Der CEO des Unternehmens ist Karsten Reetz. Aus unserer Sicht ist er kein erfolgreicher Unternehmer, dem man 10 Millionen Euro Anlegergelder zur Verfügung stellen sollte. Viele Projekte aus der reconcept-Gruppe haben uns in der Vergangenheit schließlich wenig bis gar nicht überzeugt. Würden Sie in ein Unternehmen investieren, das Sie nicht überzeugt?
Neben den unter dem Link zu findenden Ergebnisse können Sie sich hier direkt einige Beispiele des unternehmerischen Könnens von Karsten Reetz anschauen. Als erstes haben wir die Bilanz zu einer Gesellschaft abgebildet, zu er es ebenfalls eine Anleihe gab. Ganz am Ende finden Sie die Bilanz der reconcept GmbH selber.
reconcept 07 Anleihe der Zukunftsenergien Wind Deutschland GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 2.631.702,14 | 2.456.702,14 |
| I. Finanzanlagen | 2.631.702,14 | 2.456.702,14 |
| B. Umlaufvermögen | 5.431,22 | 58.448,21 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 0,00 | 158,04 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 5.431,22 | 58.290,17 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 3.034,50 | 3.034,50 |
| D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil | 1.107.890,89 | 927.772,22 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 3.748.058,75 | 3.445.957,07 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 0,00 | 0,00 |
| I. Kapitalanteile | 0,00 | 0,00 |
| 1. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kapitalanteile der Kommanditisten | 0,00 | 0,00 |
| B. Rückstellungen | 6.590,00 | 13.126,89 |
| C. Verbindlichkeiten | 3.741.468,75 | 3.432.830,18 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 3.748.058,75 | 3.445.957,07 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die reconcept 07 Anleihe der Zukunftsenergien Wind Deutschland GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRA 119080 eingetragen.
Die Gesellschaft wurde am 6. Juli 2015 gegründet.
II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften im Gesellschaftsvertrag aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Personen-
handelsgesellschaft, auf die nach § 267 HGB i.V.m. § 264a HGB die Rechnungslegungsgrundsätze einer kleinen Kapitalgesellschaft anzuwenden sind. Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinieumsetzungsgesetz (BilRUG) erstellt.
Im Geschäftsjahr 2018 erfolgte der Ausweis der auf den Verrechnungskonten zu buchenden Entnahmen und Gewinnanteile aus den Beteiligungsgesellschaften Windkraft Pfaffengrün GmbH & Co. KG und Windrad Mihla GmbH & Co in Höhe von insgesamt TEUR 195. jeweils unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis der Entnahmen als Anschaffungskostenminderung in den Finanzanlagen unter den Beteiligungen an verbunden Unternehmen..
III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag ein negatives Eigenkapital aus. Sie ist daher bilanziell überschuldet.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil der Kommanditisten“ in Höhe von insgesamt EUR 1.107.890,89 aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Liquidationswerte der Vermögensgegenstände (inkl. eventueller stiller Reserven in den Finanzanlagen) die Verbindlichkeiten der Gesellschaft übersteigen.
Auf Grund der geplanten Beendigung der Gesellschaft nach der Rückzahlung der Anleihen am 10. Dezember 2020 wird die Gesellschaft voraussichtlich zu diesem Zeitpunkt aufgelöst werden. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte daher in Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Gesellschaft (Going-Concern-Prinzip).
Die auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften.
Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.
Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.
IV. Angaben zur Bilanz
Anteile an verbundenen Unternehmen
Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Gesellschaften beteiligt:
| Eigenkapital | Jahresergebnis | |||
| Stand 31.12.2018 | 2018 | |||
| Firma | Sitz | Anteil in % | EUR | EUR |
| Windkraft Pfaffengrün GmbH & Co. KG | Hamburg | 70,00% | 1.004 | -47 |
| Windrad Mihla GmbH & Co. KG | Hamburg | 100,00% | 607 | -61 |
Eigenkapital
Zum Bilanzstichtag beträgt die auf dem Festkapitalkonto verbuchte Pflichteinlage der
Kommanditistin EUR 1.000,00. Die persönlich haftende Gesellschafterin ist nicht am Vermögen der Gesellschaft beteiligt und weder berechtigt noch verpflichtet, eine Einlage zu leisten.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie für die Erstellung der Steuererklärung 2018.
