Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
Finreon Green Income
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 28. Juni 2023 bis 30. April 2024
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Die Anlagestrategie des Fonds kombiniert eine sophistizierte Volatilitätsstrategie mit einem streng nachhaltigen Basisportfolio bestehend überwiegend aus Green Bonds. Die Volatilitätsstrategie zielt darauf ab, ein attraktives Rendite-Risiko-Profil durch die stetige Vereinnahmung von Optionsprämien und dem gleichzeitigen Einsatz eines innovativen Risiko-Management-Mechanismus zu erzielen. Die Strategie besteht überwiegend aus Optionen mit Basiswerten, welche eine ESG-Strategie (wie bspw. dem S&P 500 ESG Index) aufweisen. Das Anlageuniversum der grünen Anleihen besteht aus EUR-denominierten Anleihen mit hoher Bonität, welche ausschließlich nachhaltige Projekte nach den ICMA Green Bond Prinzipien finanzieren. Darüber hinaus folgt die Anlagestrategie des Fonds einem quantitativen Ansatz zur Steuerung und Messung des Zinsrisikos anhand eines proprietären Interest Rate Indikators. Basierend auf der täglichen Risikomessung wird die Duration der Strategie dynamisch gesteuert. Dieser Fonds bewirbt ökologische und/oder soziale Merkmale im Sinne des Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung (Verordnung (EU) 2019/2088).
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
| 30.04.2024 | ||
| Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
| Renten | 56.291.287,00 | 92,59 |
| Optionen | -1.082.999,25 | -1,78 |
| Futures | -859.852,61 | -1,41 |
| Bankguthaben | 6.381.763,56 | 10,50 |
| Zins- und Dividendenansprüche | 296.566,40 | 0,49 |
| Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -232.260,40 | -0,38 |
| Fondsvermögen | 60.794.504,70 | 100,00 |
Während des ganzen Geschäftsjahres richtete sich die Umsetzung innerhalb des Fonds nach der Anlagestrategie. In der Strategie-Umsetzung des Fonds gab es während des Berichtszeitraums keine substantiellen Veränderungen. Der Finreon Green Income Fonds war durchgehend in ein streng nachhaltiges Basisportfolio, welches überwiegend aus EUR Green Bonds mit kurzer Laufzeit besteht, investiert. Das Basisportfolio lieferte im Geschäftsjahr einen positiven Performance-Beitrag. Darüber hinaus wurde die Volatilitätsstrategie mit einem monatlich durchgeführten Rebalancing erfolgreich umgesetzt. Zu jeder Zeit bestand aufgrund von geschriebenen Put-Optionen auf den S&P 500 ESG Index sowie dem gleichzeitigen Einsatz eines innovativen Risiko-Management-Mechanismus ein positives aber risikokontrolliertes Exposure zum Aktienmarkt. Entsprechend konnte die Volatilitätsprämie im Berichtszeitraum gemäß den Erwartungen abgeschöpft werden. Darüber hinaus mass der proprietäre und quantitative Ansatz zur Steuerung und Messung des Zinsrisikos im Berichtszeitraum vorwiegend hohe Zinsrisiken, sodass kein zusätzliches Zins-Exposure genommen wurde. Das Fondsvermögen ist während des Geschäftsjahres konstant durch Neumittelzuflüsse sowie die positive Performance gewachsen.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus verkauften Optionen.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (28. Juni 2023 bis 30. April 2024)1.
