Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH
Köln
Murphy&Spitz Green Bond Fund
Jahresbericht zum 31. Mai 2024
Tätigkeitsbericht
Sehr geehrte Anlegerin,
sehr geehrter Anleger,
hiermit legen wir Ihnen den Jahresbericht des Fonds Murphy&Spitz Green Bond Fund (ISIN: DE000A3CQVS2) für das Geschäftsjahr vom 1.Juni 2023 bis zum 31.Mai 2024 vor.
Das Portfoliomanagement des Fonds ist von der Kapitalverwaltungsgesellschaft seit Fondsauflegung an die Murphy&Spitz Nachhaltige Vermögensverwaltung AG, Bonn ausgelagert.
Das OGAW-Sondervermögen muss zu mindestens 75 Prozent seines Wertes aus verzinslichen Wertpapieren sowie Geldmarktinstrumenten in- und ausländischer Emittenten bestehen, die den Green Bond Principles der International Capital Market Association (ICMA Green Bond Principles) entsprechen (Green Bonds). Das Sondervermögen investiert dazu ausschließlich in als nachhaltig definierte Branchen und Themen wie Erneuerbare Energien, Nachwachsende Rohstoffe, Energieeffizienz, Nachhaltige Mobilität, Ökologisches Bauen, Naturkost und ökologische Landwirtschaft, Gesundheit, Bildung und Wasser. Konsequent ausgeschlossen sind Investitionen in Unternehmen mit Geschäftstätigkeit in der Militär- oder Atomindustrie, Alkohol- oder Tabakindustrie, Glücksspielindustrie, Förderung, Vertrieb und Nutzung fossiler Energieträger, umweltschädlichen Technologien, Drogenproduktion und -handel, Prostitution, Pornographie sowie Unternehmen, die vermeidbare Tierversuche durchführen, Kinderarbeit zulassen, sozial diskriminieren, gentechnisch manipulierte Produkte herstellen oder verbreiten, Steuervermeidung praktizieren, Korruption oder Geldwäsche betreiben oder einen sonstigen negativen Einfluss auf die Gesellschaft ausüben. Gezielt werden die ökonomischen und ökologischen Vorreiter nachhaltiger Branchen mit hohem Wachstumspotenzial ausgewählt. Grundlage der Investmententscheidungen sind die Analysen von Murphy&Spitz Green Research. Insbesondere dürfen die Emittenten der Wertpapiere ihren Umsatz zu nicht mehr als 10 Prozent aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas) oder Atomstrom, zu nicht mehr als 5 Prozent aus der Förderung von Kohle und Erdöl, sowie nicht aus dem Anbau, der Exploration und aus Dienstleistungen für Ölsand und Ölschiefer generieren. Ziel der Anlagepolitik des Fondsmanagements dieses Sondervermögens ist die Vermögensbildung bzw. Vermögensoptimierung. Hierzu werden je nach Einschätzung der Wirtschafts- und Kapitalmarktlage und der Börsenaussichten im Rahmen der Anlagepolitik die nach dem KAGB und den Anlagebedingungen zugelassenen Vermögensgegenstände erworben und veräußert. Zulässige Vermögensgegenstände sind Wertpapiere (z. B. Aktien, Anleihen, Genussscheine und Zertifikate), Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Investmentanteile und sonstige Anlageinstrumente. Derivate dürfen nicht erworben werden.
Der Fonds ist an keine Benchmark gebunden. Je nach Marktlage kann er sowohl zyklisch als auch antizyklisch handeln.
