Axxion S.A.
Grevenmacher
Jahresbericht
zum 31. Dezember 2023
nova Steady HealthCare
Inhaltsverzeichnis
Tätigkeitsbericht
Vermögensübersicht
Vermögensaufstellung
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte
Ertrags- und Aufwandsrechnung
Entwicklung des Sondervermögens
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Anhang zum Jahresbericht
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Tätigkeitsbericht
Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger,
der Fonds bildet weder einen Wertpapierindex ab, noch orientiert sich die Gesellschaft für den Fonds an einem festgelegten Vergleichsmaßstab. Das Fondsmanagement entscheidet nach eigenem Ermessen aktiv über die Auswahl der Vermögensgegenstände unter Berücksichtigung von Analysen und Bewertungen von Unternehmen sowie volkswirtschaftlichen und politischen Entwicklungen. Es zielt darauf ab, eine positive Wertentwicklung zu erzielen.
Dieser Fonds ist ein Finanzprodukt, mit dem ökologische und soziale Merkmale beworben werden, und qualifiziert gemäß Art. 8 Absatz 1 der Verordnung (EU) über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor. Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Eine umfassende Erläuterung der Nachhaltigkeitskriterien ist dem Anhang IV dieses Jahresberichts zu entnehmen.
Ziel der Anlagestrategie des Fonds ist die Erwirtschaftung eines angemessenen, langfristigen Wertzuwachses der Vermögensanlagen.
Die für den Fonds zu erwerbenden Vermögensgegenstände werden diskretionär auf Basis des nachfolgend beschriebenen konsistenten Investmentprozesses identifiziert („aktives Management“). Die Gesellschaft nutzt für die Verwaltung des Fonds keinen Vergleichsindex, weil sie davon überzeugt ist, dass die Fokussierung auf eine variable Portfoliozusammensetzung das beste Mittel zur Realisierung der Anlagestrategie darstellt. Die Gesellschaft entscheidet nach eigenem Ermessen aktiv über die Auswahl der Vermögensgegenstände unter Berücksichtigung von Analysen und Bewertungen von Unternehmen sowie volkswirtschaftlichen und politischen Entwicklungen.
Der Fonds setzt sich zu mindestens 51% aus Aktien von Unternehmen zusammen, deren Tätigkeitsschwerpunkt dem Bereich Gesundheit zuzuordnen ist. Ausgeschlossen davon sind jedoch Aktien von Unternehmen, die in die Subindustrie „Biotechnologie“ eingruppiert werden.
Das aktive Management des Fonds nova Steady HealthCare basiert auf der fundamental getriebenen, weltweiten Selektion von Aktien von Gesundheitsunternehmen mit besonders stetigen Geschäftsmodellen und nachhaltigen Wettbewerbsvorteilen. Aktien der Subindustrie Biotechnologie werden explizit ausgeschlossen.
Die Gewichtung und Berücksichtigung der Kriterien der Anlagepolitik kann variieren und zur vollständigen Nichtbeachtung oder zur deutlichen Überbewertung einzelner oder mehrerer Kriterien führen. Die Kriterien sind weder abschließend noch vollzählig, so dass ergänzend andere, hier nicht genannte Kriterien verwendet werden können, um insbesondere auch zukünftigen Entwicklungen Rechnung zu tragen.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Zusammensetzung des Fondsvermögens zum 31. Dezember 2023 in EUR
Kurswert 31.12.2023 |
%-Anteil zum 31.12.2023 |
Kurswert 31.12.2022 |
%-Anteil zum 31.12.2022 |
|
Aktien | 13.245.917,37 | 99,17 | 31.294.874,33 | 95,40 |
Bankguthaben | 135.651,70 | 1,02 | 1.550.490,20 | 4,73 |
Sonstige Vermögensgegenstände | 13.149,28 | 0,10 | 29.321,20 | 0,09 |
Verbindlichkeiten | -38.268,39 | -0,29 | -70.354,82 | -0,22 |
Fondsvermögen | 13.356.449,96 | 100,00 | 32.804.330,92 | 100,00 |
Marktentwicklung im Berichtszeitraum
Der Fonds war zum Ende des Geschäftsjahrs nahezu vollständig in Aktien des Gesundheitssektors investiert. Das Fondsvermögen betrug zum Jahresultimo EUR 13,4 Mio. Die Investitionsquote zum Jahresende 2023 betrug ca. 99%.
Die geopolitischen Spannungen hielten im Jahr 2023 an. Neben der militärischen Auseinandersetzung in Osteuropa kam der gewaltsame Konflikt im Nahen Osten hinzu. Wann es zu einer Lösung dieser Konflikte kommt, ist derzeit noch nicht abzusehen. Das Börsenumfeld war durch steigende Leitzinsen und ein volatiles makroökonomisches Umfeld gekennzeichnet.
In Erwartung sinkender Zinsen, im Verlauf des Jahres 2024, setzten die Aktienmärkte ab November 2023 zu einer Jahresendrally an. Der Ausblick für das Jahr 2024 ist daher von sinkenden Zinsen bei einem gleichzeitig stabilen konjunkturellen Umfeld geprägt. Die Nachfrage nach Gesundheitsdienstleistungen und -produkten ist jedoch weitestgehend von wirtschaftlichen Zyklen unabhängig, so dass zu erwarten ist, dass die Gewinne des Gesundheitssektors weiter stetig steigen.
Die Auswahl der Portfoliokandidaten erfolgt weiterhin nach einem bewährten Bottom-Up Ansatz und berücksichtigt dabei auch Nachhaltigkeitskriterien. Diese Berücksichtigung gilt für den gesamten Investitionsprozess, sowohl für die fundamentale Analyse von Portfoliokandidaten, als auch für die Investitionsentscheidung. Darüber hinaus werden ESG-Kriterien im gesamten Investment-Research integriert. Diese beinhalten auch die Identifikation und Beobachtung globaler Nachhaltigkeitstrends, finanziell relevanter ESG-Themen und verwandter Herausforderungen. Des Weiteren werden insbesondere Risiken, die sich aus den Folgen des Klimawandels ergeben können, oder Risiken, die aufgrund der Verletzung international anerkannter Richtlinien entstehen, einer besonderen Prüfung unterworfen. Zu den international anerkannten Richtlinien zählen vor allem die zehn Prinzipien des Global Compact der Vereinten Nationen, ILO-Kernarbeitsnormen bzw. UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und Menschenrechte und die OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen.
Die höhere Fondsallokation in US-Dollar ist Geschäftsmodellen geschuldet, die in börsennotierter Form primär in den USA anzutreffen sind. Der Fonds setzte im Geschäftsjahr in keine Derivate zur Absicherung ein. Ansonsten war er nur in Barmittel und in Gesundheitsaktien bzw. in dem Gesundheitssektor nahen Aktien investiert.
Zum Jahresultimo waren ca. 51% des Fondsvermögens in USD-denominierten Aktien investiert, ca. 25% in EUR-denominierten Werten. Die Schwedische Krone machte ca. 14%, die Dänische Krone, der Schweizer Franken und der Japanische Yen jeweils ca. 3% der Währungsallokation aus.