| Anteilklasse I: | +4,75% |
| Anteilklasse S1: | +5,00% |
| Anteilklasse S5: | +5,01% |
| Anteilklasse A: | +4,10% |
| Anteilklasse C: | +4,58% |
| Anteilklasse S5H: | +2,98% |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 30.04.2024
| Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
| I. Vermögensgegenstände | 61.027.930,60 | 100,38 |
| 1. Anleihen | 56.291.287,00 | 92,59 |
| < 1 Jahr | 9.652.864,00 | 15,88 |
| >= 1 Jahr bis < 3 Jahre | 37.882.581,00 | 62,31 |
| >= 3 Jahre bis < 5 Jahre | 8.755.842,00 | 14,40 |
| 2. Derivate | -1.942.851,86 | -3,20 |
| 3. Bankguthaben | 5.245.896,21 | 8,63 |
| 4. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.433.599,25 | 2,36 |
| II. Verbindlichkeiten | -233.425,90 | -0,38 |
| III. Fondsvermögen | 60.794.504,70 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.04.2024
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.04.2024 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
| im Berichtszeitraum | ||||||||
| Bestandspositionen | EUR | 56.291.287,00 | 92,59 | |||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 52.046.370,00 | 85,61 | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 52.046.370,00 | 85,61 | |||||
| 2,5000 % A2A S.p.A. EO-Medium-Term Nts 2022(22/26) XS2491189408 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 97,249 | 291.747,00 | 0,48 |
| 0,8750 % ABN AMRO Bank N.V. EO-Medium-Term Notes 2018(25) XS1808739459 |
EUR | 800 | 800 | 0 | % | 97,387 | 779.096,00 | 1,28 |
| 0,0000 % ACEA S.p.A. EO-Medium-Term Nts 2021(21/25) XS2292486771 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 94,625 | 567.750,00 | 0,93 |
| 0,5000 % Agence Française Développement EO-Medium-Term Notes 2018(25) FR0013365376 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 95,493 | 477.465,00 | 0,79 |
| 3,5000 % Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. EO-Notes 2023(23/28) XS2596537972 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,154 | 200.308,00 | 0,33 |
| 0,5000 % AIB Group PLC EO-FLR Med.-T.Nts 2021(26/27) XS2343340852 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 91,646 | 183.292,00 | 0,30 |
| 3,2500 % Alliander N.V. EO-Med.-T. Nts 2023(23/28) XS2635647154 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,611 | 498.055,00 | 0,82 |
| 0,8750 % Alliander N.V. EO-Medium-T. Notes 2016(26/26) XS1400167133 |
EUR | 700 | 700 | 0 | % | 94,870 | 664.090,00 | 1,09 |
| 0,3500 % Asian Development Bank EO-Medium-Term Notes 2018(25) XS1854893291 |
EUR | 3.500 | 3.500 | 0 | % | 96,322 | 3.371.270,00 | 5,55 |
| 0,7500 % Banco BPM S.p.A. EO-M.-T.Mortg.Cov.Bds 2022(27) IT0005489932 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 91,893 | 918.930,00 | 1,51 |
| 0,3750 % Bank of Ireland Group PLC EO-FLR Med.-T. Nts 2021(26/27) XS2311407352 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 93,212 | 372.848,00 | 0,61 |
| 3,1250 % Bayerische Landesbank HPF-MTN v.22(27) DE000BLB6JT9 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,619 | 996.190,00 | 1,64 |
| 0,6250 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfandbr. v.18(25) Ser.211 DE000BHY0GC3 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 95,826 | 479.130,00 | 0,79 |
| 0,0100 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfandbr. v.21(28) DE000BHY0GE9 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 88,742 | 887.420,00 | 1,46 |
| 1,2500 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfandbr. v.22(25) DE000BHY0GK6 |
EUR | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 97,072 | 1.456.080,00 | 2,40 |
| 0,5000 % BNP Paribas S.A. EO-FLR Non-Pref.MTN 19(25/26) FR0013465358 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 96,474 | 289.422,00 | 0,48 |
| 0,1250 % BPCE S.A. EO-Preferred MTN 2019(24) FR0013464930 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,950 | 489.750,00 | 0,81 |
| 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.v.2020(25) DE0001030716 |
EUR | 3.600 | 3.600 | 0 | % | 95,698 | 3.445.128,00 | 5,67 |
| 0,3750 % Caixabank S.A. EO-FLR Non-Pref. MTN 20(25/26) XS2258971071 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 94,586 | 378.344,00 | 0,62 |