Zum Berichtsstichtag besteht folgende Asset Allocation:
| Tageswert EUR | Tageswert % FV | |
|---|---|---|
| Renten in EUR | 3.069.217,19 | 85,72 % |
| Kasse / Forder. u. Verbindl. | 511.122,99 | 14,28 % |
| Summe | 3.580.340,18 | 100,00 % |
Die größten Einzelpositionen im Portfolio (gemessen am Tageswert in Euro) sind zum Berichtsstichtag:
| Bezeichnung | Tageswert % FV |
|---|---|
| SOWITEC GROUP ANL.23/28 | 5,62% |
| GREENCELLS IHS.20/25 | 5,60% |
| BAYWA AG NTS 19/24 | 4,46% |
| ABO WIND AG IHS 24/29 | 3,54% |
| PHOT. ENERGY 21/27 | 3,46% |
Der Fonds konnte im Geschäftsjahr eine Performance in Höhe von 2,57 % erzielen.
Die durchschnittliche Volatilität des Fonds lag im Berichtszeitraum bei 7,97 %.
Im Berichtszeitraum wurde ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von 4.136,25 Euro. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Renten zurückzuführen.
Aus der im Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV genannten Verwaltungsvergütung der KVG zahlt die KVG eine Basisvergütung in Höhe von 0 EUR an den Asset Manager.
Die Berichtserstattung nach Offenlegungsverordnung sowie der EU-Taxonomieverordnung im Berichtszeitraum sind dem Anhang „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 9 Absätze 1 bis 4a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 5 Absatz 1 der Verordnung (EU) 202/852 genannten Finanzprodukten“ zu entnehmen.
Die Wertentwicklung des Fonds kann durch folgende Risiken und Unsicherheiten beeinträchtigt werden:
Der Angriff Russlands gegen die Ukraine im Februar 2022 wirkt sich nach wie vor auch auf das Kapitalmarktumfeld aus. Insbesondere die Veränderung von Rohstoffpreisen als auch die allgemeine Risikoaversion durch mögliche weitere Eskalation oder Verknappung des Rohstoffangebots können zu stärkeren Schwankungen führen. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Sondervermögens hängen somit auch an Verlauf und Dauer des Krieges und den Handlungen der weiteren (geld-)politischen und wirtschaftlichen Akteure. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung des Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.
Im Folgenden werden die Risiken dargestellt, die mit einer Anlage in einen Investmentvermögen typischerweise verbunden sind. Diese Risiken können sich nachteilig auf den Anteilwert, auf das vom Anleger investierte Kapital sowie auf die vom Anleger geplante Haltedauer der Fondsanlage auswirken. Diese Risiken umfassen auch mögliche Auswirkungen aus Russlands Krieg gegen die Ukraine, wobei deren unklare noch nicht absehbare ökonomische Folgen diese Risiken zusätzlich negativ beeinflussen können:
Zinsänderungsrisiko
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursschwankungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben demgegenüber in der Regel geringere Renditen als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Geldmarktinstrumente besitzen aufgrund ihrer kurzen Laufzeit von maximal 397 Tagen tendenziell geringere Kursrisiken. Daneben können sich die Zinssätze verschiedener, auf die gleiche Währung lautender zinsbezogener Finanzinstrumente mit vergleichbarer Restlaufzeit unterschiedlich entwickeln.
Eine Vermögensaufstellung über das Portfolio zum 31. Mai 2024 sowie eine Übersicht über während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, finden Sie auf den Folgeseiten dieses Berichts.
Anmerkungen
Die Berechnung der Wertentwicklung erfolgt nach der BVI-Methode ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen oder Rücknahmeabschlägen.
WIR WEISEN DARAUF HIN, DASS DIE HISTORISCHE WERTENTWICKLUNG DES FONDS KEINE PROGNOSE FÜR DIE ZUKUNFT ERMÖGLICHT.
Im Berichtszeitraum wurden keine Transaktionen für Rechnung des Fonds über Broker ausgeführt, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind.
Ergänzende Angaben nach der Aktionärsrichtlinie:
Portfolioumschlagsrate in Prozent 13,6260
Nähere Angaben hinsichtlich unseres Umgangs mit Stimmrechten, Interessenkonflikten sowie der mittel- und langfristigen Entwicklung der Investments bei der Anlageentscheidung finden Sie auf unserer Internetpräsens unter www.monega.de/mitwirkungspolitik.