Wesentliche Risiken
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Kontrahentenrisiken: Das Sondervermögen kann in wesentlichem Umfang außerbörsliche Geschäfte mit verschiedenen Vertragspartnern abschließen. Wenn ein Vertragspartner insolvent wird, kann er offene Forderungen des Sondervermögens nicht mehr oder nur noch teilweise begleichen. |
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Kreditrisiken: Bei Anlage in Staats- und Unternehmensanleihen sowie strukturierten Wertpapieren besteht die Gefahr, dass die jeweiligen Aussteller in Zahlungsschwierigkeiten kommen. Dadurch können die Anlagen teilweise oder gänzlich an Wert verlieren. |
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Marktrisiken: Marktrisiken sind mögliche Verluste des Marktwertes offener Positionen, die aus Änderungen der zugrundeliegenden Bewertungsparameter resultieren. Diese Bewertungsparameter umfassen Kurse für Wertpapiere, Devisen, Edelmetalle, Rohstoffe oder Derivate sowie Zinskurven. Durch den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten kann ein Sondervermögen einem größeren Marktrisiko ausgesetzt sein, als durch den direkten Einsatz der zugrundeliegenden Wertpapiere. Dies ist unter anderem dadurch bedingt, dass in derivativen Finanzinstrumenten Hebelwirkungen zur Anwendung kommen oder dass beim Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten zunächst lediglich Prämien für den Kauf oder Verkauf von derivativen Finanzinstrumenten anfallen (z.B. bei Optionen). Weitergehende wesentliche Verpflichtungen (Lieferung von Wertpapieren oder Zahlungsverpflichtungen) hieraus können erst im weiteren Zeitablauf relevant werden und so zu Veränderungen des Marktwertes der jeweiligen Position führen. |
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Operationelle Risiken und Verwahrrisiken: Das Sondervermögen kann Opfer von Betrug oder anderen kriminellen Handlungen werden. Es kann auch Verluste durch Missverständnisse oder Fehler von Mitarbeitern der Kapitalanlagegesellschaft oder einer (Unter-) Verwahrstelle oder externer Dritter erleiden. Schließlich kann seine Verwaltung oder die Verwahrung seiner Vermögensgegenstände durch äußere Ereignisse wie Brände, Naturkatastrophen u.ä. negativ beeinflusst werden. |
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Liquiditätsrisiken: Das Sondervermögen kann Verluste erleiden, wenn gehaltene Wertpapiere verkauft werden müssen, während keine ausreichend große Käuferschicht existiert. Ebenso kann das Risiko einer Aussetzung der Anteilrücknahme steigen. |
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Adressenausfallrisiko: Durch den Ausfall eines Ausstellers (nachfolgend „Emittent“) oder eines Vertragspartners (nachfolgend „Kontrahent“), gegen den der Fonds Ansprüche hat, können für den Fonds Verluste entstehen. Das Emittentenrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Emittenten, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Emittenten eintreten. Die Partei eines für Rechnung des Fonds geschlossenen Vertrags kann teilweise oder vollständig ausfallen (Kontrahentenrisiko). Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung des Fonds geschlossen werden. |
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Zinsänderungsrisiko: Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau ändert, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursschwankungen fallen jedoch je nach (Rest-) Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich stark aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben demgegenüber in der Regel geringere Renditen als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Geldmarktinstrumente besitzen aufgrund ihrer kurzen Laufzeit von maximal 397 Tagen tendenziell geringere Kursrisiken. Daneben können sich die Zinssätze verschiedener, auf die gleiche Währung lautender zinsbezogener Finanzinstrumente mit vergleichbarer Restlaufzeit unterschiedlich entwickeln. |
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Währungsrisiken: Vermögenswerte des Fonds können in einer anderen Währung als der Fondswährung angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens. |
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Risiken im Zusammenhang mit der Investition in Investmentanteile: Die Risiken der Anteile an anderen Investmentvermögen, die für den Fonds erworben werden (sogenannte „Zielfonds“), stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Zielfonds enthaltenen Vermögensgegenstände bzw. der von diesen verfolgten Anlagestrategien. Da die Manager der einzelnen Zielfonds voneinander unabhängig handeln, kann es aber auch vorkommen, dass mehrere Zielfonds gleiche oder einander entgegengesetzte Anlagestrategien verfolgen. |
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Nachhaltigkeitsrisiko (ESG Risiko, Umwelt, Soziales, Unternehmensführung): Nachhaltigkeitsrisiken („ESG-Risiken“) werden als die potenziellen negativen Auswirkungen von Nachhaltigkeitsfaktoren auf den Wert einer Investition verstanden. Nachhaltigkeitsfaktoren sind Ereignisse oder Bedingungen aus den Bereichen Umwelt, Soziales oder Unternehmensführung, deren Eintreten tatsächlich oder potenziell negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines Unternehmens haben können. Nachhaltigkeitsfaktoren lassen sich neben ihrer makroökonomischen Natur auch im Zusammenhang mit der direkten Tätigkeit des Unternehmens beschreiben. |
Die in diesem Bericht enthaltenen Zahlen und Angaben sind vergangenheitsbezogen und geben keine Hinweise auf zukünftige Entwicklungen.
In den Bereichen Klima und Umwelt lassen sich makroökonomische Nachhaltigkeitsfaktoren in physische Risiken und Transitionsrisiken unterteilen. Physische Risiken beschreiben beispielsweise Extremwetterereignisse oder die Klimaerwärmung. Transitionsrisiken äußern sich beispielsweise im Zusammenhang mit der Umstellung auf eine kohlenstoffarme Energiegewinnung. Im Zusammenhang mit der direkten Tätigkeit eines Unternehmens sind beispielsweise Nachhaltigkeitsfaktoren wie Einhaltung von zentralen Arbeitsrechten oder Maßnahmen bezogen auf die Verhinderung von Korruption sowie eine umweltverträgliche Produktion präsent. Nachhaltigkeitsrisiken einer Anlage, hervorgerufen durch die negativen Auswirkungen der genannten Faktoren, können zu einer wesentlichen Verschlechterung der Finanzlage oder der Reputation, sowie der Rentabilität des zugrundeliegenden Unternehmens führen und sich erheblich auf den Marktpreis der Anlage auswirken.
Fondsergebnis
Die wesentliche Quelle des negativen Veräußerungsergebnisses aller Anteilklassen während des Berichtszeitraums waren jeweils realisierte Gewinne und Verluste aus dem Handel mit Aktien.
Im Berichtszeitraum vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 lag die Wertentwicklung der Anteilklasse I des Fonds bei -14,62% und die der Anteilklasse P bei -15,13%. Die Wertentwicklung der Anteilklasse T lag ebenfalls bei -15,13%1.
Sonstige Informationen
Mit Wirkung zum 1. Dezember 2023 wurde für das OGAW-Sondervermögen Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG als Verwahrstelle bestellt. Der Vertrag mit der vorherigen Verwahrstelle DONNER & REUSCHEL Aktiengesellschaft wurde mit Ablauf des 30. November 2023 einvernehmlich aufgehoben.
Grevenmacher, den 11. April 2024
Der Vorstand der Axxion S.A
1 Die Berechnung erfolgte jeweils nach der BVI-Methode.
Die in diesem Bericht enthaltenen Zahlen und Angaben sind vergangenheitsbezogen und geben keinen Hinweis auf zukünftige Entwicklungen.