Verbindlichkeiten
Die Anleihen in Höhe von EUR 3.415.000,00 haben eine Restlaufzeit von bis zu 2 Jahren.
Sämtliche übrige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
IV. Sonstige Angaben
Organe der Gesellschaft
Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.
Die Geschäftsführung und Vertretung der reconcept 07 Anleihe der Zukunftsenergien Wind Deutschland GmbH & Co. KG obliegt der persönlich haftenden Gesellschafterin reconcept Capital GmbH, Hamburg. Das gezeichnete Kapital der persönlich haftenden Gesellschafterin beträgt TEUR 25.
Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:
Herr Karsten Reetz, Kaufmann,
Herr Hannu Martin Wegner, Kaufmann (bis 31. Mai 2019).
Ergebnisverwendung
Der Jahresfehlbetrag wurde den Ergebnissonderkonten zugeschrieben.
Hamburg, den 4. Dezember 2019
reconcept Capital GmbH, vertreten durch die Geschäftsführer
_________________________
Karsten Reetz
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2019 festgestellt.
reconcept 10 Genussrecht der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 6.551.400,00 | 6.551.400,00 |
| B. Umlaufvermögen | 677.976,95 | 452.328,58 |
| C. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter | 588.805,44 | 818.743,01 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 7.818.182,39 | 7.822.471,59 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| A. Sonderposten mit Rücklageanteil | 7.661.000,00 | 7.661.000,00 |
| B. Rückstellungen | 21.185,56 | 13.000,75 |
| C. Verbindlichkeiten | 135.996,83 | 148.470,84 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 135.996,83 | 148.470,84 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 7.818.182,39 | 7.822.471,59 |
Anhang
reconcept 10 Genussrecht der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG, Hamburg
Anhang für das Geschäftsjahr 2018
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden.
Die reconcept 10 Genussrecht der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Hamburg. Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 119942 eingetragen.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGBund hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen. Die Gesellschaft unterschreitet darüber hinaus die Größenmerkmale des § 267a HGB und gilt damit als Kleinstpersonenhandelsgesellschaft.
Außerdem handelt es sich bei der Gesellschaft um einen Emittenten von Vermögensanlagen, dessen Vermögensanlagen nach dem 1. Juni 2012 erstmals öffentlich angeboten wurden. Die Gesellschaft hat daher für Rechnungslegung, Prüfung, und Offenlegung die Vorschriften der §§ 23 bis 26 Vermögensanlagengesetz (VermAnlG) zu beachten.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Aktiva
Anlagevermögen
Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.
Passiva
Das ausgegebene Genussrechtskapital ist nach § 265 Abs. 5 HGB in einem gesonderten Posten ausgewiesen. Eine Beteiligung der Genussrechtsgläubiger am Verlust der Gesellschaft erfolgt nicht. Bei den Genussrechten handelt es sich daher um Fremdkapital.
Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2018 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.
Umlaufvermögen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Zinsforderungen auf die Ausleihungen des Finanzanlagevermögens.
Eigenkapital
Die im Handelsregister eingetragene Haftsumme der Kommanditisten beträgt € 1.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.
Genussrechtskapital
Das zum Stichtag ausgegebene Genussrechtskapital beträgt € 7.661.000,00. Es ist in voller Höhe eingezahlt. Das Genussrechtskapital hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2020.
Die Genussrechtsgläubiger sind mit ihren Forderungen auf Zinsen und auf Rückzahlung aus diesen Genussrechten gemäß den §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 Insolvenzordnung (InsO) im Rang hinter alle anderen Gläubigern der Emittentin, die keinen Rangrücktritt erklärt haben und daher nach § 39 Abs. 1 InsO befriedigt werden, zurückgetreten. Zahlungen der Zinsen und der Rückzahlung haben nur im Rang des § 39 Abs. 2 InsO zu erfolgen, wenn die Emittentin dazu aus zukünftigen Gewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus einem anderem – freiem – Vermögen in der Lage ist.