Vermögensübersicht
| Kurswert | % des | ||
| in EUR | Fondsver- | ||
| mögens | |||
| *) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | |||
| I. Vermögensgegenstände | 3.582.849,37 | 100,07 | |
| 1. Aktien | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Anleihen | 3.069.217,19 | 85,72 | |
| Energiewerte | 1.051.404,90 | 29,37 | |
| Versorgungswerte | 770.058,49 | 21,51 | |
| Technologie & Elektronik | 313.182,00 | 8,75 | |
| Basisindustrie | 278.352,60 | 7,77 | |
| Handel | 203.432,00 | 5,68 | |
| Konsumgüter | 203.350,00 | 5,68 | |
| Anleihen supranationaler Organisationen | 99.900,00 | 2,79 | |
| Telekommunikation | 94.337,20 | 2,63 | |
| Gebietskörperschaften | 55.200,00 | 1,54 | |
| 3. Derivate | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Forderungen | 71.552,50 | 2,00 | |
| 5. Kurzfristig liquidierbare Anlagen | 0,00 | 0,00 | |
| 6. Bankguthaben | 442.079,68 | 12,35 | |
| 7. Sonstige Vermögensgegenstände | 0,00 | 0,00 | |
| II. Verbindlichkeiten | -2.509,19 | -0,07 | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | -2.509,19 | -0,07 | |
| III. Fondsvermögen | 3.580.340,18 | 100,00 | *) |
Vermögensaufstellung
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. | Bestand | Käufe/ | Verkäufe/ | Kurs | Kurswert | % des | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anteile | 31.05.2024 | Zugänge | Abgänge | in EUR | Fondsver- | |||
| bzw. Whg. | im Berichtszeitraum | mögens | ||||||
| *) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | 1.169.486,61 | 32,66 | ||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
| Euro | 1.169.486,61 | 32,66 | ||||||
| 2,0000 % ALERION CLEANPOW. V.21-27 XS2395580892 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 94,330 | 94.330,00 | 2,63 |
| 2,0000 % TENNET HOLD. MTN V.18-34 XS1828037827 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 87,702 | 87.702,40 | 2,45 |
| 2,3750 % TERNA R.E.N. FRN V.22-UND. XS2437854487 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 91,970 | 91.970,07 | 2,57 |
| 2,6250 % GREENVOLT EN.RENO. V.21-28 PTGNVAOM0000 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 92,542 | 92.542,00 | 2,58 |
| 3,1250 % BAYWA V.19-24 XS2002496409 |
EUR | 160.000 | 100.000 | – | % | 99,710 | 159.536,00 | 4,46 |
| 3,1250 % EUROFIMA MTN V.22-31 XS2552880838 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 99,900 | 99.900,00 | 2,79 |
| 3,2790 % EUROGRID MTN V.22-31 XS2527319979 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 96,732 | 96.731,97 | 2,70 |
| 3,5000 % PROKON REG.EN. V.16-30 DE000A2AASM1 |
EUR | 46.112 | – | 6.587 | % | 91,656 | 42.264,10 | 1,18 |
| 4,2500 % ACCIONA FIN.FIL. MTN V.17-30 XS1684805556 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 95,405 | 95.405,00 | 2,66 |
| 5,2500 % ORSTED FRN V.21-UND. XS2563353361 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 101,455 | 101.455,07 | 2,83 |
| 7,2400 % NKT FRN V.22-UND. DK0030510995 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 104,150 | 104.150,00 | 2,91 |
| 10,6900 % SCHLETTER INT. FRN V.22-25 NO0012530973 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 103,500 | 103.500,00 | 2,89 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | 1.817.552,02 | 50,76 | ||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
| Euro | 1.817.552,02 | 50,76 | ||||||
| 1,3750 % TELIA CO. FRN V.20-81 XS2082429890 |
EUR | 100.000 | 100.000 | – | % | 94,337 | 94.337,20 | 2,63 |