Vermögensübersicht zum 31. Dezember 2023
Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
|
I. Vermögensgegenstände | 13.394.718,35 | 100,29 |
1. Aktien | 13.245.917,37 | 99,17 |
Bundesrep. Deutschland | 1.837.244,00 | 13,75 |
Dänemark | 448.725,52 | 3,36 |
Frankreich | 555.810,00 | 4,16 |
Irland | 461.172,10 | 3,45 |
Israel | 453.563,83 | 3,40 |
Japan | 394.606,26 | 2,95 |
Luxemburg | 477.738,00 | 3,58 |
Niederlande | 482.846,50 | 3,61 |
Schweden | 1.818.852,00 | 13,62 |
Schweiz | 465.693,60 | 3,49 |
USA | 5.849.665,56 | 43,80 |
2. Bankguthaben | 135.651,70 | 1,02 |
3. Sonstige Vermögensgegenstände | 13.149,28 | 0,10 |
II. Verbindlichkeiten | -38.268,39 | -0,29 |
III. Fondsvermögen | 13.356.449,96 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 13.245.917,37 | 99,17 | |||||
Amtlich gehandelte Wertpapiere | EUR | 13.245.917,37 | 99,17 | |||||
Aktien Sandoz Group AG Namens-Aktien SF -,05 CH1243598427 |
STK | 16.000 | 16.000 | CHF | 27,0600 | 465.693,60 | 3,49 | |
Demant AS Navne Aktier A DK 0,2 DK0060738599 |
STK | 11.300 | 83.206 | 71.906 | DKK | 296,0000 | 448.725,52 | 3,36 |
Eckert & Ziegler Str.-u.Med.AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005659700 |
STK | 10.600 | 10.600 | EUR | 41,3000 | 437.780,00 | 3,28 | |
EuroAPI SAS Actions Nom. EO 1 FR0014008VX5 |
STK | 97.000 | 334.200 | 237.200 | EUR | 5,7300 | 555.810,00 | 4,16 |
Eurofins Scientific S.E. Actions Port. EO 0,01 FR0014000MR3 |
STK | 8.100 | 46.100 | 38.000 | EUR | 58,9800 | 477.738,00 | 3,58 |
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 |
STK | 15.200 | 66.900 | 126.700 | EUR | 28,0700 | 426.664,00 | 3,19 |
Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0LD6E6 |
STK | 5.000 | 38.900 | 33.900 | EUR | 94,3500 | 471.750,00 | 3,53 |
Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20 NL0000009538 |
STK | 22.900 | 199.504 | 176.604 | EUR | 21,0850 | 482.846,50 | 3,62 |
STRATEC SE Namens-Aktien o.N. DE000STRA555 |
STK | 11.000 | 16.900 | 5.900 | EUR | 45,5500 | 501.050,00 | 3,75 |
Nipro Corp. Registered Shares o.N. JP3673600007 |
STK | 55.555 | 130.555 | 75.000 | JPY | 1.107,0000 | 394.606,26 | 2,95 |
Ambea AB Namn-Aktier o.N. SE0009663826 |
STK | 105.100 | 173.100 | 68.000 | SEK | 52,6000 | 496.591,93 | 3,72 |
Arjo AB Namn-Aktier B o.N. SE0010468116 |
STK | 128.900 | 533.500 | 404.600 | SEK | 39,4000 | 456.205,31 | 3,42 |
Elekta AB Namn-Aktier B SK 2 SE0000163628 |
STK | 59.900 | 465.400 | 405.500 | SEK | 82,3200 | 442.938,45 | 3,32 |
Getinge AB Namn-Aktier B (fria) SK 2 SE0000202624 |
STK | 21.000 | 74.500 | 53.500 | SEK | 224,3000 | 423.116,31 | 3,17 |
Amphastar Pharmaceuticals Inc. Registered Shares DL -,0001 US03209R1032 |
STK | 8.200 | 94.700 | 86.500 | USD | 61,8500 | 459.039,69 | 3,44 |
Apollo Medical Holdings Inc. Registered Shares DL -,001 US03763A2078 |
STK | 14.400 | 58.100 | 43.700 | USD | 38,3000 | 499.180,88 | 3,74 |
Avanos Medical Inc. Registered Shares DL -,01 US05350V1061 |
STK | 22.200 | 51.900 | 29.700 | USD | 22,4300 | 450.691,04 | 3,37 |
Cardinal Health Inc. Registered Shares o.N. US14149Y1082 |
STK | 4.500 | 12.400 | 24.500 | USD | 100,8000 | 410.553,47 | 3,07 |
CONMED Corp. Registered Shares DL -,01 US2074101013 |
STK | 4.400 | 10.100 | 5.700 | USD | 109,5100 | 436.117,12 | 3,27 |
DaVita Inc. Registered Shares DL -,001 US23918K1088 |
STK | 4.400 | 30.700 | 33.300 | USD | 104,7600 | 417.200,52 | 3,12 |
Elanco Animal Health Inc. Registered Shares o.N. US28414H1032 |
STK | 34.000 | 170.900 | 136.900 | USD | 14,9000 | 458.523,78 | 3,43 |
Evolent Health Inc. Registered Shares A DL -,01 US30050B1017 |
STK | 17.000 | 34.000 | 17.000 | USD | 33,0300 | 508.222,84 | 3,80 |
HCA Healthcare Inc. Registered Shares DL -,01 US40412C1018 |
STK | 1.900 | 11.000 | 13.700 | USD | 270,6800 | 465.485,81 | 3,48 |
Health Catalyst Inc. Registered Shares o.N. US42225T1079 |
STK | 46.000 | 77.000 | 31.000 | USD | 9,2600 | 385.536,50 | 2,89 |
Icon PLC Registered Shares EO -,06 IE0005711209 |
STK | 1.800 | 7.800 | 6.000 | USD | 283,0700 | 461.172,10 | 3,45 |
Integer Holdings Corp. Registered Shares DL -,001 US45826H1095 |
STK | 5.200 | 14.900 | 9.700 | USD | 99,0800 | 466.322,13 | 3,49 |
Medpace Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 US58506Q1094 |
STK | 1.700 | 12.800 | 13.700 | USD | 306,5300 | 471.648,64 | 3,53 |
Select Medical Holdings Corp. Registered Shares o.N. US81619Q1058 |
STK | 19.800 | 87.400 | 67.600 | USD | 23,5000 | 421.143,14 | 3,15 |
Teva Pharmaceutical Inds Ltd. Reg. Shs.(Sp.ADRs)/1 IS-,10 US8816242098 |
STK | 48.000 | 207.500 | 159.500 | USD | 10,4400 | 453.563,83 | 3,40 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 13.245.917,37 | 99,17 | |||||
Bankguthaben / Bankverbindlichkeiten | EUR | 135.651,70 | 1,02 | |||||
Kassenbestände | EUR | -202.639,64 | EUR | 135.651,70 | 1,02 | |||
Verwahrstelle | -202.639,64 | -1,51 | ||||||
USD | 373.761,19 | 338.291,34 | 2,53 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 13.149,28 | 0,10 | |||||
Dividendenansprüche | EUR | 2.385,06 | 2.385,06 | 0,02 | ||||
Sonstige Forderungen | EUR | 10.764,22 | 10.764,22 | 0,08 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -38.268,39 | -0,29 | |||||
Verwaltungsvergütung EUR |
-21.775,33 | -21.775,33 | -0,16 | |||||
Verwahrstellenvergütung EUR |
-3.306,27 | -3.306,27 | -0,03 | |||||
Prüfungskosten EUR |
-11.084,13 | -11.084,13 | -0,08 | |||||
Sonstige Kosten EUR |
-2.102,66 | -2.102,66 | -0,02 | |||||
Fondsvermögen | EUR | 13.356.449,96 | 100,001) | |||||
nova Steady HealthCare I | ||||||||
Anzahl Anteile | STK | 29.274 | ||||||
Anteilwert | EUR | 126,45 | ||||||
nova Steady HealthCare P | ||||||||
Anzahl Anteile | STK | 78.165 | ||||||
Anteilwert | EUR | 110,66 | ||||||
nova Steady HealthCare T | ||||||||
Anzahl Anteile | STK | 11.667 | ||||||
Anteilwert | EUR | 86,13 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Sofern das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile („Zielfonds“) hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene der Zielfonds angefallen sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 29.12.2023 | |||
Schweizer Franken | (CHF) | 0,9297100 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Kronen | (DKK) | 7,4540000 | = 1 Euro (EUR) |
Japanische Yen | (JPY) | 155,8500000 | = 1 Euro (EUR) |
Schwedische Kronen | (SEK) | 11,1324000 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | (USD) | 1,1048500 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Amtlich gehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien AdaptHealth Corp. Registered Shares DL -,0001 |
US00653Q1022 | STK | 64.500 | 64.500 | |
Addus HomeCare Corp. Registered Shares DL -,001 | US0067391062 | STK | 7.500 | 14.000 | |
Agilent Technologies Inc. Registered Shares DL -,01 | US00846U1016 | STK | 7.800 | ||
Agiliti Inc. Registered Shares DL -,0001 | US00848J1043 | STK | 21.600 | 21.600 | |
Alcon AG Namens-Aktien SF -,04 | CH0432492467 | STK | 40.500 | 48.900 | |
Align Technology Inc. Registered Shares DL -,0001 | US0162551016 | STK | 1.600 | 1.600 | |
Bachem Holding AG Namens-Aktien SF 0,01 | CH1176493729 | STK | 10.600 | 10.600 | |
Bausch + Lomb Corp. Registered Shares o.N. | CA0717051076 | STK | 15.900 | 15.900 | |
Beauty Health Co., The Reg. Shares Cl.A DL -,0001 | US88331L1089 | STK | 101.000 | 101.000 | |
Becton, Dickinson & Co. Registered Shares DL 1 | US0758871091 | STK | 1.700 | 1.700 | |
Bio-Rad Laboratories Inc. Reg. Shares Class A DL-,0001 | US0905722072 | STK | 1.900 | 1.900 | |
Bio-Techne Corp. Registered Shares DL -,01 | US09073M1045 | STK | 9.900 | 9.900 | |
Bruker Corp. Registered Shares DL -,01 | US1167941087 | STK | 21.700 | 21.700 | |
Cencora Inc. Registered Shares DL -,01 | US03073E1055 | STK | 5.100 | 13.200 | |
Certara Inc. Registered Shares DL -,01 | US15687V1098 | STK | 104.300 | 104.300 | |
Cigna Group, The Registered Shares DL 1 | US1255231003 | STK | 4.800 | 10.300 | |
CompuGroup Medical SE &Co.KGaA Namens-Aktien o.N. | DE000A288904 | STK | 82.200 | 96.200 | |
ConvaTec Group PLC Registered Shares WI LS -,10 | GB00BD3VFW73 | STK | 126.200 | 364.200 | |
dentalcorp Holdings Ltd. Reg. Sub.Vtg. Shares o.N. | CA24874B1085 | STK | 106.000 | 106.000 | |
EL.EN. S.p.A. Azioni nom. o.N. | IT0005453250 | STK | 31.400 | 68.400 | |
Elevance Health Inc. Registered Shares DL -,01 | US0367521038 | STK | 2.300 | ||
Encompass Health Corp. Registered Shares DL-,01 | US29261A1007 | STK | 63.800 | 63.800 | |
Ensign Group Inc. Registered Shares DL-,001 | US29358P1012 | STK | 4.000 | 10.400 | |
Equasens S.A. Actions Port. EO 0,20 | FR0012882389 | STK | 6.500 | 6.500 | |
