion und unter Berücksichtigung der vorhandenen Kassenbestände ergab sich folgende Währungsgewichtung:

44,68 % EUR, 37,38 % USD, 7,26 % CHF, 4,36 % DKK, 2,54 % GBP, 1,41 % NOK, 0,79% SEK. 0,67 % HKD, 0,52 % CAD und 0,40 % JPY. Es bestand zum Geschäftsjahresende keine aktive Währungsabsicherung. In Relation zur Benchmark ist das Fremdwährungsrisiko geringer.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.

Aktienrisiken

Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.

Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds

Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.

Währungsrisiken

Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus ausländischen Aktien.

Im Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +9,27%1.

1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.

Vermögensübersicht zum 30.09.2023

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 11.929.400,38 100,33
1. Aktien 9.694.914,23 81,54
Belgien 110.271,00 0,93
Bundesrep. Deutschland 3.398.080,06 28,58
Canada 62.044,03 0,52
Dänemark 455.766,55 3,83
Frankreich 195.363,00 1,64
Großbritannien 260.124,55 2,19
Irland 281.390,52 2,37
Japan 46.494,64 0,39
Kaimaninseln 129.379,62 1,09
Luxemburg 3.013,20 0,03
Norwegen 159.896,73 1,34
Schweden 91.274,71 0,77
Schweiz 644.702,54 5,42
Südkorea 148.781,41 1,25
Taiwan 106.716,42 0,90
USA 3.601.615,25 30,29
2. Sonstige Beteiligungswertpapiere 194.006,92 1,63
CHF 194.006,92 1,63
3. Investmentanteile 130.997,78 1,10
USD 130.997,78 1,10
4. Bankguthaben 1.891.816,46 15,91
5. Sonstige Vermögensgegenstände 17.664,99 0,15
II. Verbindlichkeiten -38.966,40 -0,33
III. Fondsvermögen 11.890.433,98 100,00