Rückstellungen
Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten die Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2017 und 2018.
Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: € 63.320,10).
Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Zinsen auf das Genussrechtskapital für das 4. Quartal 2018.
IV. Sonstige Angaben
Belegschaft
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 keine Mitarbeiter.
Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Die Gesellschaft wird vertreten durch die persönlich haftende Gesellschafterin, reconcept Capital 02 GmbH, Hamburg.
Geschäftsführer der Komplementärin sind:
Karsten Reetz, Rosengarten
Karsten Reetz hat jeweils Alleinvertretungsbefugnis und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Persönlich haftende Gesellschafterin
Die reconcept Capital 02 GmbH, Hamburg, mit einem Stammkapital von € 25.000,00 ist persönlich haftende Gesellschafterin der reconcept 10 Genussrecht der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG.
Hamburg, 3.6.2019
gezeichnet Karsten Reetz
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung offengelegt.
reconcept 04 Wasserkraft Kanada UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 13.03.2017 bis zum 12.03.2018
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 12.3.2018 EUR |
12.3.2017 EUR |
|
| A. Umlaufvermögen | 4.050,67 | 1.280.689,96 |
| B. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 10.925,03 |
| C. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil | 68.494,26 | 0,00 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 72.544,93 | 1.291.614,99 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 12.3.2018 EUR |
12.3.2017 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 0,00 | 1.181.538,24 |
| I. Kapitalanteile der Kommanditisten | 0,00 | 1.181.538,24 |
| B. Rückstellungen | 14.100,00 | 22.100,01 |
| C. Verbindlichkeiten | 58.444,93 | 87.976,74 |
| davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 2.689,56 | 251,03 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 58.444,93 | 87.976,74 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 72.544,93 | 1.291.614,99 |
Anhang
reconcept 04 Wasserkraft Kanada UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG, Hamburg
Anhang für das Geschäftsjahr 2017/ 2018
I.Allgemeine Angaben
Die reconcept 04 Wasserkraft Kanada UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG hat ihren Sitz in Hamburg. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRA 116460 geführt.
Bei der Gesellschaft handelte es sich bis zum 31.12.2016 um eine geschlossene Investmentkommanditgesellschaft, die für Rechnungslegung, Bewertung, Prüfung und Offenlegung die Vorschriften des § 158 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) in Verbindung mit § 135 KAGB sowie der Bestimmungen des Dritten Buches des HGB (§§ 238ff) unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften in Zweiten Abschnitt (§§ 264ff HGB) zu beachten hatte. Darüber hinaus wurden die Vorschriften der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung (KARBV) und die Delegierte Verordnung (EU) Nr. 231/2013 der Kommission vom 19.12.2012 (Verordnung (EU) Nr 231/2013) sowie die ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages bei der Aufstellung des Jahresabschlusses beachtet.
Durch den Liquidationsbeschluss vom 13. März 2017 und anschließender Umfirmierung in reconcept 04 Wasserkraft Kanada UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG, entfällt die Eigenschaft als geschlossene Investmentkommanditgesellschaft ab dem Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 12. März 2017.
Für das Geschäftsjahr vom 13. März 2017 bis 12. März 2018 finden somit die Bestimmungen des Dritten Buches des HGB (§§238 ff) sowie die ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Anwendung.
Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 und § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).
Aufgrund der Tatsache, dass Ausgangspunkt der Erstellung des Jahresabschlusses zum 12.3.2018 die Liquidationseröffnungsbilanz zu 13.3.2017 war, zeigt die Gewinn- und Verlustrechnung keine Vorjahreswerte.
Eine Vergleichbarkeit ist insoweit nicht gegeben.
Das Eigenkapital wird gem. § 264c HGB und nach den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags hinsichtlich der vertraglich vereinbarten Kapitalkonten ausgewiesen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGB. Die Gesellschaft unterschreitet darüber hinaus die Größenmerkmale des § 267a HGB und gilt damit als Kleinstpersonenhandelsgesellschaft.
II.Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Gesellschaft hat am 13.3.2017 die Liquidation beschlossen, die Bilanzierung erfolgt daher unter Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ( Non-Going-Concern-Prinzip).