Evotec SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0005664809 | STK | 26.500 | 26.500 | |
Fagron N.V. Actions au Porteur o.N. | BE0003874915 | STK | 178.000 | 178.000 | |
Fortrea Holdings Inc. Registered Shares DL-,001 | US34965K1079 | STK | 6.200 | 6.200 | |
Fresenius Medical Care AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0005785802 | STK | 35.300 | 35.300 | |
GN Store Nord AS Navne-Aktier DK 1 | DK0010272632 | STK | 32.000 | 32.000 | |
GoodRx Holdings Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US38246G1085 | STK | 174.000 | 174.000 | |
Haemonetics Corp. Registered Shares DL -,01 | US4050241003 | STK | 27.259 | 41.259 | |
Haleon PLC Reg.Shares LS 0,01 | GB00BMX86B70 | STK | 89.400 | 611.400 | |
HealthEquity Inc. Registered Shares DL -,0001 | US42226A1079 | STK | 58.800 | 86.800 | |
Henry Schein Inc. Registered Shares DL -,01 | US8064071025 | STK | 13.000 | 13.000 | |
Humana Inc. Registered Shares DL -,166 | US4448591028 | STK | 2.500 | 5.800 | |
ICU Medical Inc. Registered Shares DL -,10 | US44930G1076 | STK | 1.600 | 1.600 | |
Integra Lifescience.Hldgs Corp Registered Shares DL -,01 | US4579852082 | STK | 16.100 | 18.100 | |
IQVIA Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 | US46266C1053 | STK | 6.200 | 6.200 | |
Laboratory Corp.of Amer. Hldgs Registered Shares DL -,10 | US50540R4092 | STK | 4.000 | 4.000 | |
Lantheus Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 | US5165441032 | STK | 28.800 | 38.000 | |
LivaNova PLC Registered Shares DL -,01 | GB00BYMT0J19 | STK | 27.500 | 27.500 | |
McKesson Corp. Registered Shares DL -,01 | US58155Q1031 | STK | 4.519 | 8.019 | |
Medipal Holdings Corp. Registered Shares o.N. | JP3268950007 | STK | 28.600 | 28.600 | |
Merit Medical Systems Inc. Registered Shares o.N. | US5898891040 | STK | 15.900 | 15.900 | |
ModivCare Inc. Registered Shares DL -,001 | US60783X1046 | STK | 20.400 | 20.400 | |
Molina Healthcare Inc. Registered Shares DL -,001 | US60855R1005 | STK | 7.480 | 10.780 | |
MultiPlan Corp. Reg. Shares Cl.A DL -,0001 | US62548M1009 | STK | 504.000 | 504.000 | |
National Vision Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 | US63845R1077 | STK | 15.300 | 25.300 | |
Neogen Corp. Registered Shares DL -,16 | US6404911066 | STK | 26.000 | 26.000 | |
Nexus AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0005220909 | STK | 900 | 9.653 | |
Omnicell Inc. Registered Shares DL-,001 | US68213N1090 | STK | 19.700 | 19.700 | |
Option Care Health Inc. Registered Shares DL -,01 | US68404L2016 | STK | 29.000 | 29.000 | |
Owens & Minor Inc. Registered Shares DL 2 | US6907321029 | STK | 40.200 | 40.200 |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Perrigo Co. PLC Registered Shares EO -,001 | IE00BGH1M568 | STK | 43.500 | 43.500 | |
Phibro Animal Health Corp. Registered Shares A DL -,0001 | US71742Q1067 | STK | 58.000 | 58.000 | |
Prestige Consumer Healthc.Inc. Registered Shares DL -,01 | US74112D1019 | STK | 6.600 | 37.100 | |
Progyny Inc. Registered Shares DL -,001 | US74340E1038 | STK | 16.500 | 16.500 | |
Redcare Pharmacy N.V. Aandelen aan toonder EO -,02 | NL0012044747 | STK | 15.000 | 15.000 | |
Siegfried Holding AG Nam.Akt. SF 14,60 | CH0014284498 | STK | 540 | 1.440 | |
Smith & Nephew PLC Registered Shares DL -,20 | GB0009223206 | STK | 103.000 | 153.000 | |
Sotera Health Company Registered Shares DL-,01 | US83601L1026 | STK | 52.000 | 52.000 | |
Steris PLC Registered Shares DL 0,0010 | IE00BFY8C754 | STK | 2.500 | 5.400 | |
Stryker Corp. Registered Shares DL -,10 | US8636671013 | STK | 6.300 | 6.300 | |
Tecan Group AG Namens-Aktien SF 0,10 | CH0012100191 | STK | 2.700 | ||
Tenet Healthcare Corp. Registered Shares DL -,05 | US88033G4073 | STK | 8.000 | 8.000 | |
Terumo Corp. Registered Shares o.N. | JP3546800008 | STK | 20.500 | 20.500 | |
Toho Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. | JP3602600003 | STK | 22.400 | 22.400 | |
UnitedHealth Group Inc. Registered Shares DL -,01 | US91324P1021 | STK | 14.230 | 18.830 | |
Universal Health Services Inc. Reg. Shares Class B DL -,01 | US9139031002 | STK | 7.400 | 7.400 | |
Varex Imaging Corp Registered Shares DL -,01 | US92214X1063 | STK | 59.700 | 59.700 | |
Veradigm Inc. Registered Shares DL -,01 | US01988P1084 | STK | 33.000 | ||
Viatris Inc. Registered Shares o.N. | US92556V1061 | STK | 27.000 | 27.000 | |
Ypsomed Holding AG Nam.-Aktien SF 14,15 | CH0019396990 | STK | 10.100 | 10.100 | |
Zimmer Biomet Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 | US98956P1021 | STK | 12.500 | 12.500 | |
Zoetis Inc. Registered Shares Cl.A DL -,01 | US98978V1035 | STK | 16.200 | 16.200 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
CVS Group PLC Registered Shares LS -,002 | GB00B2863827 | STK | 42.400 | 56.400 | |
Ergomed PLC Registered Shares LS -,01 | GB00BN7ZCY67 | STK | 24.700 | 24.700 | |
NextGen Healthcare Inc. Registered Shares DL -,01 | US65343C1027 | STK | 24.400 | 24.400 | |
Nuvasive Inc. Registered Shares DL -,001 | US6707041058 | STK | 47.800 | 47.800 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Optionsrechte | |||||
Wertpapier-Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): ALCON AG NAM. SF -,04, DAVITA INC. DL -,001, ELEKTA AB B SK 2, GETINGE AB B FR. SK-,50) | EUR | 20,88 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ELEKTA AB B SK 2) | EUR | 8,94 |
nova Steady HealthCare I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 7.741,94 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor QSt) | EUR | 26.749,48 |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 16.948,41 |
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -5.515,97 |
5. Sonstige Erträge | EUR | 617,12 |
Summe der Erträge | EUR | 46.540,98 |
II. Aufwendungen | ||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1.340,76 |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -61.974,00 |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -4.001,43 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -3.850,00 |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -12.501,04 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -83.667,23 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -37.126,25 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.075.304,70 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -2.190.921,30 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -1.115.616,60 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.152.742,85 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -23.604,52 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 1.059.088,13 |
VI. Nettoveränderung des nicht realisierten Ergebnisses des Geschäftsjahres | EUR | 1.035.483,61 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -117.259,24 |
nova Steady HealthCare P
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 18.162,09 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor QSt) | EUR | 62.757,08 |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 39.746,45 |
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -12.936,48 |
5. Sonstige Erträge | EUR | 1.445,05 |
Summe der Erträge | EUR | 109.174,19 |
II. Aufwendungen | ||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -3.141,86 |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -201.325,31 |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -9.384,08 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -9.025,44 |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -29.293,38 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -252.170,07 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -142.995,88 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 2.522.323,05 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -5.138.256,30 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -2.615.933,25 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -2.758.929,13 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 492.163,80 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 933.486,84 |
VI. Nettoveränderung des nicht realisierten Ergebnisses des Geschäftsjahres | EUR | 1.425.650,64 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.333.278,49 |
nova Steady HealthCare T
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 2.109,95 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor QSt) | EUR | 7.290,63 |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 4.617,46 |
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1.502,86 |
5. Sonstige Erträge | EUR | 167,88 |
Summe der Erträge | EUR | 12.683,06 |
