Sonderprüfung deckt organisatorische Mängel auf
Die Kieler Volksbank eG steht wegen Defiziten in ihrer Geschäftsorganisation im Fokus der deutschen Bankenaufsicht.
Wie die BaFin am 2. November 2026 mitteilte, hatte eine im Jahr 2026 abgeschlossene Sonderprüfung ergeben, dass in den untersuchten Bereichen keine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gewährleistet war.
Konkret stellte die Finanzaufsicht Mängel in der Aufbau- und Ablauforganisation des gewerblichen Immobilienkreditgeschäfts fest.
Damit verstieß das Institut nach den Feststellungen der BaFin gegen die Vorgaben des Kreditwesengesetzes.
Als Konsequenz ordnete die Aufsichtsbehörde an, dass die Kieler Volksbank zusätzliche Eigenmittel vorhalten muss.
Diese Maßnahme soll dazu beitragen, Risiken abzusichern, die sich aus den festgestellten organisatorischen Schwächen ergeben können.
Die Entscheidung ist ein aufsichtsrechtlicher Eingriff. Sie bedeutet allerdings nicht automatisch, dass die Bank zahlungsunfähig ist oder dass bereits konkrete Verluste in entsprechender Höhe eingetreten sind.
Warum das gewerbliche Immobilienkreditgeschäft besonders sensibel ist
Gewerbliche Immobilienfinanzierungen gehören zu den Geschäftsbereichen, in denen Banken mit erheblichen Einzelrisiken konfrontiert sein können.
Anders als bei vielen kleineren Verbraucherkrediten geht es bei gewerblichen Immobilienprojekten häufig um größere Finanzierungsbeträge und komplexe wirtschaftliche Zusammenhänge.
Die Rückzahlung eines solchen Kredits kann beispielsweise davon abhängen, ob eine Immobilie dauerhaft vermietet werden kann, ob ein Bauprojekt planmäßig abgeschlossen wird oder ob ein Unternehmen ausreichend Einnahmen erzielt.
Hinzu kommen mögliche Veränderungen bei Immobilienpreisen, Baukosten, Zinsen und der allgemeinen wirtschaftlichen Entwicklung.
Deshalb sind klare Zuständigkeiten, nachvollziehbare Kreditentscheidungen und eine laufende Überwachung der Risiken von besonderer Bedeutung.
Wenn organisatorische Abläufe in diesem Bereich nicht den gesetzlichen Anforderungen entsprechen, kann dies die Fähigkeit eines Kreditinstituts beeinträchtigen, Risiken rechtzeitig zu erkennen und angemessen zu steuern.
Genau hier setzt die Bankenaufsicht an.
Allerdings enthält die aktuelle BaFin-Mitteilung keine näheren Angaben dazu, welche einzelnen organisatorischen Abläufe bei der Kieler Volksbank beanstandet wurden.
Auch die Höhe möglicherweise betroffener Kreditvolumina wird nicht genannt.
Was bedeutet eine mangelhafte Aufbau- und Ablauforganisation?
Die BaFin unterscheidet in ihrer Mitteilung zwischen der Aufbauorganisation und der Ablauforganisation.
Bei der Aufbauorganisation geht es grundsätzlich darum, wie Zuständigkeiten, Verantwortlichkeiten und Entscheidungsbefugnisse innerhalb einer Bank verteilt sind.
Die Ablauforganisation betrifft dagegen die Prozesse, nach denen Geschäfte bearbeitet, Entscheidungen getroffen und Risiken kontrolliert werden.
Im Kreditgeschäft können dazu beispielsweise die Prüfung von Kreditanträgen, die Bewertung von Sicherheiten, die Überwachung bestehender Finanzierungen und interne Kontrollmechanismen gehören.
Eine ordnungsgemäße Organisation soll gewährleisten, dass Entscheidungen nachvollziehbar getroffen und Risiken wirksam überwacht werden.
Die BaFin hat bei der Kieler Volksbank nach eigener Mitteilung festgestellt, dass die gesetzlichen Anforderungen in den geprüften Bereichen nicht erfüllt waren.
Welche konkreten Prozesse mangelhaft waren und welche Maßnahmen die Bank zu ihrer Verbesserung ergreifen muss, geht aus der veröffentlichten Zusammenfassung nicht hervor.
Deshalb wäre es nicht gerechtfertigt, einzelne Fehlentscheidungen oder konkrete Pflichtverletzungen bestimmter Beschäftigter zu behaupten.
Verstoß gegen § 25a Kreditwesengesetz
Rechtliche Grundlage für die Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation ist § 25a Absatz 1 Kreditwesengesetz.
Die Vorschrift verpflichtet Kreditinstitute, über eine Organisation zu verfügen, die die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und eine angemessene Steuerung ihrer wirtschaftlichen Risiken ermöglicht.
Ein wesentlicher Bestandteil ist ein angemessenes und wirksames Risikomanagement.
Dazu gehören insbesondere geeignete Verfahren, um Risiken zu identifizieren, zu beurteilen, zu steuern und zu überwachen.
