Das Unternehmen gehört zu den großen Insolvenzverwaltern in Deutschland, weshalb wir uns die Bilanz recht interessiert anschauen. Gegenüber dem Vorjahr ist der schon damals recht niedrige Gewinn noch weiter zurückgegangen. Das finden wir schon erstaunlich…
Schultze & Braun GmbH & Co. KG
Achern
Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.7.2017 bis zum 30.6.2018
JAHRESABSCHLUSS ZUM 30.6.2018
UND LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017 / 2018
der
Schultze & Braun GmbH & Co. KG
Eisenbahnstraße 19 – 23, 77855 Achern
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
Bilanz zum 30.06.2018
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2017 bis 30.06.2018
Anhang für das Geschäftsjahr 2017/2018
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017/2018
Bescheinigung zum Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 01.01.2017
BILANZ ZUM 30.06.2018
der Schultze & Braun GmbH & Co. KG
AKTIVA
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. Anlagevermögen | |||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 445.473,00 | 365,9 | |
| II. Sachanlagen | 4.866.117,34 | 5.228,9 | |
| III. Finanzanlagen | 57.904,60 | 5.369.494,94 | 30,4 |
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Vorräte | 268.820,92 | 416,5 | |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| – davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 408.145,69 (Vj.: TEUR 377,2) | 17.897.910,53 | 12.762,4 | |
| III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 862.143,88 | 19.028.875,33 | 596,8 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 2.220.186,18 | 2.303,1 | |
| 26.618.556,45 | 21.704,0 | ||
|
PASSIVA |
|||
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. Eigenkapital | |||
| I. Kommanditeinlage | 1.000,00 | 1,0 | |
| II. Variables Kapitalkonto | 77.193,78 | 78.193,78 | 137,1 |
| B. Rückstellungen | 4.452.743,00 | 1.714,8 | |
| C. Verbindlichkeiten | |||
| – davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 13.724.633,37 (Vj.: TEUR 14.651,1 ) | |||
| – davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 8.362.986,30 (Vj.: TEUR 5.200,0 ) | |||
| – davon aus Steuern: EUR 1.678.661,08 (Vj.: TEUR 1.196,0 ) | |||
| – davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 4.966,58 (Vj.: TEUR 5,5) | 22.087.619,67 | 19.851,1 | |
| 26.618.556,45 | 21.704,0 |
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für die Zeit vom 01.07.2017 – 30.06.2018
der Schultze & Braun GmbH & Co. KG
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| 1. Rohergebnis | 22.071.559,74 | 18.989,2 | |
| 2. Personalaufwand | |||
| a) Löhne und Gehälter | 7.052.197,90 | 4.088,0 | |
| b) Soziale Abgaben | 703.121,38 | 7.755.319,28 | 677,6 |
| 3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 1.251.273,94 | 1.220,8 | |
| 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen | 12.341.472,52 | 12.673,0 | |
| 5. Erträge aus Beteiligungen | 7.438,49 | 257,0 | |
| 5. Betriebsergebnis | 730.932,49 | 586,8 | |
| 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 153.629,34 | 61,4 | |
| 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 710.774,55 | -557.145,21 | 429,9 |
| 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 91.844,00 | 76,5 | |
| 9. Ergebnis nach Steuern | 81.943,28 | 141,8 | |
| 10. Sonstige Steuern | 4.749,50 | 4,7 | |
| 11. Jahresüberschuss | 77.193,78 | 137,1 | |
| 12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 137.130,85 | 64,9 | |
| 13. Gutschrift auf dem Kapitalkonto II | -137.130,85 | -64,9 | |
| 14. Bilanzgewinn | 77.193,78 | 137,1 |
ANLAGENSPIEGEL zum 30.06.2018 der Schultze & Braun GmbH & Co. KG Achern
| Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||||
| Stand 01.07.2017 | Zugänge | Abgänge | Umbuchungen | Stand 30.06.2018 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 437.708,53 | 128.988,48 | 791,00 | 155.001,88 | 720.907,89 |
| 2. geleistete Anzahlungen | 103.080,50 | 51.921,38 | 0,00 | -155.001,88 | 0,00 |
| 540.789,03 | 180.909,86 | 791,00 | 0,00 | 720.907,89 | |
| II. Sachanlagen | |||||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 2.369.135,19 | 42.483,36 | 0,00 | 0,00 | 2.411.618,55 |
| 2. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung | 6.501.839,12 | 662.399,07 | 182.520,59 | 124.639,31 | 7.106.356,91 |
| 3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 29.400,00 | 110.172,65 | 0,00 | -124.639,31 | 14.933,34 |