| 3,0000 % Caja Rural de Navarra S.C.d.C. EO-Cédulas Hipotec. 2023(27) ES0415306101 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 98,451 | 492.255,00 | 0,81 |
| 2,7500 % Coca Cola HBC Finance B.V. EO-Med.-Term Nts 2022(22/25) XS2533012790 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 98,592 | 492.960,00 | 0,81 |
| 3,0000 % Commerzbank AG FLR-MTN Ser.992 v.22(26/27) DE000CZ45W57 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 97,635 | 195.270,00 | 0,32 |
| 0,2500 % Coöperatieve Rabobank U.A. EO-Non-Preferred MTN 2019(26) XS2068969067 |
EUR | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 92,129 | 1.381.935,00 | 2,27 |
| 0,3750 % Crédit Agricole S.A. EO-Non-Preferred MTN 2019(25) XS2067135421 |
EUR | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 95,262 | 1.428.930,00 | 2,35 |
| 0,0100 % De Volksbank N.V. EO-Preferred MTN 2019(24) XS2052503872 |
EUR | 500 | 1.000 | 500 | % | 98,529 | 492.645,00 | 0,81 |
| 0,7500 % Deutsche Kreditbank AG Inh.-Schv. v.2017(2024) DE000GRN0016 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 98,633 | 394.532,00 | 0,65 |
| 3,1250 % DNB Bank ASA EO-FLR Preferred MTN 22(26/27) XS2534985523 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 98,536 | 492.680,00 | 0,81 |
| 0,6250 % DNB Boligkreditt A.S. EO-Mortg. Covered MTN 2018(25) XS1839888754 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 96,803 | 968.030,00 | 1,59 |
| 3,0000 % DZ HYP AG MTN-Hyp.Pfbr.1253 23(26) DE000A3MQUY1 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,207 | 992.070,00 | 1,63 |
| 1,0000 % E.ON SE Medium Term Notes v.20(25/25) XS2152899584 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 96,434 | 578.604,00 | 0,95 |
| 0,8750 % E.ON SE Medium Term Notes v.22(24/25) XS2463505581 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 98,078 | 196.156,00 | 0,32 |
| 1,8750 % EDP Finance B.V. EO-Medium-Term Notes 2018(25) XS1893621026 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,410 | 487.050,00 | 0,80 |
| 0,3750 % Engie S.A. EO-Medium-Term Nts 2019(19/27) FR0013428489 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 90,536 | 452.680,00 | 0,74 |
| 0,0000 % EUROFIMA EO-Medium-Term Notes 2020(26) XS2210044009 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 92,862 | 928.620,00 | 1,53 |
| 0,0000 % European Bank Rec. Dev. EO-Med.-Term Notes 2019(24) XS2066639522 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 98,319 | 983.190,00 | 1,62 |
| 2,2500 % Evonik Industries AG Medium Term Notes v.22(22/27) XS2485162163 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 95,416 | 190.832,00 | 0,31 |
| 0,8290 % Export-Import Bk of Korea, The EO-Medium-Term Notes 2020(25) XS2158820477 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,044 | 485.220,00 | 0,80 |
| 0,8750 % Hera S.p.A. EO-Med.-Term Nts 2019(19/27) XS2020608548 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 91,515 | 183.030,00 | 0,30 |
| 2,3750 % Hera S.p.A. EO-Medium-Term Notes 2014(24) XS1084043451 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 99,712 | 398.848,00 | 0,66 |
| 0,0000 % Instituto de Credito Oficial EO-Medium-Term Notes 2020(26) XS2250026734 |
EUR | 1.300 | 1.300 | 0 | % | 93,584 | 1.216.592,00 | 2,00 |
| 0,0500 % Japan Finance Organ.f.Municip. EO-Medium-Term Notes 2020(27) XS2113121904 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 91,058 | 910.580,00 | 1,50 |
| 0,0000 % Korea Development Bank, The EO-Medium-Term Notes 2019(24) XS2022179159 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,253 | 496.265,00 | 0,82 |
| 0,0500 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Med.Term Nts. v.16(24) XS1414146669 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,732 | 997.320,00 | 1,64 |
| 0,2500 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Med.Term Nts. v.17(25) XS1612940558 |
EUR | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 96,485 | 2.412.125,00 | 3,97 |
| 1,7500 % Landesbank Baden-Württemberg MTN-Pfandbr.Ser.829 v.22(28) DE000LB2ZV93 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 94,791 | 947.910,00 | 1,56 |
| 3,5000 % LeasePlan Corporation N.V. EO-Medium-Term Notes 2020(25) XS2155365641 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,749 | 299.247,00 | 0,49 |