Vermögensaufstellung zum 30.09.2023

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
30.09.2023
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 10.019.918,93 84,27
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 9.888.921,15 83,17
Aktien EUR 9.694.914,23 81,54
Barrick Gold Corp. Registered Shares o.N.
CA0679011084
STK 4.500 0 0 CAD 19,730 62.044,03 0,52
BB Biotech AG Namens-Aktien SF 0,20
CH0038389992
STK 2.400 0 0 CHF 41,350 102.499,48 0,86
Chocoladef. Lindt & Sprüngli Inhaber-Part.sch. SF 10
CH0010570767
STK 12 0 0 CHF 10.190,000 126.296,22 1,06
Givaudan SA Namens-Aktien SF 10
CH0010645932
STK 60 15 0 CHF 2.994,000 185.540,18 1,56
Nestlé S.A. Namens-Aktien SF -,10
CH0038863350
STK 2.150 500 0 CHF 103,740 230.366,66 1,94
Coloplast AS Navne-Aktier B DK 1
DK0060448595
STK 1.550 250 0 DKK 747,600 155.399,10 1,31
Novo Nordisk A/​S
DK0062498333
STK 3.000 3.000 0 DKK 643,900 259.052,14 2,18
Orsted A/​S Indehaver Aktier DK 10
DK0060094928
STK 800 0 0 DKK 385,100 41.315,31 0,35
ADLER Group S.A. Actions Nominatives o.N.
LU1250154413
STK 6.200 0 0 EUR 0,486 3.013,20 0,03
Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. EO 5,50
FR0000120073
STK 450 450 0 EUR 159,840 71.928,00 0,60
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008404005
STK 1.000 0 0 EUR 225,700 225.700,00 1,90
Anheuser-Busch InBev S.A./​N.V. Actions au Port. o.N.
BE0974293251
STK 2.100 0 0 EUR 52,510 110.271,00 0,93
BASF SE Namens-Aktien o.N.
DE000BASF111
STK 3.200 500 0 EUR 42,950 137.440,00 1,16
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1
DE0005190003
STK 1.700 0 0 EUR 96,380 163.846,00 1,38
Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005158703
STK 3.000 600 0 EUR 44,240 132.720,00 1,12
Branicks Group AG Namens-Aktien o.N.
DE000A1X3XX4
STK 4.000 0 0 EUR 3,915 15.660,00 0,13
CANCOM SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0005419105
STK 2.800 0 0 EUR 25,260 70.728,00 0,59
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
DE0005810055
STK 1.100 0 0 EUR 163,700 180.070,00 1,51
Deutsche Lufthansa AG vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008232125
STK 14.000 0 0 EUR 7,506 105.084,00 0,88
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N.
DE0005552004
STK 4.950 700 0 EUR 38,535 190.748,25 1,60
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N.
DE0005557508
STK 11.600 0 0 EUR 19,868 230.468,80 1,94
DWS Group GmbH & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE000DWS1007
STK 3.000 0 0 EUR 32,200 96.600,00 0,81
E.ON SE Namens-Aktien o.N.
DE000ENAG999
STK 13.600 0 0 EUR 11,200 152.320,00 1,28
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE0005785604
STK 5.500 800 0 EUR 29,460 162.030,00 1,36
GRENKE AG Namens-Aktien o.N.
DE000A161N30
STK 2.700 0 0 EUR 20,700 55.890,00 0,47
HAMBORNER REIT AG Namens-Aktien o.N.
DE000A3H2333
STK 4.202 0 0 EUR 6,450 27.102,90 0,23
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
DE0006048432
STK 1.800 0 0 EUR 67,460 121.428,00 1,02
HOCHTIEF AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006070006
STK 1.900 0 0 EUR 95,750 181.925,00 1,53
LEG Immobilien SE Namens-Aktien o.N.
DE000LEG1110
STK 2.050 800 0 EUR 65,340 133.947,00 1,13
Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE0006599905
STK 800 500 0 EUR 158,150 126.520,00 1,06
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008430026
STK 400 0 0 EUR 369,100 147.640,00 1,24
Porsche Automobil Holding SE Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
DE000PAH0038
STK 2.000 2.000 0 EUR 46,650 93.300,00 0,78
SAP SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0007164600
STK 1.800 0 0 EUR 122,820 221.076,00 1,86
Siemens AG Namens-Aktien o.N.
DE0007236101
STK 800 200 0 EUR 135,660 108.528,00 0,91
SYNLAB AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000A2TSL71
STK 5.000 0 0 EUR 10,090 50.450,00 0,42
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5
FR0000124141
STK 4.500 500 0 EUR 27,430 123.435,00 1,04
Vonovia SE Namens-Aktien o.N.
DE000A1ML7J1
STK 7.200 1.150 0 EUR 22,810 164.232,00 1,38
Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10
GB00B24CGK77
STK 2.000 0 0 GBP 57,940 133.640,87 1,12
Unilever PLC Registered Shares LS -,031111
GB00B10RZP78
STK 2.700 0 0 GBP 40,620 126.483,68 1,06
Tencent Holdings Ltd. Reg. Shares HD -,00002
KYG875721634
STK 1.950 0 0 HKD 306,200 72.022,73 0,61
Sony Group Corp. Registered Shares o.N.
JP3435000009
STK 600 0 0 JPY 12.240,000 46.494,64 0,39
Mowi ASA Navne-Aksjer NK 7,50
NO0003054108
STK 9.500 1.500 0 NOK 189,550 159.896,73 1,34
Svenska Cellulosa AB Namn-Aktier B (fria) SK 10
SE0000112724
STK 7.000 0 0 SEK 149,950 91.274,71 0,77
3M Co. Registered Shares DL -,01
US88579Y1010
STK 1.100 250 0 USD 93,620 97.281,31 0,82
Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/​8 DL-,000025
US01609W1027
STK 700 0 0 USD 86,740 57.356,89 0,48
Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001
US02079K3059
STK 2.000 0 0 USD 130,860 247.232,19 2,08
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01
US0231351067
STK 1.300 100 0 USD 127,120 156.108,07 1,31
Becton, Dickinson & Co. Registered Shares DL 1
US0758871091
STK 700 0 0 USD 258,530 170.953,15 1,44
Berkshire Hathaway Inc. Reg.Shares B New DL -,00333
US0846707026
STK 600 0 0 USD 350,300 198.545,25 1,67
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/​o.N.
US09075V1026
STK 1.000 0 0 USD 108,640 102.626,11 0,86
Blackrock Inc. Reg. Shares Class A DL -,01
US09247X1019
STK 220 0 0 USD 646,490 134.354,62 1,13
Church & Dwight Co. Inc. Registered Shares DL 1
US1713401024
STK 2.350 350 0 USD 91,630 203.410,64 1,71
Danaher Corp. Registered Shares DL -,01
US2358511028
STK 720 100 0 USD 248,100 168.743,62 1,42
Ecolab Inc. Registered Shares DL 1
US2788651006
STK 850 0 0 USD 169,400 136.019,27 1,14
General Mills Inc. Registered Shares DL -,10
US3703341046
STK 3.900 500 0 USD 63,990 235.746,27 1,98
Gilead Sciences Inc. Registered Shares DL -,001
US3755581036
STK 2.900 0 300 USD 74,940 205.295,67 1,73
Illumina Inc. Registered Shares DL -,01
US4523271090
STK 300 0 0 USD 137,280 38.904,21 0,33
Intel Corp. Registered Shares DL -,001
US4581401001
STK 1.900 0 0 USD 35,550 63.805,97 0,54
Johnson & Johnson Registered Shares DL 1
US4781601046
STK 1.100 0 0 USD 155,750 161.841,11 1,36
Linde plc Registered Shares EO -,001
IE000S9YS762
STK 800 800 0 USD 372,350 281.390,52 2,37
McCormick & Co. Inc. Reg. Shares (Non Voting) o.N.
US5797802064
STK 2.800 500 0 USD 75,640 200.068,01 1,68
McDonald’s Corp. Registered Shares DL-,01
US5801351017
STK 560 0 0 USD 263,440 139.359,91 1,17
Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,000006
US30303M1027
STK 540 0 0 USD 300,210 153.139,43 1,29
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625
US5949181045
STK 780 100 0 USD 315,750 232.651,62 1,96
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001
US70450Y1038
STK 1.200 500 0 USD 58,460 66.268,66 0,56
PepsiCo Inc. Registered Shares DL -,0166
US7134481081
STK 1.020 0 0 USD 169,440 163.261,67 1,37
Pinterest Inc. Registered Shares DL-,00001
US72352L1061
STK 1.800 0 0 USD 27,030 45.960,70 0,39
S&P Global Inc. Registered Shares DL 1
US78409V1044
STK 400 0 0 USD 365,410 138.072,93 1,16
Samsung Electronics Co. Ltd. R.Sh(sp.GDRs144A/​95) 25/​SW 100
US7960508882
STK 125 0 0 USD 1.260,000 148.781,41 1,25
Taiwan Semiconduct.Manufact.Co Reg.Shs (Spons.ADRs)/​5 TA 10
US8740391003
STK 1.300 300 0 USD 86,900 106.716,42 0,90
VISA Inc. Reg. Shares Class A DL -,0001
US92826C8394
STK 650 50 0 USD 230,010 141.230,40 1,19
Walt Disney Co., The Registered Shares DL -,01
US2546871060
STK 1.350 275 0 USD 81,050 103.360,57 0,87
Sonstige Beteiligungswertpapiere EUR 194.006,92 1,63
Roche Holding AG Inhaber-Genussscheine o.N.
CH0012032048
STK 750 150 0 CHF 250,450 194.006,92 1,63
Investmentanteile EUR 130.997,78 1,10
Gruppenfremde Investmentanteile EUR 130.997,78 1,10
iShsV-Gold Producers.UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN
IE00B6R52036
ANT 11.700 0 0 USD 11,853 130.997,78 1,10
Summe Wertpapiervermögen EUR 10.019.918,93 84,27
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 1.891.816,46 15,91
Bankguthaben EUR 1.891.816,46 15,91
EUR – Guthaben bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG EUR 1.745.786,25 % 100,000 1.745.786,25 14,68
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG DKK 464.086,69 % 100,000 62.236,71 0,52
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG NOK 62.509,26 % 100,000 5.550,56 0,05
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG SEK 26.070,74 % 100,000 2.267,04 0,02
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen bei:
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG CHF 14.659,55 % 100,000 15.141,03 0,13
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG GBP 36.107,55 % 100,000 41.641,74 0,35
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG HKD 63.249,56 % 100,000 7.629,35 0,06
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG JPY 55.673,00 % 100,000 352,46 0,00
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG USD 11.868,30 % 100,000 11.211,32 0,09
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 17.664,99 0,15
Dividendenansprüche EUR 6.077,37 6.077,37 0,05
Quellensteueransprüche EUR 11.587,62 11.587,62 0,10
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -38.966,40 -0,33
Verwaltungsvergütung EUR -7.073,93 -7.073,93 -0,06
Verwahrstellenvergütung EUR -2.476,46 -2.476,46 -0,02
Anlageberatungsvergütung EUR -23.783,51 -23.783,51 -0,20
Prüfungskosten EUR -4.986,11 -4.986,11 -0,04
Veröffentlichungskosten EUR -646,39 -646,39 -0,01
Fondsvermögen EUR 11.890.433,98 100,001)
Anteilwert EUR 103,54
Ausgabepreis EUR 103,54
Anteile im Umlauf STK 114.839

