PATRIZIA Retail Fünfzehn Immobilien GmbH & Co. KG – Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten fast 2,8 Millionen Euro

Sicherlich keine Jubelbilanz, die das Unternehmen hier für die Anleger abliefert, eher eine stark verbesserungswürdige Bilanz aus Sicht der Kommanditisten, anders kann man einen negativen Millionenbetrag dann wohl nicht nennen.PATRIZIA Retail Fünfzehn Immobilien GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für Personenhandelsgesellschaften i.S.d. § 264a HGB. Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben.

Die Vorräte werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zum Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten bewertet.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr sind nicht vorhanden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

a. Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte bestehen aus noch nicht abgerechneten Nebenkosten an die Mieter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (238 T€) bestehen gegenüber Mietern.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

b. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2019 in Höhe von 5 T€, die Erstellung der Steuererklärungen 2018 und 2019 in Höhe von 4 T€, sowie für ausstehende Rechnungen in Höhe von 66 T€.

c. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entsprechen einem verzinslichen Darlehen gegenüber der Berlin Hyp, Berlin, in Höhe von 14.600 T€. Diese Verbindlichkeiten sind in voller Höhe durch ein Grundpfandrecht gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ein verzinsliches Darlehen in Höhe von 2.921 T€ sowie Darlehenszinsen in Höhe von 51 T€.

IV. Sonstige Angaben

a. Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2019 bilanziell überschuldet. Auf Basis der bestehenden Miet- und Refinanzierungsverhältnisse erzielt die Gesellschaft im laufenden und dem folgenden Geschäftsjahr einen positiven Cash-Flow aus der Geschäftstätigkeit, so dass eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne nicht gegeben ist.

b. Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Berlin Hyp AG. Dieses Darlehen ist durch Grundpfandrechte gesichert. Mit diesen haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch auch für mit ihr verbundene Unternehmen. Die Gesellschaft ist Gesamtschuldnerin und Garantin für die gesamten Darlehensverbindlichkeiten der verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 120,5 Mio. (einschließlich der eigenen Darlehensverbindlichkeiten) gegenüber der Berlin Hyp AG.

c. Nachtragsbericht nach § 285 Nr. 33 HGB

Der Ausbruch der Corona Pandemie in 2020 wird auch unsere Gesellschaft negativ beeinflussen; wir können jedoch die konkreten Auswirkungen auf das Fachmarktzentrum und Einkaufszentrum noch nicht einschätzen, da diese von mehreren Faktoren abhängen (Länge des Lockdowns, Staatshilfen usw.). Es ist jedenfalls von kurzfristigen Ertragsminderungen im Geschäftsjahr 2020 auszugehen (sinkende Umsatzmieten, Ausfall von Mietern u. ä.). Wir gehen von einer Unternehmensfortführung aus.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. August 2020