| 0,0000 % Mitsubishi HC Capital UK PLC EO-Med.-T. Nts 2021(21/24) XS2402064559 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,899 | 489.495,00 | 0,81 |
| 0,1900 % National Grid Electr.Trans.PLC EO-Medium Term Nts 2020(20/25) XS2104915033 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 97,465 | 194.930,00 | 0,32 |
| 3,2500 % Nationale-Nederlanden Bank NV EO-M.-T.Mortg.Cov.Bds 2023(27) NL0015001BV1 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,646 | 498.230,00 | 0,82 |
| 1,0000 % Nederlandse Waterschapsbank NV EO-Medium-Term Notes 2015(25) XS1284550941 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 96,762 | 193.524,00 | 0,32 |
| 0,0500 % Nord/LB Lux.S.A. Cov.Bond Bk. EO-M.-T.Lett.d.Ga.Publ. 20(25) XS2079316753 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 97,112 | 582.672,00 | 0,96 |
| 1,1250 % Nordea Bank Abp EO-Non Preferred MTN 2022(27) XS2443893255 |
EUR | 1.300 | 1.300 | 0 | % | 93,413 | 1.214.369,00 | 2,00 |
| 2,6250 % Nordea Mortgage Bank PLC EO-Med.-Term Cov. Bds 2022(25) XS2561746855 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 98,721 | 1.974.420,00 | 3,25 |
| 0,5000 % Nordic Investment Bank EO-Med.-Term Nts 2018(25) XS1815070633 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 95,807 | 479.035,00 | 0,79 |
| 0,1250 % Nordic Investment Bank EO-Medium-Term Notes 2016(24) XS1431730388 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,616 | 996.160,00 | 1,64 |
| 0,8750 % NRW.BANK MTN-IHS Ausg. 0AC v.15(25) DE000NWB0AC0 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 96,207 | 577.242,00 | 0,95 |
| 0,0820 % NTT Finance Corp. EO-Medium-Term Nts 2021(21/25) XS2411311579 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 94,533 | 378.132,00 | 0,62 |
| 2,2500 % Orsted A/S EO-Medium-Term Nts 2022(22/28) XS2490471807 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 95,114 | 190.228,00 | 0,31 |
| 3,6250 % Orsted A/S EO-Medium-Term Nts 2023(23/26) XS2591026856 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,950 | 199.900,00 | 0,33 |
| 2,1250 % PKO Bank Hipoteczny S.A. EO-Mortg. Covered MTN 2022(25) XS2495085784 |
EUR | 1.600 | 1.600 | 0 | % | 97,991 | 1.567.856,00 | 2,58 |
| 1,1250 % Polen, Republik EO-Medium-Term Notes 2018(26) XS1766612672 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 95,634 | 95.634,00 | 0,16 |
| 0,6250 % PostNL N.V. EO-Notes 2019(19/26) XS2047619064 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 92,051 | 368.204,00 | 0,61 |
| 0,3750 % Raiffeisen Bank Intl AG EO-Med.-Term Nts 2019(26)S.194 XS2055627538 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 91,619 | 458.095,00 | 0,75 |
| 0,7500 % Skandinaviska Enskilda Banken EO-Non-Preferred MTN 2022(27) XS2442768227 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 90,978 | 454.890,00 | 0,75 |
| 3,1250 % SNCF S.A. EO-Medium-Term Nts 2022(27) FR001400DNU4 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,241 | 198.482,00 | 0,33 |
| 0,5000 % SpareBank 1 Boligkreditt AS EO-M.-T.Mrtg.Cov.Gr.Bs 18(25) XS1760129608 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,748 | 488.740,00 | 0,80 |
| 3,1250 % Sparebank. Sør Boligkreditt AS EO-Mortg.Cov. MTN 2022(25) XS2555209381 |
EUR | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 99,407 | 1.491.105,00 | 2,45 |
| 3,1250 % Stadshypotek AB EO-Med.-T. Hyp.-Pfandbr.23(28) XS2607344079 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,453 | 994.530,00 | 1,64 |
| 1,8750 % Suez S.A. EO-Medium-Term Nts 2022(22/27) FR001400AFL5 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 94,355 | 471.775,00 | 0,78 |
| 1,0000 % TenneT Holding B.V. EO-Med.-Term Notes 2016(16/26) XS1432384664 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 96,102 | 192.204,00 | 0,32 |
| 0,7500 % TenneT Holding B.V. EO-Med.-Term Notes 2017(17/25) XS1632897762 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 97,381 | 292.143,00 | 0,48 |
| 1,0000 % Terna Rete Elettrica Nazio.SpA EO-Medium-Term Notes 2019(26) XS1980270810 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 95,087 | 190.174,00 | 0,31 |