| 3,4500 % AMPRION MTN V.22-27 DE000A30VPL3 |
EUR | 100.000 | 100.000 | – | % | 98,866 | 98.866,02 | 2,76 |
| 4,0000 % EN.FIN. V.21-39 DE000A254S58 |
EUR | 20.000 | – | – | % | 93,000 | 18.600,00 | 0,52 |
| 4,0000 % MICHAELSHOF STIFT.S. V.21-28 DE000A3H3HQ9 |
EUR | 60.000 | – | – | % | 92,000 | 55.200,00 | 1,54 |
| 4,2500 % EN. FIN. V.19-36 DE000A2TR8Y4 |
EUR | 37.800 | – | 22.200 | % | 96,100 | 36.325,80 | 1,01 |
| 4,2500 % MURPHY&SPITZ GREEN EN. V.19-34 DE000A2TSCU0 |
EUR | 100.000 | 40.000 | – | % | 95,000 | 95.000,00 | 2,65 |
| 4,5000 % HOMANN HOLZWERKST. 21-26 DE000A3H2V19 |
EUR | 105.000 | 100.000 | 55.000 | % | 97,000 | 101.850,00 | 2,84 |
| 4,6250 % REDEIA CORP. FRN V.23-UND. XS2552369469 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 101,272 | 101.272,00 | 2,83 |
| 4,7500 % WEGROW GERM. V.19-27 DE000A2YPFN4 |
EUR | 48.000 | 15.000 | – | % | 91,450 | 43.896,00 | 1,23 |
| 5,0000 % PNE V.22-27 DE000A30VJW3 |
EUR | 100.000 | 96.000 | 56.000 | % | 99,260 | 99.260,00 | 2,77 |
| 6,5000 % DE-VAU-GE V.20-25 DE000A289C55 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 101,500 | 101.500,00 | 2,83 |
| 6,5000 % GREENCELLS V.20-25 DE000A289YQ5 |
EUR | 200.000 | 200.000 | – | % | 100,195 | 200.390,00 | 5,60 |
| 6,5000 % HEP GL. V.21-26 DE000A3H3JV5 |
EUR | 100.000 | – | – | % | 98,385 | 98.385,00 | 2,75 |
| 6,5000 % PHOTON EN. V.21-27 DE000A3KWKY4 |
EUR | 200.000 | 100.000 | – | % | 62,000 | 124.000,00 | 3,46 |
| 7,0000 % PAUL TECH V.20-25 DE000A3H2TU8 |
EUR | 132.000 | 50.000 | – | % | 88,250 | 116.490,00 | 3,25 |
| 7,7500 % ABO WIND V.24-29 DE000A3829F5 |
EUR | 120.000 | 120.000 | – | % | 105,475 | 126.570,00 | 3,54 |
| 8,0000 % SOWITEC GR. V.23-28 DE000A30V6L2 |
EUR | 221.000 | – | – | % | 91,000 | 201.110,00 | 5,62 |
| 13,4290 % ZITON FRN V.23-28 NO0012928185 |
EUR | 100.000 | 100.000 | – | % | 104,500 | 104.500,00 | 2,92 |
| Nicht notierte Wertpapiere | 82.178,56 | 2,30 | ||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
| Euro | 82.178,56 | 2,30 | ||||||
| 4,0000 % ENERGIEKONTOR V.20-28 DE000A289KT8 |
EUR | 3.000 | 3.000 | – | % | 91,032 | 2.730,96 | 0,08 |
| 5,7500 % GNI GES.F.NACHH.IMMO. V.22-28 DE000A30VKJ8 |
EUR | 83.000 | 23.000 | – | % | 95,720 | 79.447,60 | 2,22 |
| Summe Wertpapiervermögen | 3.069.217,19 | 85,72 | ||||||
| Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | 442.079,68 | 12,35 | ||||||
| Bankguthaben | 442.079,68 | 12,35 | ||||||
| EUR-Guthaben bei: | ||||||||
| Verwahrstelle | ||||||||
| DZ BANK AG DEUTSCHE ZENTRAL-GENOSSENSCHAFTSBANK,FRANKFURT AM MAIN | EUR | 442.079,68 | % | 100,000 | 442.079,68 | 12,35 | ||
| Sonstige Vermögensgegenstände | 71.552,50 | 2,00 | ||||||
| ZINSANSPRÜCHE | EUR | 71.352,52 | 71.352,52 | 1,99 | ||||
| FORDERUNGEN AUS SCHWEBENDEN GESCHÄFTEN | EUR | 199,98 | 199,98 | 0,01 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | -2.509,19 | -0,07 | ||||||
| VERBINDLICHKEITEN AUS SCHWEBENDEN GESCHÄFTEN | EUR | -199,98 | -199,98 | -0,01 | ||||
| KOSTENABGRENZUNGEN | EUR | -2.309,21 | -2.309,21 | -0,06 | ||||
| Fondsvermögen | EUR | 3.580.340,18 | 100,00*) | |||||
| Murphy&Spitz Green Bond Fund R | |
| ISIN | DE000A3CQVS2 |
| Fondsvermögen (EUR) | 3.580.340,18 |
| Anteilwert (EUR) | 99,91 |
| Umlaufende Anteile (STK) | 35.835,00 |
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 31.05.2024 oder letztbekannte.
