Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG – nicht gedeckter Fehlbetrag von über 800TDE

Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG Hamburg Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

ANHANG für das Geschäftsjahr 2015

Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG, Hamburg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG ist eine kleine Kommanditgesellschaft im Sinne des § 264a HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Sie macht bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a und 288 HGB zum Teil Gebrauch. Den branchenspezifischen Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft wurde durch Postenänderungen bzw. -ergänzungen Rechnung getragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

I. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag mit einem nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil der Kommanditisten in Höhe von 802.385,90 Euro bilanziell überschuldet. Diese Überschuldung ist im Wesentlichen auf die bestehende, in Vorjahren gebildete Drohverlustrückstellung für den negativen Marktwert eines Forward-Swaps zurückzuführen. Ein Insolvenzantragsgrund nach § 19 InsO liegt nach Einschätzung der Geschäftsführung jedoch nicht vor, da die Gesellschaft durch die laufenden Leasingeinnahmen auch in Zukunft in der Lage sein wird, die laufenden Aufwendungen und die Auszahlungen an die Kommanditisten zu decken.

I. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (13.243.364,58 Euro) ist in der Anlage I zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Die Fertigstellung der Objekte erfolgte zum 31. Dezember 1996 (Leipzig) und zum 30. Juni 1997 (Erfurt). Die Gebäudeabschreibung wurde in den Jahren 1997 und 1998 gemäß § 4 Abs. 1 und 2 i. V. m. § 3 FGG in Höhe von 50 Prozent der Anschaffungskosten vorgenommen. Nach Ablauf des für die Sonderabschreibung maßgeblichen Begünstigungszeitraumes erfolgte der Übergang auf die Restwertabschreibung. Bei den Abschreibungen des Geschäftsjahres handelt es sich um die Abschreibungen bezogen auf die zum 31. Dezember 2001 maßgebliche Restnutzungsdauer von 45 Jahren.

Die Guthaben bei Kreditinstituten (380.597,47 Euro) betreffen laufende Geschäftskonten. Diese Guthaben werden bei der HSH Nordbank AG, die Gesellschafterin ist, gehalten.

Die Bilanzposten des Eigenkapitals werden entsprechend den Vorschriften des § 264c Abs. 2 HGB unter Aufgliederung der Kapitalkonten der Kommanditisten ausgewiesen.

Die Kapitalanteile der Kommanditisten haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Aufgrund der Entnahmen der Vorjahre sowie des Geschäftsjahres 2015 wurde das Eigenkapital unter die im Handelsregister eingetragene Hafteinlage vermindert. Somit lebt die Haftung der Kommanditisten nach §§ 171 Abs. 1, 172 Abs. 4 HGB in Höhe von 12.267.557,72 Euro auf.

Mit Ausschüttungsverzichtserklärung aus 2007 hat die damalige Kommanditistin Volksfürsorge Holding AG, Hamburg (aktuell Generali Beteiligungs- und Verwaltungs-AG, München), die gesellschaftsvertraglich vorgesehene quotale Ausschüttung betreffend den Zeitraum beginnend mit dem zweiten Quartal 2007 bis einschließlich drittes Quartal 2009 in einer Höhe von insgesamt planmäßig 953.044,06 Euro bis zum Verkauf der Immobilien gestundet. Im Gegenzug dazu erhält die Generali Beteiligungs- und Verwaltungs-AG, München, bei Veräußerung der von der Fondsgesellschaft gehaltenen Immobilien bzw. Liquidation der Fondsgesellschaft, voraussichtlich im Jahre 2026, vorrangig eine Auszahlung in Höhe des vorstehenden Stundungsbetrags sowie eine kalkulatorische Verzinsung. Des Weiteren hat die geschäftsführende Kommanditistin HGA Capital Grundbesitz und Anlage GmbH, Hamburg, einen Verzicht auf die gesellschaftsvertraglich festgesetzten Vergütungen für die Geschäftsbesorgungs- und Treuhandtätigkeit in der Zeit vom zweiten Quartal 2007 bis zum ersten Quartal 2009 in Höhe von insgesamt 116.869,04 Euro erklärt. Gemäß Umlaufbeschluss von August/Oktober 2007 haben die Gesellschafter dieser Vorgehensweise sowie den entsprechenden Änderungen im Gesellschaftsvertrag zugestimmt.