| 1,5000 % Verbund AG EO-Notes 2014(24) XS1140300663 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 98,779 | 197.558,00 | 0,32 |
| 0,9000 % Vodafone Group PLC EO-Medium-Term Notes 2019(26) XS2002017361 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 93,688 | 374.752,00 | 0,62 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 4.244.917,00 | 6,98 | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 4.244.917,00 | 6,98 | |||||
| 0,7500 % ACEF Holding S.C.A. EO-Medium-Term Nts 2021(21/28) XS2351301499 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 86,798 | 347.192,00 | 0,57 |
| 3,3750 % Kommuninvest i Sverige AB EO-Med.-Term Nts 2023(27) XS2597673263 |
EUR | 2.250 | 2.250 | 0 | % | 100,586 | 2.263.185,00 | 3,72 |
| 0,2140 % Mizuho Financial Group Inc. EO-Medium-Term Notes 2020(25) XS2241387252 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 95,279 | 476.395,00 | 0,78 |
| 0,0460 % Nidec Corp. EO-Bonds 2021(26/26) XS2323295563 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 93,421 | 467.105,00 | 0,77 |
| 0,9340 % Sumitomo Mitsui Financ. Group EO-Medium-Term Notes 2017(24) XS1694219780 |
EUR | 700 | 700 | 0 | % | 98,720 | 691.040,00 | 1,14 |
| Summe Wertpapiervermögen 2) | EUR | 56.291.287,00 | 92,59 | |||||
| Derivate | EUR | -1.942.851,86 | -3,20 | |||||
| (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||
| Aktienindex-Derivate | EUR | -1.082.999,25 | -1,78 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Optionsrechte | EUR | -1.082.999,25 | -1,78 | |||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | EUR | -1.210.775,42 | -1,99 | |||||
| S+P 500 ESG USD PUT 17.05.24 BP 395,00 CBOE 361 |
Anzahl 94500 | USD | 0,400 | 35.356,84 | 0,06 | |||
| S+P 500 ESG USD PUT 17.05.24 BP 440,00 CBOE 361 |
Anzahl -94500 | USD | 2,900 | -256.337,11 | -0,42 | |||
| S+P 500 ESG USD PUT 19.07.24 BP 370,00 CBOE 361 |
Anzahl 116200 | USD | 0,800 | 86.951,64 | 0,14 | |||
| S+P 500 ESG USD PUT 19.07.24 BP 425,00 CBOE 361 |
Anzahl -116200 | USD | 4,100 | -445.627,16 | -0,73 | |||
| S+P 500 ESG USD PUT 21.06.24 BP 395,00 CBOE 361 |
Anzahl 107100 | USD | 0,800 | 80.142,18 | 0,13 | |||
| S+P 500 ESG USD PUT 21.06.24 BP 445,00 CBOE 361 |
Anzahl -107100 | USD | 7,100 | -711.261,81 | -1,17 | |||
| Optionsrechte auf Aktienindex-Terminkontrakte | EUR | 127.776,17 | 0,21 | |||||
| CBOE VOLATIL. IND. CALL 17.07.24 BP 55,00 CBOE 361 |
Anzahl 278500 | USD | 0,200 | 52.099,90 | 0,09 | |||
| CBOE VOLATIL. IND. CALL 18.06.24 BP 42,50 CBOE 361 |
Anzahl 302500 | USD | 0,195 | 55.174,91 | 0,09 | |||
| CBOE VOLATIL. IND. CALL 22.05.24 BP 45,00 CBOE 361 |
Anzahl 337200 | USD | 0,065 | 20.501,36 | 0,03 | |||
| Devisen-Derivate | EUR | -859.852,61 | -1,41 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Währungsterminkontrakte | EUR | -859.852,61 | -1,41 | |||||
| FUTURE CROSS RATE EUR/CHF 17.06.24 CME 352 |
CHF | -35.000.000 | CHF | 0,978 | -859.852,61 | -1,41 | ||
| Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 5.245.896,21 | 8,63 | |||||
| Bankguthaben | EUR | 5.245.896,21 | 8,63 | |||||
| EUR – Guthaben bei: | ||||||||
| State Street Bank International GmbH | EUR | 334.816,49 | % | 100,000 | 334.816,49 | 0,55 | ||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| State Street Bank International GmbH | CHF | 1.623.116,71 | % | 100,000 | 1.655.565,80 | 2,72 | ||
| State Street Bank International GmbH | USD | 3.480.469,93 | % | 100,000 | 3.255.513,92 | 5,35 | ||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 1.433.599,25 | 2,36 | |||||
| Zinsansprüche | EUR | 296.566,40 | 296.566,40 | 0,49 | ||||
| Einschüsse (Initial Margins) | EUR | 1.135.867,35 | 1.135.867,35 | 1,87 | ||||
| Sonstige Forderungen | EUR | 1.165,50 | 1.165,50 | 0,00 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -233.425,90 | -0,38 | |||||
| Verwaltungsvergütung | EUR | -41.098,62 | -41.098,62 | -0,07 | ||||
| Performance Fee | EUR | -181.300,58 | -181.300,58 | -0,30 | ||||
| Verwahrstellenvergütung | EUR | -2.226,70 | -2.226,70 | 0,00 | ||||
| Prüfungskosten | EUR | -8.000,00 | -8.000,00 | -0,01 | ||||
| Veröffentlichungskosten | EUR | -800,00 | -800,00 | 0,00 | ||||
| Fondsvermögen | EUR | 60.794.504,70 | 100,001) | |||||