II. Aufwendungen | ||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -365,00 |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -23.391,19 |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.090,18 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.048,50 |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -3.403,18 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -29.298,05 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -16.614,99 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 293.029,16 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -596.928,02 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -303.898,86 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -320.513,85 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 75.436,65 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 84.114,05 |
VI. Nettoveränderung des nicht realisierten Ergebnisses des Geschäftsjahres | EUR | 159.550,70 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -160.963,15 |
nova Steady HealthCare I
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 15.914.904,47 | ||
1. Zwischenausschüttung | EUR | -38.278,17 | ||
2. Mittelzufluss (netto) | EUR | -10.841.992,14 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 137.352,08 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -10.979.344,22 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -1.215.708,64 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -117.259,24 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -23.604,52 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 1.059.088,13 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 3.701.666,28 |
nova Steady HealthCare P
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 15.386.607,16 | ||
1. Zwischenausschüttung | EUR | -83.043,16 | ||
2. Mittelzufluss (netto) | EUR | -4.653.471,96 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.053.965,20 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -5.707.437,16 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -666.928,13 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.333.278,49 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 492.163,80 | ||
davon nicht realisierte Verluste | ||||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 933.486,84 | EUR | 8.649.885,42 |
nova Steady HealthCare T
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 1.502.819,29 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr | EUR | -9.857,25 | ||
2. Mittelzufluss (netto) | EUR | -271.316,99 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 29.413,29 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -300.730,28 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -55.783,64 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -160.963,15 | ||
davon nicht realisierte Gewinne davon nicht realisierte Verluste | EUR | 75.436,65 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 84.114,05 | EUR | 1.004.898,26 |
nova Steady HealthCare I
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)1)
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschütttung verfügbar | EUR | -544.257,59 | -18,59 |
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 573.139,86 | 19,58 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.152.742,85 | -39,38 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 35.345,40 | 1,21 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | -579.602,99 | -19,80 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -579.602,99 | -19,80 |
III. Gesamtausschüttung2) | EUR | 35.345,40 | 1,21 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 35.345,40 | 1,21 |
2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1) Bei der Verwendungsrechnung handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung zum Geschäftsjahresende. Die ausmachenden Beträge wurden auf Grundlage der Anzahl umlaufender Anteile zum 31.12.2023 berechnet.
2) Bei den für die Gesamtausschüttung angegebenen Beträgen handelt es sich um Bruttobeträge (inkl. Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlag).
nova Steady HealthCare P
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)1)
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschütttung verfügbar | EUR | -1.377.030,97 | -17,62 |
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 1.299.270,37 | 16,62 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -2.758.929,13 | -35,30 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 82.627,79 | 1,06 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | -1.459.658,76 | -18,67 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -1.459.658,76 | -18,67 |
III. Gesamtausschüttung2) | EUR | 82.627,79 | 1,06 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 82.627,79 | 1,06 |
2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1) Bei der Verwendungsrechnung handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung zum Geschäftsjahresende. Die ausmachenden Beträge wurden auf Grundlage der Anzahl umlaufender Anteile zum 31.12.2023 berechnet.
2) Bei den für die Gesamtausschüttung angegebenen Beträgen handelt es sich um Bruttobeträge (inkl. Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlag).
nova Steady HealthCare T
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)1)
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschütttung verfügbar | EUR | -295.219,71 | -25,30 |
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 15.694,69 | 1,35 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -320.513,85 | -27,47 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 9.599,45 | 0,82 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | -304.819,16 | -26,13 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -304.819,16 | -26,13 |
III. Gesamtausschüttung2) | EUR | 9.599,45 | 0,82 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 9.599,45 | 0,82 |
2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1) Bei der Verwendungsrechnung handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung zum Geschäftsjahresende. Die ausmachenden Beträge wurden auf Grundlage der Anzahl umlaufender Anteile zum 31.12.2023 berechnet.
2) Bei den für die Gesamtausschüttung angegebenen Beträgen handelt es sich um Bruttobeträge (inkl. Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlag).
nova Steady HealthCare I
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
31.12.2020 | Stück | 120.261 | EUR | 19.923.581,85 | EUR | 165,67 |
31.12.2021 | Stück | 121.437 | EUR | 22.529.734,22 | EUR | 185,53 |
31.12.2022 | Stück | 106.448 | EUR | 15.914.904,47 | EUR | 149,51 |
31.12.2023 | Stück | 29.274 | EUR | 3.701.666,28 | EUR | 126,45 |
nova Steady HealthCare P
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
31.12.2020 | Stück | 115.095 | EUR | 16.991.598,85 | EUR | 147,63 |
31.12.2021 | Stück | 129.184 | EUR | 21.230.236,90 | EUR | 164,34 |
31.12.2022 | Stück | 116.891 | EUR | 15.386.607,16 | EUR | 131,63 |
31.12.2023 | Stück | 78.165 | EUR | 8.649.885,42 | EUR | 110,66 |
nova Steady HealthCare T
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
31.12.2020*) | Stück | 19.596 | EUR | 2.251.682,25 | EUR | 114,91 |
31.12.2021 | Stück | 16.739 | EUR | 2.141.170,09 | EUR | 127,91 |
31.12.2022 | Stück | 14.668 | EUR | 1.502.819,29 | EUR | 102,45 |
31.12.2023 | Stück | 11.667 | EUR | 1.004.898,26 | EUR | 86,13 |
*) Auflagedatum 15.06.2020
nova Steady HealthCare
Anteilklassen im Überblick
Merkmal | Anteilklasse I | Anteilklasse P | Anteilklasse T |
Wertpapierkennnummer | A1145H | A1145J | A2PWPS |
ISIN-Code | DE000A1145H4 | DE000A1145J0 | DE000A2PWPS6 |
Anteilklassenwährung | Euro | Euro | Euro |
Erstausgabepreis | 100,- EUR | 100,- EUR | 100,- EUR |
Erstausgabedatum | 20. April 2016 | 1. April 2015 | 16. Juni 2020 |
Ertragsverwendung | ausschüttend | ausschüttend | ausschüttend |
Ausgabeaufschlag | keiner | bis zu 5,00% | bis zu 5,00% |
Rücknahmeabschlag | keiner | keiner | keiner |
Mindestanlagesumme | 100.000,- EUR | keine | keine |
Verwaltungsvergütung | bis zu 2,50% p.a. (aktuell: bis zu 1,55% p.a.) | bis zu 2,50% p.a. (aktuell: bis zu 2,15% p.a.) | bis zu 2,50% p.a. (aktuell: bis zu 2,15% p.a.) |
Anhang zum Jahresbericht zum 31. Dezember 2023
Erläuterung 1 – Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze
a) |