Banken müssen ihre Organisation dabei an Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt ihrer Geschäfte ausrichten.
Für ein Kreditinstitut mit gewerblichen Immobilienfinanzierungen bedeutet dies, dass die damit verbundenen Risiken angemessen berücksichtigt werden müssen.
Die BaFin sieht diese Anforderungen bei der Kieler Volksbank in den untersuchten Bereichen als verletzt an.
Warum die Bank zusätzliches Eigenkapital vorhalten muss
Die BaFin kann auf festgestellte organisatorische Mängel mit unterschiedlichen aufsichtsrechtlichen Maßnahmen reagieren.
Im aktuellen Fall hat sie sich für eine zusätzliche Eigenmittelanforderung entschieden.
Rechtsgrundlage ist nach der Mitteilung § 10 Absatz 3 Satz 1 in Verbindung mit Satz 2 Nummer 2 KWG.
Die Maßnahme bedeutet, dass die Kieler Volksbank über die ohnehin geltenden regulatorischen Anforderungen hinaus zusätzliche Eigenmittel vorhalten muss.
Eigenmittel dienen im Bankensektor unter anderem dazu, mögliche Verluste aufzufangen und die Widerstandsfähigkeit eines Instituts zu stärken.
Die zusätzliche Anforderung soll Risiken berücksichtigen, die nach Einschätzung der Aufsicht durch die festgestellten Mängel entstehen können.
Wichtig ist die Unterscheidung: Die BaFin hat eine zusätzliche Kapitalanforderung angeordnet. Sie hat in der vorliegenden Mitteilung weder eine Insolvenz der Bank festgestellt noch erklärt, dass Kundeneinlagen gefährdet seien.
Wie hoch die zusätzlichen Eigenmittel ausfallen müssen, wird in der bereitgestellten Mitteilung nicht angegeben.
Auch Angaben zur aktuellen Eigenkapitalquote oder zu möglichen wirtschaftlichen Verlusten fehlen.
Eine quantitative Bewertung der finanziellen Belastung ist deshalb derzeit nicht möglich.
Müssen sich Privatkunden Sorgen um ihre Ersparnisse machen?
Für Privatkunden dürfte die wichtigste Frage sein, ob die aufsichtsrechtliche Maßnahme Auswirkungen auf ihre Konten, Sparguthaben oder sonstigen Bankprodukte hat.
Die vorliegende BaFin-Mitteilung enthält keine Anordnung zur Einschränkung des Zahlungsverkehrs, keine Mitteilung über eine Zahlungsunfähigkeit und keine Feststellung, dass Kundeneinlagen nicht mehr verfügbar seien.
Die beanstandeten organisatorischen Mängel betreffen nach den veröffentlichten Angaben das gewerbliche Immobilienkreditgeschäft.
Daraus lässt sich nicht automatisch auf Probleme bei privaten Girokonten, Tagesgeldkonten oder Sparanlagen schließen.
Gleichzeitig sollte eine aufsichtsrechtliche Beanstandung nicht verharmlost werden.
Eine wirksame Geschäftsorganisation und ein funktionierendes Risikomanagement sind wesentliche Voraussetzungen für die Stabilität eines Kreditinstituts.
Die Entscheidung zeigt, dass die Aufsicht in den untersuchten Bereichen Verbesserungsbedarf festgestellt hat.
Für Verbraucher ist daher eine sachliche Einordnung wichtig: Die Maßnahme ist ein ernst zu nehmendes aufsichtsrechtliches Signal, aber kein Beleg für eine unmittelbar drohende Bankenpleite.
Welche Bedeutung hat die Einlagensicherung?
Wer Geld bei einer Bank anlegt, sollte unabhängig vom aktuellen Fall wissen, welche Sicherungssysteme für seine Einlagen gelten.
In Deutschland besteht für grundsätzlich entschädigungsfähige Bankeinlagen eine gesetzliche Einlagensicherung bis zu 100.000 Euro pro Einleger und Bank.
Unter bestimmten gesetzlichen Voraussetzungen können zeitweise höhere Beträge geschützt sein.
Bei Genossenschaftsbanken sind darüber hinaus die Besonderheiten der jeweiligen institutssichernden beziehungsweise anerkannten Sicherungssysteme zu berücksichtigen.
Welche Einlagen konkret geschützt sind, hängt von der Art des Produkts, dem Einleger und den geltenden Sicherungsbedingungen ab.
Nicht jedes Finanzprodukt fällt unter die gesetzliche Einlagensicherung.
Insbesondere Wertpapiere, Fondsanteile und andere Kapitalmarktanlagen sind von klassischen Bankeinlagen zu unterscheiden.
Kunden sollten deshalb prüfen, welche Produkte sie tatsächlich besitzen und welche Schutzmechanismen dafür gelten.
Die aktuelle BaFin-Anordnung bedeutet für sich genommen jedoch nicht, dass ein Entschädigungsfall eingetreten ist.
Was bedeutet die Entscheidung für Mitglieder der Genossenschaftsbank?