| Finreon Green Income – Anteilklasse I | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 104,75 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 104,75 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 104,75 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 58.958 | ||||||
| Finreon Green Income – Anteilklasse S1 | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 105,00 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 105,00 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 105,00 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 8.883 | ||||||
| Finreon Green Income – Anteilklasse S5 | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 105,01 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 105,01 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 105,01 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 163.971 | ||||||
| Finreon Green Income – Anteilklasse A | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 104,10 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 107,22 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 104,10 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 500 | ||||||
| Finreon Green Income – Anteilklasse C | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 104,58 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 104,58 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 104,58 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 18.405 | ||||||
| Finreon Green Income – Anteilklasse S5H | ||||||||
| Anteilwert | CHF | 102,98 | ||||||
| Ausgabepreis | CHF | 102,98 | ||||||
| Rücknahmepreis | CHF | 102,98 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 328.365 | ||||||
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
| per 30.04.2024 | |||
| CHF | (CHF) | 0,9804000 | = 1 EUR (EUR) |
| USD | (USD) | 1,0691000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
| Terminbörsen | |
| 352 | Chicago – CME Globex |
| 361 | Chicago – CBOE Opt. Ex. |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 1,1250 % BNP Paribas S.A. EO-Non-Preferred MTN 2019(24) | FR0013405537 | EUR | 500 | 500 | |
| 0,5000 % European Investment Bank EO-Medium-Term Notes 2015(23) | XS1280834992 | EUR | 2.000 | 2.000 | |
| 4,9450 % Export-Import Bk of Korea, The EO-FLR Med.-T.Nts 22(24) Reg.S | XS2484106633 | EUR | 600 | 600 | |
| 0,3750 % Landesbank Baden-Württemberg MTN Serie 806 v.19(24) | DE000LB2CHW4 | EUR | 1.200 | 1.200 | |
| Nichtnotierte Wertpapiere *) | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 0,1250 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfandbr. v.17(23) Ser.201 | DE000BHY0GH2 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 0,5000 % Berlin Hyp AG Inh.-Schv.Ser.112 v.16(23) | DE000BHY0GU5 | EUR | 200 | 200 | |
| 0,8750 % Engie S.A. EO-Med.-Term Notes 2017(17/24) | FR0013245859 | EUR | 200 | 200 | |
| 0,2500 % Münchener Hypothekenbank MTN-HPF Ser.1803 v.18(23) | DE000MHB21J0 | EUR | 500 | 500 | |
| 0,3750 % OP Yrityspankki Oyj EO-Medium-Term Notes 2019(24) | XS1956022716 | EUR | 400 | 400 | |
| 1,0690 % Telefonica Emisiones S.A.U. EO-Medium-Term Nts 2019(19/24) | XS1946004451 | EUR | 500 | 500 | |
| Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
| Terminkontrakte | |||||
| Zinsterminkontrakte | |||||
| Gekaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): 10Y.US TRE.NT.SYN.AN., 5Y.US TRE.NT.SYN.AN.) | EUR | 89.407,34 | |||
| Währungsterminkontrakte | |||||
| Verkaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): CROSS RATE EO/SF) | EUR | 91.484,71 | |||
| Gekaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): CROSS RATE EO/DL) | EUR | 3.137,85 | |||
| Optionsrechte | |||||
| Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | |||||
| Gekaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
| (Basiswert(e): CBOE VOLATILITY) | EUR | 636,43 | |||
| Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
| (Basiswert(e): S+P 500 ESG USD) | EUR | 1.098,38 | |||
| Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
| (Basiswert(e): S+P 500 ESG USD) | EUR | 4.282,27 | |||
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.