Allgemeine Regeln für die Vermögensbewertung Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse zugelassen sind oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind sowie Bezugsrechte für den Fonds werden zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet, sofern im Abschnitt „Besondere Regeln für die Bewertung einzelner Vermögensgegenstände“ des Verkaufsprospekts nicht anders angegeben. Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist, sofern im Abschnitt „Besondere Regeln für die Bewertung einzelner Vermögensgegenstände“ des Verkaufsprospekts nicht anders angegeben. Für die Bewertung von Schuldverschreibungen, die nicht zum Handel an einer Börse zugelassen oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind (z. B. nicht notierte Anleihen, Commercial Papers und Einlagenzertifikate), und für die Bewertung von Schuldscheindarlehen werden die für vergleichbare Schuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen vereinbarten Preise und gegebenenfalls die Kurswerte von Anleihen vergleichbarer Emittenten mit entsprechender Laufzeit und Verzinsung herangezogen, erforderlichenfalls mit einem Abschlag zum Ausgleich der geringeren Veräußerbarkeit. Die zu dem Fonds gehörenden Optionsrechte und Verbindlichkeiten aus einem Dritten eingeräumten Optionsrechten, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden zu dem jeweils letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet. Das gleiche gilt für Forderungen und Verbindlichkeiten aus für Rechnung des Fonds verkauften Terminkontrakten. Die zu Lasten des Fonds geleisteten Einschüsse werden unter Einbeziehung der am Börsentag festgestellten Bewertungsgewinne und Bewertungsverluste zum Wert des Fonds hinzugerechnet. Bankguthaben werden grundsätzlich zu ihrem Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen bewertet. Festgelder werden zum Verkehrswert bewertet, sofern das Festgeld jederzeit kündbar ist und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt. Anteile an Investmentvermögen werden grundsätzlich mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis angesetzt oder zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet. Stehen diese Werte nicht zur Verfügung, werden Anteile an Investmentvermögen zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist. Für Rückerstattungsansprüche aus Darlehensgeschäften ist der jeweilige Kurswert der als Darlehen übertragenen Vermögensgegenstände maßgebend. |
b) |
Realisierte Nettogewinne/-verluste aus Wertpapierverkäufen Die aus dem Verkauf und der Veräußerung von Wertpapieren realisierten Gewinne und Verluste werden auf der Grundlage der Methode der Durchschnittskosten der verkauften Wertpapiere berechnet. |
c) |
Umrechnung von Fremdwährungen Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände werden unter Zugrundelegung des Bloomberg Fixing Kurses der Währung von 17.00 Uhr des Vortages in Euro umgerechnet. |
d) |
Einstandswerte der Wertpapiere im Bestand Für Wertpapiere, die auf andere Währungen als die Währung des Fonds lauten, wird der Einstandswert auf der Grundlage der am Kauftag gültigen Wechselkurse errechnet. |
e) |
Bewertung der Devisentermingeschäfte Nicht realisierte Gewinne oder Verluste, welche sich zum Berichtsdatum aus der Bewertung von offenen Devisentermingeschäften ergeben, werden zum Berichtsdatum aufgrund der Terminkurse für die restliche Laufzeit bestimmt und sind in der Vermögensaufstellung ausgewiesen. |
f) |
Bewertung von Terminkontrakten Die Terminkontrakte werden zum letzten verfügbaren Kurs bewertet. Die nicht realisierten Werterhöhungen oder -minderungen werden in der Vermögensaufstellung eingetragen. |
g) |
Dividendenerträge Dividenden werden am Ex-Datum gebucht. Dividendenerträge werden vor Abzug von Quellensteuer ausgewiesen. |
h) |
Bewertung der Verbindlichkeiten Die zum Berichtsstichtag bestehenden Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. |
i) |
Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließt, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließt und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden. |
j) |
Zusätzliche Informationen zum Bericht Dieser Bericht wurde auf Basis des Nettoinventarwertes zum 29. Dezember 2023 mit den letzten verfügbaren Kursen zum 29. Dezember 2023 und unter Berücksichtigung aller Ereignisse, die sich auf die Rechnungslegung zum Berichtsstichtag am 31. Dezember 2023 beziehen, erstellt. |
Erläuterung 2 – Gebühren und Aufwendungen
Angaben zu Gebühren und Aufwendungen können dem aktuellen Verkaufsprospekt sowie den Basisinformationsblättern entnommen werden.
Eine Übersicht der wesentlichen sonstigen Erträge und Aufwendungen kann der Erläuterung 8 entnommen werden.
Erläuterung 3 – Verwaltungsvergütung
Die Gesellschaft erhält für die Verwaltung des OGAW-Sondervermögens eine vierteljährlich zahlbare Vergütung in Höhe von bis zu einem Viertel aus 2,50% p.a. des durchschnittlichen Nettoinventarwertes des OGAW-Sondervermögens in der Abrechnungsperiode, der aus den Werten eines jeden Bewertungstages errechnet wird. Es steht der Gesellschaft frei, für das OGAW-Sondervermögen oder für eine oder mehrere Anteilklassen eine niedrigere Vergütung zu berechnen oder von der Berechnung einer Vergütung abzusehen.
Die Gesellschaft kann sich bei der Umsetzung des Anlagekonzeptes einer Anlageberatungs- oder Asset Management-Gesellschaft bedienen. Die Vergütung der Anlageberatungs- oder Asset-Management- Gesellschaft wird von der Verwaltungsvergütung gemäß dem vorstehenden Absatz abgedeckt.
Die Gesellschaft kann sich bei der Verwaltung von Derivate-Geschäften und Sicherheiten für Derivate-Geschäfte der Dienste Dritter bedienen. In diesem Fall erhalten diese Dritten zusammen eine vierteljährlich zahlbare Vergütung in Höhe von bis zu einem Viertel aus 0,10% p.a. des durchschnittlichen Nettoinventarwertes des OGAW-Sondervermögens in der Abrechnungsperiode, der aus den Werten eines jeden Bewertungstages errechnet wird. Es steht der Gesellschaft frei, das OGAW-Sondervermögen oder eine oder mehrere Anteilklassen mit einer niedrigeren Vergütung zu belasten oder von der Belastung mit einer solchen Vergütung abzusehen. Diese Vergütungen werden von der Verwaltungsvergütung nicht abgedeckt und somit von der Gesellschaft dem OGAW-Sondervermögen zusätzlich belastet. Die Gesellschaft gibt für jede Anteilkasse im Verkaufsprospekt sowie im Jahres- und Halbjahresbericht die erhobenen Vergütungen für diese Dritten an.
Diese Vergütungen verstehen sich zuzüglich einer etwaigen Mehrwertsteuer.
Erläuterung 4 – Verwahrstellenvergütung
Die Verwahrstelle erhält für ihre Tätigkeit eine vierteljährlich zahlbare Vergütung in Höhe von bis zu einem Viertel aus 0,09% p.a. des durchschnittlichen Nettoinventarwertes des OGAW-Sondervermögens in der Abrechnungsperiode, der aus den Werten eines jeden Bewertungstages errechnet wird. Es steht der Verwahrstelle frei, für das OGAW-Sondervermögen oder für eine oder mehrere Anteilklassen eine niedrigere Vergütung in Rechnung zu stellen oder von der Berechnung einer Vergütung abzusehen.
Diese Vergütung versteht sich zuzüglich einer etwaigen Mehrwertsteuer.
Erläuterung 5 – Performance Fee
Die Gesellschaft kann je ausgegebenen Anteil eine erfolgsabhängige Vergütung in Höhe von bis zu 16% des Betrages erhalten, um den die Anteilwertentwicklung die Entwicklung des Vergleichsindex am Ende einer Abrechnungsperiode übersteigt (Outperformance über den Vergleichsindex, d.h. positive Abweichung der Anteilwertentwicklung von der Benchmarkentwicklung, nachfolgend auch „positive Benchmark-Abweichung“ genannt), jedoch insgesamt höchstens bis zu 20% des durchschnittlichen Nettoinventarwertes des OGAW-Sondervermögens in der Abrechnungsperiode, der aus den Werten am Ende eines jeden Bewertungstages errechnet wird.
Satz 1 gilt im Falle der Bildung von Anteilklassen entsprechend für die jeweilige Anteilklasse.
Die dem OGAW-Sondervermögen belasteten Kosten dürfen vor dem Vergleich nicht von der Entwicklung des Vergleichsindex abgezogen werden. Unterschreitet die Anteilwertentwicklung am Ende einer Abrechnungsperiode die Entwicklung des Vergleichsindex (Underperformance zum Vergleichsindex, d.h. negative Abweichung der Anteilwertentwicklung von der Benchmarkentwicklung, nachfolgend auch „negative Benchmark-Abweichung“ genannt), so erhält die Gesellschaft keine erfolgsabhängige Vergütung.
Entsprechend der Berechnung der erfolgsabhängigen Vergütung bei positiver Benchmark-Abweichung wird nun auf Basis der negativen Benchmark-Abweichung ein Underperformance-Betrag pro Anteilwert errechnet und in die nächste Abrechnungsperiode als negativer Vortrag vorgetragen („negativer Vortrag“). Der negative Vortrag wird nicht durch einen Höchstbetrag begrenzt. Für die nachfolgende Abrechnungsperiode erhält die Gesellschaft nur dann eine erfolgsabhängige Vergütung, wenn der aus positiver Benchmark-Abweichung errechnete Betrag am Ende dieser Abrechnungsperiode den Negativen Vortrag aus der vorangegangenen Abrechnungsperiode übersteigt. In diesem Fall errechnet sich der Vergütungsanspruch aus der Differenz beider Beträge.