Aktiva
Umlaufvermögen
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.
Passiva
Rückstellungen
Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
III.Erläuterungen zur Bilanz
Eigenkapital
Das Kommanditkapital wird in voller Höhe durch die reconcept Canada investment GmbH & Co. KG, Hamburg, gehalten. Die reconcept Canada investment GmbH & Co. KG hat im Rahmen der Liquidation der Gesellschaft die Anteile der Anleger mit Wirkung zum 31. Januar 2017 erworben. Die in der reconcept 04 Wasserkraft Kanada UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG vorhandene Liquidität wurde in Anrechnung auf den Kaufpreis an die Anleger ausgezahlt und als Entnahme der reconcept Canada investment GmbH & Co. KG behandelt.
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen enthalten Beträge für die Erstellung und Offenlegung der Jahresabschlüsse, die Erstellung der Steuererklärungen sowie für die Haftungsvergütung bis zum Abschluss der Liquidation.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen im Wesentlichen aus Abschluss- und Offenlegungskosten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einem in Anspruch genommenen Kreditrahmen inkl. Zinsen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin beinhaltet die Haftungsvergütung bis voraussichtlich zum Ende der Liquidation.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
V.Sonstige Angaben
Organe
Als Liquidatorin wurde die RE 04 Verwaltungs UG (haftungsbeschränkt) bestellt.
Belegschaft
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr vom 13.3.2017 -12.3.2018 keine Mitarbeiter.
Hamburg, 11.3.2020
RE 04 Verwaltungs UG (haftungsbeschränkt) (Liquidatorin)
gez. Karsten Reetz
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.03.2020 festgestellt.
reconcept GmbH
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 3.468.775,25 | 3.027.118,19 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 209,00 | 1.014,00 |
| II. Sachanlagen | 24.457,00 | 32.796,00 |
| III. Finanzanlagen | 3.444.109,25 | 2.993.308,19 |
| B. Umlaufvermögen | 8.678.289,95 | 6.490.017,57 |
| I. Vorräte | 1.848.161,90 | 2.057.492,24 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 6.623.160,69 | 4.381.826,70 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 206.967,36 | 50.698,63 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 14.481,36 | 4.761,76 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 12.161.546,56 | 9.521.897,52 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 677.802,97 | 630.619,18 |
| I. gezeichnetes Kapital | 2.400.000,00 | 2.400.000,00 |
| II. Verlustvortrag | 1.769.380,82 | 1.983.475,06 |
| III. Jahresüberschuss | 47.183,79 | 214.094,24 |
| B. Rückstellungen | 46.810,00 | 47.470,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 11.436.933,59 | 8.843.808,34 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 12.161.546,56 | 9.521.897,52 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) erstellt.
Die Rechnungslegung erfolgte nach Art und Umfang nach den für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Absatz 1 HGB) maßgeblichen Vorschriften.
Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg, HRB Nr. 111453 unter der Firma reconcept GmbH eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Hamburg.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.
Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Absatz 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen worden.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.
2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:
1. Die Immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.
2. Die Vermögensgegenstände des abnutzbaren Anlagevermögens wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit einem Netto-Einzelanschaffungswert von bis zu € 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
3. Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Eine Bewertung auf einen niedrigeren Wert hat laut Geschäftsführung nicht zu erfolgen.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Capital 02 GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Capital GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der ADZ- Anleihe der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg als Kommanditistin zu 100% beteiligt. Das eingezahlte Kommanditkapital beträgt 1.000,00 €.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Treuhand GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Renewable Energy Ltd., Vancouver (Stammkapital T€ 1) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept consulting GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept wind investment GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Capital 03 GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der finnischen Kapitalgesellschaft Tuulialfa Oy mit Sitz in Helsinki zu 50% beteiligt.
Die Gesellschaft ist an der RE 04 Verwaltungs UG (haftungsbeschränkt), Hamburg, (Stammkapital T€ 1) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Solar Nord UG (haftungsbeschränkt), Hamburg, (Stammkapital T€ 1) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der reconcept Capital 05 GmbH, Hamburg, (Stammkapital T€ 25) zu 100% beteiligt. Die Einlage wurde vollständig eingezahlt.