Als eingetragene Genossenschaft unterscheidet sich die Kieler Volksbank in ihrer Rechtsform von einer Aktiengesellschaft.
Mitglieder einer Genossenschaftsbank können über ihre Mitgliedschaft besondere Rechte besitzen.
Dazu gehören insbesondere genossenschaftliche Mitwirkungsrechte nach Maßgabe des Gesetzes und der Satzung.
Für Mitglieder kann eine aufsichtsrechtliche Maßnahme deshalb auch unter dem Gesichtspunkt der Unternehmensführung und Risikokontrolle interessant sein.
Sie können sich im Rahmen der vorgesehenen Informations- und Beteiligungsmöglichkeiten über die wirtschaftliche Entwicklung der Bank informieren.
Dabei ist allerdings zu unterscheiden zwischen gewöhnlichen Bankeinlagen und Genossenschaftsanteilen.
Genossenschaftsanteile sind gesellschaftsrechtliche Beteiligungen und keine gewöhnlichen Spareinlagen.
Ihre rechtliche und wirtschaftliche Behandlung unterscheidet sich deshalb von der eines Giro- oder Tagesgeldguthabens.
Ob die zusätzliche Eigenmittelanforderung Auswirkungen auf Ausschüttungen, Geschäftsanteile oder andere Mitgliederbelange haben wird, lässt sich anhand der aktuellen Mitteilung nicht beurteilen.
Welche Fragen bleiben unbeantwortet?
Die BaFin hat den aufsichtsrechtlichen Eingriff öffentlich gemacht, jedoch keine umfassende Darstellung der wirtschaftlichen Situation der Kieler Volksbank veröffentlicht.
Für eine weitergehende Bewertung wären insbesondere folgende Informationen relevant:
- Wie hoch ist die zusätzliche Eigenmittelanforderung?
- Welche konkreten organisatorischen Mängel wurden festgestellt?
- Welche Maßnahmen hat die Bank bereits zur Behebung der Defizite eingeleitet?
- Welches Volumen umfasst das betroffene gewerbliche Immobilienkreditgeschäft?
- Wie entwickelt sich die Risikovorsorge für Immobilienfinanzierungen?
- Welche Auswirkungen hat die Maßnahme auf die Kapitalplanung des Instituts?
Diese Fragen lassen sich aus der vorliegenden BaFin-Mitteilung nicht beantworten.
Auch ist nicht bekannt, ob die Bank die festgestellten organisatorischen Mängel inzwischen vollständig oder teilweise behoben hat.
Eine seriöse Beurteilung muss deshalb zwischen den bestätigten Feststellungen der Aufsicht und bislang offenen wirtschaftlichen Fragen unterscheiden.
Warum die Veröffentlichung nach § 60b KWG erfolgt
Die BaFin weist darauf hin, dass die Veröffentlichung der Maßnahme auf § 60b Absatz 1 Kreditwesengesetz beruht.
Diese Vorschrift regelt die öffentliche Bekanntmachung bestimmter aufsichtsrechtlicher Maßnahmen.
Solche Veröffentlichungen dienen der Transparenz über das Handeln der Finanzaufsicht.
Für Verbraucher, Geschäftspartner und andere Marktteilnehmer können sie eine wichtige Informationsquelle sein.
Allerdings sollte nicht jede aufsichtsrechtliche Veröffentlichung automatisch als Hinweis auf eine akute wirtschaftliche Notlage verstanden werden.
Bankenaufsicht verfolgt gerade auch das Ziel, Risiken frühzeitig zu erkennen und ihnen entgegenzuwirken, bevor daraus schwerwiegendere Probleme entstehen.
Die zusätzliche Eigenmittelanforderung gegenüber der Kieler Volksbank ist vor diesem Hintergrund als aufsichtsrechtliche Vorsorgemaßnahme zur Absicherung festgestellter Risiken einzuordnen.
Was sollten Kunden jetzt tun?
Für Privatkunden besteht auf Grundlage der vorliegenden Mitteilung kein Anlass, automatisch von einer Gefährdung sämtlicher Bankguthaben auszugehen.
Dennoch ist es sinnvoll, sich über die eigenen Bankprodukte und deren rechtliche Absicherung zu informieren.
Wer größere Guthaben bei einem einzelnen Kreditinstitut unterhält, sollte grundsätzlich prüfen, in welchem Umfang die gesetzliche Einlagensicherung greift.
Das gilt unabhängig davon, ob gegen eine Bank aktuell aufsichtsrechtliche Maßnahmen veröffentlicht wurden.
Mitglieder der Genossenschaftsbank sollten außerdem zwischen ihren Einlagen und ihren Geschäftsanteilen unterscheiden.
Wer sich über die wirtschaftliche Entwicklung der Kieler Volksbank informieren möchte, kann die veröffentlichten Jahresabschlüsse und die offiziellen Mitteilungen des Instituts heranziehen.
Bei konkreten Fragen zu bestehenden Verträgen ist zunächst die Bank selbst der richtige Ansprechpartner.