Übersteigt der aus positiver Benchmark-Abweichung errechnete Betrag den negativen Vortrag aus der vorangegangenen Abrechnungsperiode nicht, werden beide Beträge verrechnet. Der verbleibende Underperformance-Betrag pro Anteilwert wird wieder in die nächste Abrechnungsperiode als neuer„negativer Vortrag“ vorgetragen. Ergibt sich am Ende der nächsten Abrechnungsperiode erneut eine negative Benchmark-Abweichung, so wird der vorhandene negative Vortrag um den aus dieser negativen Benchmark-Abweichung errechneten Underperformance-Betrag erhöht. Bei der jährlichen Berechnung des Vergütungsanspruchs werden etwaige Underperformance-Beträge der jeweils fünf vorangegangenen Abrechnungsperioden berücksichtigt. Existieren für das OGAW-Sondervermögen bzw. die jeweilige Anteilklasse weniger als fünf vorangegangene Abrechnungsperioden, so werden alle vorangegangenen Abrechnungsperioden berücksichtigt.
Ein sich aus positiver Benchmark-Abweichung ergebender positiver Betrag pro Anteilwert (nach Abzug eines etwaigen zu berücksichtigenden negativen Vortrags), der nicht entnommen werden kann, wird ebenfalls in die nächste Abrechnungsperiode vorgetragen („positiver Vortrag“). Bei der jährlichen Berechnung des Vergütungsanspruchs werden sich aus positiver Benchmark- Abweichung ergebende positive Beträge aus den fünf vorangegangenen Abrechnungsperioden berücksichtigt.
Die Abrechnungsperiode beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember eines Kalenderjahres. Die erste Abrechnungsperiode begann am 1. Dezember 2015 und endete am 31. Dezember 2016. Im Falle der Auflegung neuer Anteilklassen beginnt deren erste Abrechnungsperiode mit der Auflegung der jeweiligen Anteilklasse und endet – sofern die Auflegung nicht zum 1. Januar erfolgt – am zweiten
31. Dezember, der der Auflegung folgt.
Als Vergleichsindex wird MSCI World Health Care NDR (EUR) festgelegt. Falls der Vergleichsindex entfallen sollte, wird die Gesellschaft einen angemessenen anderen Index festlegen, der an die Stelle des genannten Index tritt.
Die Anteilwertentwicklung ist nach der BVI-Methode2 zu berechnen.
Entsprechend dem Ergebnis eines täglichen Vergleichs wird eine rechnerisch angefallene erfolgsabhängige Vergütung im OGAW-Sondervermögen je ausgegebenen Anteil zurückgestellt oder eine bereits gebuchte Rückstellung entsprechend aufgelöst. Aufgelöste Rückstellungen fallen dem OGAW-Sondervermögen zu. Eine erfolgsabhängige Vergütung kann nur entnommen werden, soweit entsprechende Rückstellungen gebildet wurden. Die erfolgsabhängige Vergütung kann nur dann entnommen werden, wenn der Anteilwert am Ende der Abrechnungsperiode den Anteilwert zu Beginn der Abrechnungsperiode übersteigt („Positive Anteilwertentwicklung“).
Es steht der Gesellschaft frei, für das OGAW-Sondervermögen oder für eine oder mehrere Anteilklassen eine niedrigere erfolgsabhängige Vergütung zu berechnen oder von der Berechnung einer erfolgsabhängigen Vergütung abzusehen.
Diese Vergütung versteht sich zuzüglich einer etwaigen Mehrwertsteuer.
2 Eine Erläuterung der BVI-Methode wird auf der Homepage des BVI Bundesverband Investment und Asset Management e.V. veröffentlicht (www.bvi.de).
Erläuterung 6 – Ertragsverwendung
Bei ausschüttenden Anteilklassen schüttet die Gesellschaft grundsätzlich die während des Geschäftsjahres für Rechnung des Fonds angefallenen und nicht zur Kostendeckung verwendeten Zinsen, Dividenden und Erträge aus Investmentanteilen und Optionsprämien, sowie Entgelte aus Darlehens- und Pensionsgeschäften innerhalb von vier Monaten nach Schluss des Geschäftsjahres – unter Berücksichtigung des zugehörigen Ertragsausgleichs – an die Anleger aus. Realisierte Veräußerungsgewinne und sonstige Erträge – unter Berücksichtigung des zugehörigen Ertragsausgleichs – können ebenfalls zur Ausschüttung herangezogen werden. Zwischenausschüttungen sind daneben jederzeit möglich. Bei der Gutschrift von Ausschüttungen können zusätzliche Kosten entstehen.
Bei thesaurierenden Anteilklassen werden die auf diese Anteilklassen entfallenden Erträge nicht ausgeschüttet, sondern im Fonds wiederangelegt (Thesaurierung).
Nach Maßgabe der Verwaltungsgesellschaft werden die Erträge der Anteilklassen I, P und T grundsätzlich ausgeschüttet.
Erläuterung 7 – Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte Exposure: | 0,00 EUR |
Vertragspartner für derivative Geschäfte: | Donner & Reuschel AG |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %): | 99,17% |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %): | 0,00% |
Zur Ermittlung der Auslastung der Marktrisikogrenze wendet die Gesellschaft den sogenannten „qualifizierten Ansatz“ im Sinne der Derivateverordnung an.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 119,66% |
größter potenzieller Risikobetrag | 144,79% |
kleinster potenzieller Risikobetrag | 78,20% |
Maximale Hebelwirkung (Leverage) aus der Nutzung von Derivaten: | 3,00 |
Hebel nach Committment-Methode: | – |
Hebel nach Brutto-Methode: | 1,00 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens:
100% | Solactive Developed Markets Healthcare 150 Index PR |
Parameter, die zur „Value at Risk”-Berechnung herangezogen wurden
Kalkulationsmodell | Historische Simulation |
Konfidenzniveau | 99% |
Unterstellte Haltedauer | 20 Tage |
Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr |
Erläuterung 8 – Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote gemäß §16 KARBV
Umlaufende Anteile und Anteilwert
Anzahl Anteile | Anteilwert | |
nova Steady HealthCare I | 29.274 | 126,45 EUR |
nova Steady HealthCare P | 78.165 | 110,66 EUR |
nova Steady HealthCare T | 11.667 | 86,13 EUR |
Gesamtkostenquote (in %) gemäß §101 (2) Nr. 1 KAGB
Gesamtkostenquote (TER) |
Performance Fee | |
nova Steady HealthCare I | 1,80% | 0,00% |
nova Steady HealthCare P | 2,41% | 0,00% |
nova Steady HealthCare T | 2,41% | 0,00% |
Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. Sie beinhaltet keine Nebenkosten und Kosten, die beim Erwerb und der Veräußerung von Vermögensgegenständen entstehen (Transaktionskosten). Die Gesamtkostenquote wird in den Basisinformationsblättern als sogenannte „laufende Kosten“ veröffentlicht.
Pauschalgebühren gemäß §101 (2) Nr. 2 KAGB
An die Gesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalgebühren: EUR 0,00
Rückvergütungen
Der Verwaltungsgesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu.
Vermittlerprovisionen
Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.B. Kreditinstitute, wiederkehrend – meist jährlich – Vermittlungsentgelte als so genannte „Vermittlungsfolgeprovisionen“.
Kosten aus Investmentanteilen
Sofern der Fonds in Anteile eines anderen Investmentfonds (Zielfonds) investiert, können für die erworbenen Zielfondsanteile zusätzliche Verwaltungsgebühren anfallen.
Im Berichtszeitraum war das Sondervermögen nicht in Investmentfonds (Zielfonds) investiert.
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
nova Steady HealthCare I
Wesentliche sonstige Erträge | 0,00 EUR |
Wesentliche sonstige Aufwendungen | |
Transaktionskosten | -9.626,37 EUR |
nova Steady HealthCare P
Wesentliche sonstige Erträge | 0,00 EUR |
Wesentliche sonstige Aufwendungen | |
Transaktionskosten | -22.554,49 EUR |
nova Steady HealthCare T
Wesentliche sonstige Erträge | 0,00 EUR |
Wesentliche sonstige Aufwendungen | |
Transaktionskosten | -2.620,30 EUR |
Transaktionskosten
Für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 belaufen sich diese Kosten auf:
Transaktionskosten | |
nova Steady HealthCare I | 106.544,73 EUR |
nova Steady HealthCare P | 154.130,80 EUR |
nova Steady HealthCare T | 16.514,18 EUR |
Bei Transaktionen, welche nicht direkt mit der Verwahrstelle abgeschlossen werden, werden die Abwicklungskosten dem Fonds monatlich gebündelt belastet. Diese Kosten sind in dem Konto „Sonstige Aufwendungen“ enthalten.