Im Berichtszeitraum haben gegebenenfalls Kapitalmaßnahmen und eventuelle unterjährige Änderungen der Stammdaten eines Wertpapiers stattgefunden. Diese Kapitalmaßnahmen und die Umbuchungen aufgrund von Stammdatenänderungen sind ohne Umsatzzahlen in der „Vermögensaufstellung“ und in den „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ enthalten.
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind
| Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): | ||||
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. | Käufe/ | Verkäufe/ |
| Anteile | Zugänge | Abgänge | ||
| bzw. Whg. | ||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| Euro | ||||
| 10,7500 % EUR.EN. FRN V.23-UND. | DK0030521927 | EUR | – | 100.000 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| Euro | ||||
| 4,2500 % NORDEX V.23-30 | DE000A351MA2 | EUR | 100.000 | 100.000 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
Murphy&Spitz Green Bond Fund R
| EUR | ||
| insgesamt | ||
| Anteile im Umlauf | 35.835,00 | |
| I. Erträge | ||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller | 0,00 | |
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 0,00 | |
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 79.124,01 | |
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 97.065,33 | |
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 12.075,51 | |
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | 0,00 | |
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | 0,00 | |
| 8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | 0,00 | |
| 9. Abzug ausländischer Quellensteuer | 0,00 | |
| 10. Sonstige Erträge | 0,08 | |
| Summe der Erträge | 188.264,93 | |
| II. Aufwendungen | ||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | 0,00 | |
| 2. Verwaltungsvergütung | -15.833,97 | |
| 3. Verwahrstellenvergütung | -8.812,11 | |
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -14.930,61 | |
| 5. Sonstige Aufwendungen | -14.166,87 | |
| Summe der Aufwendungen | -53.743,56 | |
| III. Ordentlicher Nettoertrag | 134.521,37 | |
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
| 1. Realisierte Gewinne | 5.203,90 | |
| 2. Realisierte Verluste | -1.067,65 | |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 4.136,25 | |
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 138.657,62 | |
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 52.431,48 | |
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -74.376,00 | |
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -21.944,52 | |
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | 116.713,10 | |
Entwicklungsrechnung
Murphy&Spitz Green Bond Fund R
| EUR | ||
| insgesamt | ||
| I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres | 2.531.663,80 | |
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. Zwischenausschüttungen | -76.566,00 | |
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 1.032.460,98 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 1.481.343,50 | |
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -448.882,52 | |
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -23.931,70 | |
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | 116.713,10 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 52.431,48 | |
| davon nicht realisierte Verluste | -74.376,00 | |
| II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres | 3.580.340,18 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Murphy&Spitz Green Bond Fund R
| 31.05.2023 | 31.05.2024 | |