Die Gesellschaft ist an der ADZ02 – Anleihe der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg beteiligt. Das eingezahlte Kommanditkapital beträgt 1.000,00 €.
Die Gesellschaft ist an der ADZ03 – Anleihe der Zukunftsenergien GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg beteiligt. Das eingezahlte Kommanditkapital beträgt 1.000,00 €.
Die Gesellschaft ist an der kanadischen Kommanditgesellschaft „Dahl Creek Hydro Power LP“ mit Sitz in Vancouver zu 100% beteiligt. Das eingezahlte Kommanditkapital beträgt 262.450,00 CAD (174.751,60 €).
Die Gesellschaft ist an der kanadischen Kommanditgesellschaft „Bowbyes Creek Hydro Power LP“ mit Sitz in Vancouver zu 100% beteiligt. Das eingezahlte Kommanditkapital beträgt 262.450,00 CAD (174.751,60 €).
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen haben bis auf T€ 40 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Die sonstigen Ausleihungen (T€ 1.376) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
4. Die unfertigen Leistungen sowie die geleisteten Anzahlungen beinhalten von Dritten erworbene Projektentwicklungsleistungen, welche in Höhe der Anschaffungskosten für in Anspruch genommene wind- und wasserkraftprojektbezogene Fremdleistungen bewertet wurden. Die Bewertung wurde unter Berücksichtigung der Projektrealisierungschancen am Bilanzstichtag durch die Geschäftsführung vorgenommen.
Die unfertigen Leistungen sowie die geleisteten Anzahlungen entfallen auf vorgeleistete Pro jektentwicklungskosten für „Wind- und Wasserkraft Kanada“ sowie für Projekte „Windenergie Finnland“.
5. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bewertet.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 1.462) entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 3.787) sowie auf sonstige Vermögensgegenstände (T€ 574) mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (T€ 49) entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestehen nicht, sonstige Vermögens- gengegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr sind in Höhe von T€ 159 enthalten.
Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte mit dem aktuellen Kus am Entstehungstag bzw. dem Devisenmittelkurs am Abschlussstichtag.
6. Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
| Sachverhalte | Betrag in € |
| Ausleihung | 0,00 |
| Forderungen | 0,00 |
| Verbindlichkeiten | 1.360.450,00 |
Eine Verzinsung erfolgte vertragsgemäß.
7. Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.
8. Für Ausgaben, die vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden, wirtschaftlich aber eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen, wurden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.
9. Die sonstigenRückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
10. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Die Verbindlichkeiten als Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 11.008) entfallen auf Sonstige Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben bis auf
T€ 5.421 (VJ T€ 8.070) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung waren alle Verbindlichkeiten bis auf T€ 8.717 ausgeglichen.
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr betrug im Vorjahr € 462.890,45 und mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren € 0,00.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB
Zum Bilanzstichtag bestanden Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mieten für Geschäftsräume in Höhe von insgesamt netto T€ 297. Der Mietvertrag für die Geschäftsräume hat eine fest vereinbarte Laufzeit bis zum 28.02.2021. Des Weiteren bestanden finanzielle Verpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen in Höhe von insgesamt netto T€ 43. Die durchschnittliche Leasingdauer beträgt drei Jahre.
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 9.
Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr Herr Karsten Reetz (§ 285 Nr. 10 HGB).Er vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Mit Eintragung im Handelsregister vom 05.01.2016 wurde Herrn Bernd Prigge, Nottensdorf, Einzelprokura erteilt.
4. Haftungsverhältnisse
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften in Höhe von T€ 39 zu vermerken.
Die reconcept GmbH hat sich gegenüber einer Tochtergesellschaft verpflichtet, bei deren Rückstand aus einer Darlehensverpflichtung die fälligen Zahlungen zu übernehmen. Der Nominalbetrag dieser Eventualverbindlichkeit beläuft sich auf T€ 2.476. Die eingegangene Werthaltigkeitsgarantie war nicht zu passivieren, da mit einer Inanspruchnahme voraussichtlich nicht zu rechnen ist.
| Hamburg, den 21. November 2019 | |
| gez. Karsten Reetz |
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.11.2019 festgestellt.