Jedoch enthalten die Transaktionspreise der Wertpapiere separat in Rechnung gestellte Kosten, die in den realisierten und nicht realisierten Werterhöhungen oder -minderungen inbegriffen sind.
Erläuterung 9 – Offenlegung gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) i. V. m. § 134c Abs. 4 Aktiengesetz (AktG)
Angaben über wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Nachfolgend werden die verschiedenen mittel- und langfristen Risiken dargestellt, die mit einer Anlage in Aktien typischerweise verbunden sind. Diese Risiken können sich nachteilig auf den Anteilwert des Fonds, auf das vom Anleger investierte Kapital sowie auf die vom Anleger geplante Haltedauer der Fondsanlage auswirken.
Aktien unterliegen erfahrungsgemäß Kursschwankungen und somit auch dem Risiko von Kursrückgängen. Diese Kursschwankungen werden insbesondere durch die Geschäftsentwicklung des emittierenden Unternehmens sowie die Entwicklungen der Branche und der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung beeinflusst (Aktienrisiko).
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Aktien hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird (Marktrisiko). Auf die allgemeine Kursentwicklung insbesondere an einer Börse können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Zudem unterliegen Investitionen in Aktien Risiken, die aus externen Faktoren wie etwa geopolitische Ereignisse, Naturkatastrophen, Epidemien, Terroranschläge, Kriege resultieren.
Die Veräußerbarkeit von Aktien kann potenziell eingeschränkt sein. Dies kann beispielsweise dazu führen, dass gegebenenfalls das investierte Kapital oder Teile hiervon für unbestimmte Zeit nicht zur Verfügung stehen (Liquiditätsrisiko).
Durch den Ausfall eines emittierenden Unternehmens /Emittenten können Verluste entstehen. Das Emittentenrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Emittenten, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Emittenten eintreten (Emittenten- bzw. Kontrahentenrisiko).
Die von der Axxion S.A. eingesetzten Risikomanagement-Systeme beinhalten eine ständige Risikocontrolling-Funktion, welche die Erfassung, Messung, Steuerung und Überwachung aller wesentlichen Risiken denen das Investmentvermögen ausgesetzt ist oder sein kann, umfasst.
Ist die Portfolioverwaltungsfunktion an einen Dritten ausgelagert, obliegt diesem die Managemententscheidung zur aktiven Anlagepolitik. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung bzw. aktive Anlagepolitik des jeweiligen Portfolioverwalters – sofern zutreffend – finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und Anlagerichtlinien des Fonds.
Der Portfolioverwalter übt seine Tätigkeit im Rahmen dieser aus. Die Tätigkeit des Portfolioverwalters unterliegt der ständigen Risikocontrolling-Funktion der Axxion S.A.
Angaben über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zur Zusammensetzung des Portfolios sowie die Portfolioumsätze werden im Bericht unter
„Vermögensaufstellung“ und „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“, die Portfolioumsatzkosten können dem Anhang des Berichts entnommen werden.
Angaben zur Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Angaben zur Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung werden im Tätigkeitsbericht im Rahmen der Anlageziele und deren Umsetzung gewürdigt.
Angaben zum Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informiert die Gesellschaft – sofern zutreffend – unter https://www.axxion.lu/de/anlegerinformationen.
Angaben zur Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informiert die Gesellschaft – sofern zutreffend – unter https://www.axxion.lu/de/anlegerinformationen.
Derzeit werden im Sondervermögen keine Wertpapierleihgeschäfte getätigt. Werden zukünftig Wertpapierleihgeschäfte durchgeführt, werden Informationen zur Handhabung der Wertpapierleihe unter https://www.axxion.lu/de/anlegerinformationen zur Verfügung gestellt.
Erläuterung 10 – Angaben zur Mitarbeitervergütung der EU-Verwaltungsgesellschaft
Die Verwaltungsgesellschaft verfügt über ein Vergütungssystem, das sowohl die regulatorischen Anforderungen erfüllt, als auch das verantwortungsvolle und risikobewusste Verhalten der Mitarbeiter fördert. Das System ist so gestaltet, dass es mit einem soliden und wirksamen Risikomanagement vereinbar ist und nicht zur Übernahme von Risiken ermutigt. Das Vergütungssystem wird mindestens einmal jährlich durch einen Vergütungsausschuss auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen und regulatorischen Vorgaben überprüft. Ziel der Gesellschaft ist es, mit einer markt- und leistungsgerechten Vergütung die Interessen des Unternehmens, der Gesellschafter und der Mitarbeiter gleichermaßen zu berücksichtigen und die nachhaltige und positive Entwicklung der Gesellschaft zu unterstützen. Die Vergütung der Mitarbeiter setzt sich aus einem angemessenen Jahresfestgehalt sowie einer möglichen variablen leistungs- und ergebnisorientierten Vergütung zusammen. Der Pool der variablen Vergütung wird durch den Aufsichtsrat unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Gesellschaft festgelegt, er kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden. Bei der Bemessung der variablen Vergütung werden u. a. die individuelle Leistung und das Risikobewusstsein berücksichtigt. Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch den Vorstand.
Die Vergütung der Vorstände und Risk Taker mit Kontrollfunktionen in leitender Funktion werden durch den Aufsichtsrat festgelegt. Für die Vorstände und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, gelten darüber hinaus besondere Regelungen.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 (Zeitraum vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022) der Axxion S.A. gezahlten Mitarbeitervergütung:
davon feste Vergütung: | TEUR | 4.488 |
davon variable Vergütung: | TEUR | 480 |
Gesamtsumme: | TEUR | 4.968 |
Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter der Verwaltungsgesellschaft: | 58 | (inkl. Vorstände) |
Summe der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 der Axxion S.A. gezahlten Vergütungen an bestimmte Mitarbeitergruppen anteilig für das Sondervermögen nova Steady HealthCare:
Vorstand: | EUR | 2.458 |
weitere Risk Taker: | EUR | 1.963 |
Mitarbeiter mit Kontrollfunktion: | EUR | 601 |
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Vorstand und Risk Taker: | EUR | n.a. |
Gesamtsumme: | EUR | 5.022 |
Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems
Die Überprüfung des Vergütungssystems für das Geschäftsjahr 2022 fand im Rahmen der jährlichen Sitzung des Vergütungsausschusses statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme eingehalten wurden. Zudem konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.
Die Vergütungsrichtlinie der Gesellschaft wurde im Jahr 2022 aktualisiert, weitere Einzelheiten der aktuellen Vergütungsrichtlinie können kostenlos auf der Internetseite der Verwaltungsgesellschaft www.axxion.lu unter der Rubrik Anlegerinformationen abgerufen werden.
Erläuterung 11 – Angaben zu den Wertpapierfinanzierungsgeschäften gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365
Zum Berichtszeitpunkt und während der Berichtsperiode hat das Sondervermögen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte entsprechend der Verordnung (EU) 2015/2365 des europäischen Parlaments und des Rates vom 25. November 2015 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 abgeschlossen.
Grevenmacher, den 11. April 2024
Der Vorstand der Axxion S.A.
ANHANG IV
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Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die Axxion S.A., Grevenmacher
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens nova Steady HealthCare – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft. Die Angaben gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/2088 sowie gemäß Artikel 5 bis 7 der Verordnung (EU) 2020/852 in der Anlage „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten“ zum Jahresbericht nach § 7 KARBV sind im Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht Bestandteil der Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV erstreckt sich nicht auf den Inhalt der Angaben gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/2088 sowie gemäß Artikel 5 bis 7 der Verordnung (EU) 2020/852 in der Anlage
„Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten“ zum Jahresbericht nach § 7 KARBV.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Axxion S.A. (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.
Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Angaben gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/2088 sowie gemäß Artikel 5 bis 7 der Verordnung (EU) 2020/852 in der Anlage „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten“ zum Jahresbericht nach § 7 KARBV.
Die sonstigen Informationen umfassen zudem die übrigen Teile der Publikation „Jahresbericht“- ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresberichts nach § 7 KARBV sowie unseres Vermerks.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir in diesem Vermerk weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
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wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht nach § 7 KARBV oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
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anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 11. April 2024
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Fatih Agirman, Wirtschaftsprüfer
ppa. Timothy Bauer, Wirtschaftsprüfer