| Vermögen in Tsd. EUR | 2.532 | 3.580 |
| Anteilwert in EUR | 100,54 | 99,91 |
Verwendungsrechnung
Murphy&Spitz Green Bond Fund R
| EUR | EUR | |
| insgesamt | pro Anteil | |
| Anteile im Umlauf | 35.835,00 | |
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | 184.255,91 | 5,14 |
| 1. Vortrag aus dem Vorjahr | 45.598,29 | 1,27 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 138.657,62 | 3,87 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | 76.750,91 | 2,14 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | 76.750,91 | 2,14 |
| III. Gesamtausschüttung | 107.505,00 | 3,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | 107.505,00 | 3,00 |
| 2. Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte | ||
| zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen | 85,72 % |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen | 0,00 % |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
| Murphy&Spitz Green Bond Fund R | |
| ISIN | DE000A3CQVS2 |
| Fondsvermögen (EUR) | 3.580.340,18 |
| Anteilwert (EUR) | 99,91 |
| Umlaufende Anteile (STK) | 35.835,00 |
| Ausgabeaufschlag | bis zu 3,00%, derzeit 3,00% |
| Verwaltungsvergütung (p.a.) | bis zu 1,70%, derzeit 0,45% |
| Mindestanlagesumme (EUR) | keine |
| Ertragsverwendung | Ausschüttung |
Angaben zum Bewertungsverfahren gemäß §§ 26-31 und 34 KARBV
Alle Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt (§§ 27, 34 KARBV).
Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen (§§ 28, 34 KARBV).
Anteile an Investmentvermögen werden mit ihrem zuletzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.
Bankguthaben werden zum Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen, kündbare Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet (§§ 29, 34 KARBV).
Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis gemäß festgelegtem Bewertungszeitpunkt (Vortag oder gleichtägig).
Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung (§§ 28, 34 KARBV). Andere geeignete Verfahren kann die Verwendung eines von einem Dritten ermittelten Preises sein und unterliegt einer Plausibilitätsprüfung durch die KVG.
Optionen und Futures, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einem organisierten Markt einbezogen sind, werden zu dem jeweils verfügbaren handelbaren Kurs (Settlementpreis der jeweiligen Börse), der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung in wesentlichem Umfang (mehr als 10 %).
| Transaktionskosten | EUR | 3.185,34 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
| Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) | 1,45 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen sowie Zusammensetzung der Verwaltungsvergütung
| Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen: | ||
| Verwaltungsvergütung KVG | EUR | -15.833,97 |
| Performanceabhängige Vergütung Asset Manager | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | ||
| Gebühren externer Dienstleister, z.B. V&R, S&P | EUR | -12.749,40 |
Angaben zur Vergütung gemäß § 101 KAGB
Die nachfolgenden Informationen – insbesondere die Vergütung und deren Aufteilung sowie die Bestimmung der Anzahl der Mitarbeiter – basieren auf dem Jahresabschluss der Gesellschaft vom 31. Dezember 2023 betreffend das Geschäftsjahr 2023.
Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 gezahlten Vergütungen beträgt 5,04 Mio. EUR (nachfolgend „Gesamtsumme“) und verteilt sich auf 47 Mitarbeiter.