Die Kapitalkonten I bis III werden gemäß den gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen nicht verzinst.

Der Verlustvortrag vom 1. Januar 2015 von 4.558.316,51 Euro und der Jahresüberschuss 2015 von 1.223.488,33 Euro ergeben insgesamt einen negativen Saldo der Ergebniskonten der Kommanditisten in Höhe von 3.334.828,18 Euro. Die Geschäftsführung schlägt vor, diesen auf neue Rechnung vorzutragen.

Unter den sonstigen Rückstellungen (2.765.674,00 Euro) werden im Wesentlichen eine Rückstellung für drohende Verluste aus einem am 30. Dezember 2016 beginnenden Zinsswap-Geschäft (2.759.092,00 Euro) sowie eine Rückstellung für Prüfungskosten des Jahresabschlusses 2015 (6.225,00 Euro) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind in der Anlage II zum Anhang in einem Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

I. Sonstige Angaben

Gesellschafter sind:

HGA Hanseatische Fondsportfolio GmbH, Hamburg (gez. Kapital 25.000 Euro)

als persönlich haftende Gesellschafterin

(ohne Einlage)

HGA Capital Grundbesitz und Anlage GmbH, Hamburg

als geschäftsführende Kommanditistin

(Einlage 500,00 Euro)

HGA Real Estate Treuhand GmbH, Hamburg

als Treuhandkommanditistin

(Einlage 13.519.700,00 Euro, davon für die Generali Beteiligungs- und Verwaltungs-AG, München, 8.019.700,00 Euro (54,19 Prozent))

HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel

als Kommanditistin

(Einlage 754.800,00 Euro)

Übrige Direktkommanditisten

(Einlage 525.000,00 Euro)

Die Geschäftsführung erfolgt durch die HGA Capital Grundbesitz und Anlage GmbH, Hamburg. Die Vertretung erfolgt durch die HGA Hanseatische Fondsportfolio GmbH, Hamburg.

Geschäftsführer der HGA Capital Grundbesitz und Anlage GmbH ist:

Herr Jörg-Karsten Hagen, Diplom-Volkswirt, Hamburg

Geschäftsführer der HGA Hanseatische Fondsportfolio GmbH sind/waren:

Herr Jörg-Karsten Hagen, Diplom-Volkswirt, Hamburg

Frau Petra Rössler, Diplom-Kauffrau, Börnsen bis zum 16. Oktober 2015

Herr Martin Rolle, Diplom-Volkswirt, Hamburg seit 28. September 2015

Frau Claudia Wegner, Kauffrau in der Grundstücks- und Wohnungswirtschaft, Hamburg seit 28. September 2015

Die Genrali Deutschland AG, München (vormals Generali Deutschland Holding AG, Köln), hält indirekt über die Generali Beteiligungs- und Verwaltungs-AG, München (vormals Volksfürsorge Holding AG, Hamburg), die Mehrheit der Kommanditeinlagen der Gesellschaft. Die Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG ist ein Tochterunternehmen der Generali Deutschland Gruppe und ist in den Konzernabschluss der Generali Deutschland AG, München, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ein Lagebericht wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht erstellt.

Anlage I zum Anhang 2015

Anlagenspiegel 2015

Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG, Hamburg

Anlage II zum Anhang 2015

Verbindlichkeitenspiegel 2015

Vofü-Fonds I Hamburgische Grundbesitz und Anlage GmbH & Co. KG, Hamburg

1) Als weitere Sicherheit wurde die Abtretung von Leasingforderungen aus den Immobilien der Gesellschaft vereinbart.

sonstige Berichtsbestandteile