| 8.900.374,31 | 815.055,08 | 182.520,59 | 0,00 | 9.532.908,80 | |
| III. Finanzanlagen | |||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 30.431,00 | 54.833,14 | 27.359,54 | 0,00 | 57.904,60 |
| 30.431,00 | 54.833,14 | 27.359,54 | 0,00 | 57.904,60 | |
| 9.471.594,34 | 1.050.798,08 | 210.671,13 | 0,00 | 10.311.721,29 | |
| Entwicklung der kumulierten Abschreibungen | ||||
| Stand 01.07.2017 | Abschreibung | Abgänge | Stand 30.06.2018 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 174.856,37 | 101.361,52 | 783,00 | 275.434,89 |
| 2. geleistete Anzahlungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 174.856,37 | 101.361,52 | 783,00 | 275.434,89 | |
| II. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 402.434,51 | 124.896,04 | 0,00 | 527.330,55 |
| 2. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung | 3.269.010,12 | 1.025.016,38 | 154.565,59 | 4.139.460,91 |
| 3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.671.444,63 | 1.149.912,42 | 154.565,59 | 4.666.791,46 | |
| III. Finanzanlagen | ||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.846.301,00 | 1.251.273,94 | 155.348,59 | 4.942.226,35 | |
| Buchwert 30.06.2017 | Buchwert 30.06.2018 | |
| EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 262.852,16 | 445.473,00 |
| 2. geleistete Anzahlungen | 103.080,50 | 0,00 |
| 365.932,66 | 445.473,00 | |
| II. Sachanlagen | ||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 1.966.700,68 | 1.884.288,00 |
| 2. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung | 3.232.829,00 | 2.966.896,00 |
| 3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 29.400,00 | 14.933,34 |
| 5.228.929,68 | 4.866.117,34 | |
| III. Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 30.431,00 | 57.904,60 |
| 30.431,00 | 57.904,60 | |
| 5.625.293,34 | 5.369.494,94 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2017/2018
der Schultze & Braun GmbH & Co. KG, Achern
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
| Firmenname laut Registergericht | Schultze & Braun GmbH & Co. KG |
| Firmensitz laut Registergericht | Achern |
| Registergericht | Mannheim |
| Registergerichtsnummer | HRA 705041 |
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen von 3 bis 5 Jahren vermindert.
Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände von 3 bis 50 Jahren linear vorgenommen.
Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
– Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Hierin enthalten sind vor allem Rückstellungen aus dem Personalbereich für Tantiemen sowie für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte zum Erfüllungsbetrag.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.
Angaben zur Bilanz
Hafteinlage
| Hafteinlage | Euro |
| Kommanditist Achim Frank | 1.000,00 |
Brutto-Anlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
| Sachverhalt | Geschäftsjahr Euro |
Vorjahr Euro |
| Forderungen | 8.114.470,43 | 2.148.699,00 |
| Verbindlichkeiten | 13.511,55 | 104.911,79 |
Der Betrag ist im laufenden Geschäftsjahr sowie im Vorjahr in den Forderungen gegenüber persönlich haftenden Gesellschaftern und den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEuro 25.338 sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:
| Art der Verpflichtung | bis 1 Jahr | mehr als 1 bis 5 Jahre | länger als 5 Jahre |
| TEUR | TEUR | TEUR | |
| Leasing Kopierer, Drucker und Faxgeräte | 188 | 423 | 0 |
| Leasing Kfz | 400 | 390 | 0 |
| Büromieten | 3.245 | 7.867 | 12.825 |
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:
| Arbeitnehmergruppen | Geschäftsjahr | Vorjahr |
| vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter | 60,75 | 61,00 |
| teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter | 18,50 | 17,00 |
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 79,25 (Vorjahr: 78,00).
Persönlich haftende Gesellschafter
Einzige Komplementärin der Gesellschaft ist die Schultze & Braun Vermögensverwaltungs-GmbH, Achern, vertreten durch ihre Geschäftsführer:
Herrn Rechtsanwalt Achim Frank
Herrn Steuerberater Siegfried Wörner
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 165.
Feststellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.
Vorgänge von besonderer Bedeutung
Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.
Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss beträgt Euro 77.193,78.
Er ist dem variablen Kapitalkonto II des Kommanditisten gutzuschreiben.