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 29.09.2023
CAD (CAD) 1,4310000 = 1 EUR (EUR)
CHF (CHF) 0,9682000 = 1 EUR (EUR)
DKK (DKK) 7,4568000 = 1 EUR (EUR)
GBP (GBP) 0,8671000 = 1 EUR (EUR)
HKD (HKD) 8,2903000 = 1 EUR (EUR)
JPY (JPY) 157,9537000 = 1 EUR (EUR)
NOK (NOK) 11,2618000 = 1 EUR (EUR)
SEK (SEK) 11,4999000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,0586000 = 1 EUR (EUR)

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Meituan Registered Shs Cl.B o.N. KYG596691041 STK 390 390
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 US67066G1040 STK 0 420
Nichtnotierte Wertpapiere
Aktien
Linde PLC Registered Shares EO 0,001 IE00BZ12WP82 STK 0 800
Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK -,20 DK0060534915 STK 0 1.850

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 105.314,65 0,92
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 123.126,32 1,07
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 45.580,56 0,40
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -15.797,18 -0,14
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -24.468,73 -0,21
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 233.755,63 2,04
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -51,66 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -120.184,87 -1,05
– Verwaltungsvergütung EUR -27.625,24
– Beratungsvergütung EUR -92.559,63
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -9.661,26 -0,08
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -6.057,47 -0,05
5. Sonstige Aufwendungen EUR -5.199,40 -0,05
– Depotgebühren EUR -3.344,29
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -1.823,48
– Sonstige Kosten EUR -31,64
Summe der Aufwendungen EUR -141.154,66 -1,23
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 92.600,97 0,81
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 86.177,04 0,75
2. Realisierte Verluste EUR -13.280,21 -0,12
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 72.896,83 0,63
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 165.497,80 1,44
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 287.354,87 2,50
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 537.037,50 4,68
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 824.392,37 7,18
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 989.890,17 8,62

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 10.625.257,73
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 277.988,77
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 749.602,85
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -471.614,08
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -2.702,69
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 989.890,17
davon nicht realisierte Gewinne EUR 287.354,87
davon nicht realisierte Verluste EUR 537.037,50
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 11.890.433,98

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 165.497,80 1,44
2. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr EUR 0,00 0,00
II. Wiederanlage EUR 165.497,80 1,44

Vergleichende Übersicht seit Auflegung

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile
am Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2020/​2021*) Stück 91.816 EUR 10.086.938,10 EUR 109,86
2021/​2022 Stück 112.126 EUR 10.625.257,73 EUR 94,76
2022/​2023 Stück 114.839 EUR 11.890.433,98 EUR 103,54

*) Auflagedatum 23.11.2020

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 84,27
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 23.11.2020 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 1,38 %
größter potenzieller Risikobetrag 2,19 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 2,00 %
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 0,84

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag

MSCI World Net Return (EUR) (ID: XFI000000202 | BB: MSDEWIN) 100,00 %

Sonstige Angaben

Anteilwert EUR 103,54
Ausgabepreis EUR 103,54
Anteile im Umlauf STK 114.839

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,20 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
iShsV-Gold Producers.UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00B6R52036 0,550

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 2.964,78

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 72,9
davon feste Vergütung in Mio. EUR 64,8
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 902
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 5,7
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 4,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,1

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/​2088 (Offenlegungs-Verordnung)

Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.

Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist nicht verbindlich und erfolgt insoweit nicht.

Dieser Fonds wird weder als ein Produkt eingestuft, das ökologische oder soziale Merkmale im Sinne der Offenlegungs-Verordnung (Artikel 8) bewirbt, noch als ein Produkt, das nachhaltige Investitionen zum Ziel hat (Artikel 9). Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Frankfurt am Main, den 2. Oktober 2023

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens FIMAX Aktien Global UI – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.°Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 26. Januar 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel, Wirtschaftsprüfer

Neuf, Wirtschaftsprüfer

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