Hiervon entfallen 4,28 Mio. EUR auf feste und 0,76 Mio. EUR auf variable Vergütungen. Die Grundlage der ermittelten Vergütungen bildet der in der Gewinn- und Verlustrechnung niedergelegte Personalaufwand. Die Vergütungsangaben beinhalten dabei neben den an die Mitarbeiter ausgezahlten fixen und variablen Vergütungen individuell versteuerte Sachzuwendungen wie z.B. Dienstwagen. Aus dem Sondervermögen wurden keine direkten Beträge, auch nicht als Carried Interest, an Mitarbeiter gezahlt.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschafts- | ||
|---|---|---|
| jahr der KVG gezahlten Vergütung an Mitarbeiter | ||
| (in Mio. EUR) | EUR | 5,04 |
| davon fix | EUR | 4,28 |
| davon variabel | EUR | 0,76 |
| Zahl der begünstigten Mitarbeiter inkl. Geschäftsführer: | 47 |
| Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2023 | ||
|---|---|---|
| von der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | ||
| (in Mio. EUR) | EUR | 4,16 |
| davon an Geschäftsführer | EUR | 0,87 |
| davon an sonstige Führungskräfte | EUR | 1,98 |
| davon an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion* | EUR | 2,44 |
| davon an übrige Risktaker | EUR | 0,92 |
*Hinweis: Soweit zwischen Führungskräften und Mitarbeitern mit Kontrollfunktion Personenidentität besteht, werden die entsprechenden Vergütungen in beiden Positionen und damit doppelt ausgewiesen.
| Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2023 von der KVG gezahlten Vergütungen an Mitarbeiter in der gleichen Einkommensstufe wie Risktaker (in Mio. EUR): | 0,46 |
Die Vergütungen der Mitarbeiter folgen einer festgelegten Vergütungspolitik, deren Grundsätze als Zusammenfassung auf der Homepage der Gesellschaft veröffentlicht werden. Sie besteht aus einer festen Vergütung, die sich bei Tarifangestellten nach dem Tarifvertrag und bei außertariflichen Mitarbeitern nach dem jeweiligen Arbeitsvertrag richtet. Darüber hinaus ist für alle Mitarbeiter grundsätzlich eine variable Vergütung vorgesehen, die sich an dem Gesamtergebnis des Unternehmens und dem individuellen Leistungsbeitrag des einzelnen Mitarbeiters orientiert. Je nach Geschäftsergebnis bzw. individuellem Leistungsbeitrag kann die variable Vergütung jedoch auch komplett entfallen. Der Prozess zur Bestimmung der individuellen variablen Vergütung folgt einem einheitlich vorgegebenen Prozess in einer jährlich stattfindenden Beurteilung mit festen Beurteilungskriterien. Zusätzlich werden allen Mitarbeitern einheitlich Förderungen im Hinblick auf vermögenswirksame Leistungen, Altersvorsorge, Versicherungsschutz, etc. angeboten. Mitarbeiter ab einer bestimmten Karrierestufe haben zudem einen Anspruch auf Gestellung eines Dienstwagens gemäß der geltenden CarPolicy der Gesellschaft.
Die Vergütungspolitik wurde im Rahmen eines jährlichen Reviews überprüft.
Angaben zur Vergütung im Auslagerungsfall
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Die Auslagerungsunternehmen haben folgende Informationen veröffentlicht bzw. bereitgestellt:
| Murphy&Spitz Green Capital AG | |
|---|---|
| Mitarbeiter inkl. Vorstand | |
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der Auslagerungsunternehmen gezahlten Mitarbeitervergütung (EUR) | 242.667,21 |
| davon feste Vergütung (EUR) | 241.474,22 |
| davon variable Vergütung (EUR) | 1.192,99 |
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen (EUR) | 0,00 |
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 6,00 |
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 9 Absätze 1 bis 4a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 5 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
| Name des Produkts: | Unternehmenskennung (LEI-Code): | |
| Murphy&Spitz Green Bond Fund | 529900W4ZMJ2TCCQPP14 |
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Inwieweit wurde das nachhaltige Investitionsziel dieses Finanzprodukts erreicht? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Was waren die Hauptinvestitionen bei diesem Finanzprodukt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung des nachhaltigen Investitionsziels ergriffen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Köln, den 24.09.2024
Monega
Kapitalanlagegesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln:
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Murphy&Spitz Green Bond Fund – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH abzugeben.
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.
beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Düsseldorf, den 24. September 2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel Wirtschaftsprüfer
Möllenkamp Wirtschaftsprüfer