Unterschrift der Geschäftsführung
Achern, 12. Februar 2019
Achim Frank als Geschäftsführer der Schultze & Braun Vermögensverwaltungs-GmbH
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017/2018
der Schultze & Braun GmbH & Co. KG, Achern
I.
Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft
Die Gesellschaft übt ihre Tätigkeit in ihrem satzungsmäßigem Geschäftsfeld, der Verwaltung des Eigenvermögens, der Übernahme von Treuhandgeschäften sowie der Verwaltung von räumlichen, sächlichen und personellen Mitteln, um sie rechtsberatenden, steuerberatenden oder wirtschaftsberatenden Gesellschaften zur Verfügung zu stellen, aus.
Daneben erbringt die Gesellschaft Dienstleistungen im IT-Bereich und sonstige Dienstleistungen jeglicher büroorganisatorischer Art.
Der Jahresüberschuss des abgelaufenen Wirtschaftsjahres beläuft sich auf T€ 77.
Wie in den Vorjahren wurden die Investitionen im abgelaufenen Wirtschaftsjahr in den Bereichen IT und Büroeinrichtung getätigt.
Die Mitarbeiterzahl beläuft sich zum 30. Juni 2018 auf 79 Voll- und Teilzeitkräfte.
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Achern, Niederlassungen werden keine unterhalten.
II.
Ertrags, Finanz- und Vermögenslage
Die Umsatzerlöse des abgelaufenen Wirtschaftsjahres beliefen sich auf T€ 21.400, was eine deutliche Steigerung gegenüber dem Vorjahr von 14,8 % bedeutet. Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich mit 98 % um T€ 332 erhöht, was daran lag, dass der Verkauf aus Beteiligungen sowie weiter zu berechnende Kosten in diesem Wirtschaftsjahr angefallen sind. Die gesamten sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich nunmehr auf T€ 672.
Bei den betrieblichen Aufwendungen ist analog zu der Steigerung der Umsatzerlöse eine deutliche Erhöhung zu verzeichnen. Die Steigerungsrate beträgt rund 14,8 %, was einem nominellen Anstieg von T€ 2.757 entspricht. Somit belaufen sich die betrieblichen Aufwendungen auf T€ 21.348.
Nach Berücksichtigung des Finanzergebnisses sowie den Steuern kann ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 77 ausgewiesen werden.
Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit deckt die Investitionen des abgelaufenen Jahres im Anlagevermögen. Die finanziellen Mittel stellen die Liquidität der Gesellschaft sicher. Kreditlinien gegenüber Kreditinstituten wurden zum Geschäftsjahresende nicht in Anspruch genommen.
III.
Risiken und Chancen für die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft
Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar und in naher Zukunft auch nicht zu erwarten. Die Veränderungen im konjunkturellen und gesamtwirtschaftlichen Umfeld werden sich nicht signifikant auf die Entwicklung der Schultze & Braun GmbH & Co. KG auswirken.
Da es sich bei der Schultze & Braun GmbH & Co. KG um eine Dienstleistungsgesellschaft handelt, sind keine speziellen Branchenrisiken zu bezeichnen. Die im Beratungssektor tätigen Kunden der Gesellschaft befinden sich in einem stabilen wirtschaftlichen Umfeld, so dass für die nächsten Jahre keine Risiken zu erwarten sind, weder beim Personal noch im finanzwirtschaftlichen Bereich.
Aufgrund der sich abzeichnenden steigenden Nachfrage nach qualifizierter Beratung und anderer Dienstleistungen bei den Kunden der Schultze & Braun GmbH & Co. KG, wird auch zukünftig ein moderates Wachstum bei den von der Gesellschaft angebotenen Leistungen erwartet. Neben den üblichen Ersatzinvestitionen sind in naher Zukunft keine wesentlichen Investitionen geplant.
Eine Änderung der Geschäftspolitik oder die Erschließung weiterer Kunden- bzw. Absatzmärkte ist derzeit nicht in Planung.
Achern, 26. Februar 2019
Schultze & Braun GmbH & Co. KG
Dipl. Betriebswirt (FH) Siegfried Wörner
Steuerberater
BESCHEINIGUNG:
In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Schultze & Braun GmbH & Co. KG, Achern, für das Geschäftsjahr vom 01.07.2017 bis 30.06.2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Neu-Ulm, 02.05.2019
SGP Schneider Geiwitz GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Müller-Menz
Wirtschaftsprüfer
Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2018 der Schultze & Braun GmbH & Co. KG wurde am 11. Juni 2019 festgestellt.