Finreon Green Income – Anteilklasse I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 8.909,08 | 0,15 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 43.545,85 | 0,74 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 10.938,48 | 0,19 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -11,09 | 0,00 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 20,12 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 63.402,44 | 1,08 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1.657,59 | -0,03 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -24.648,49 | -0,42 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -24.648,49 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -2.374,75 | -0,04 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -393,85 | -0,01 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -30.164,05 | -0,51 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -1.130,67 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -29.021,33 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -12,05 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -59.238,72 | -1,01 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 4.163,72 | 0,07 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 471.311,88 | 7,99 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -360.250,57 | -6,11 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 111.061,31 | 1,88 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 115.225,03 | 1,95 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 153.382,28 | 2,60 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -182.535,21 | -3,10 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -29.152,93 | -0,50 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 86.072,10 | 1,45 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 6.067.537,96 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 6.067.537,96 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 22.525,31 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 86.072,10 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 153.382,28 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -182.535,21 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 6.176.135,37 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 115.225,03 | 1,95 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 115.225,03 | 1,95 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 110.508,36 | 1,87 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 100.974,02 | 1,71 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 9.534,34 | 0,16 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 4.716,67 | 0,08 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 4.716,67 | 0,08 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2023/2024 *) | Stück | 58.958 | EUR | 6.176.135,37 | EUR | 104,75 |
*) Auflagedatum 28.06.2023
Finreon Green Income – Anteilklasse S1
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 1.344,95 | 0,15 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 6.571,46 | 0,74 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 1.650,71 | 0,19 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1,67 | 0,00 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 3,03 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 9.568,48 | 1,08 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -608,02 | -0,07 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -5.059,72 | -0,57 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -5.059,72 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -548,15 | -0,06 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -176,91 | -0,02 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -442,75 | -0,05 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -170,94 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -200,70 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -71,11 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -6.835,55 | -0,77 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 2.732,93 | 0,31 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 71.108,42 | 8,01 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -54.306,39 | -6,11 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 16.802,03 | 1,90 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 19.534,96 | 2,21 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 35.268,07 | 3,97 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -12.700,68 | -1,43 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 22.567,39 | 2,54 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 42.102,35 | 4,75 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 890.091,84 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 890.091,84 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 488,46 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 42.102,35 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 35.268,07 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -12.700,68 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 932.682,65 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 19.534,96 | 2,21 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 19.534,96 | 2,21 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 16.781,38 | 1,90 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 15.279,09 | 1,72 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 1.502,29 | 0,18 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 2.753,58 | 0,31 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 2.753,58 | 0,31 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2023/2024 *) | Stück | 8.883 | EUR | 932.682,65 | EUR | 105,00 |
*) Auflagedatum 28.06.2023
Finreon Green Income – Anteilklasse S5
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 24.816,42 | 0,15 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 121.259,27 | 0,74 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 30.458,79 | 0,19 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -30,83 | 0,00 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 55,95 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 176.559,61 | 1,08 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -8.842,95 | -0,06 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -74.145,39 | -0,45 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -74.145,39 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -8.849,46 | -0,06 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -2.439,70 | -0,01 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -30.109,03 | -0,18 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -3.153,59 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -26.329,81 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -625,63 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -124.386,52 | -0,76 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 52.173,08 | 0,32 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.312.716,08 | 8,01 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -1.002.766,83 | -6,12 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 309.949,25 | 1,89 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 362.122,33 | 2,21 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 511.926,22 | 3,12 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -235.451,38 | -1,44 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 276.474,84 | 1,68 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 638.597,17 | 3,89 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 16.575.326,20 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 20.215.387,34 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -3.640.061,14 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 5.104,43 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 638.597,17 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 511.926,22 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -235.451,38 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 17.219.027,80 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 362.122,33 | 2,21 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 362.122,33 | 2,21 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 309.651,58 | 1,89 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 281.851,94 | 1,72 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 27.799,64 | 0,17 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 52.470,75 | 0,32 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 52.470,75 | 0,32 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2023/2024 *) | Stück | 163.971 | EUR | 17.219.027,80 | EUR | 105,01 |
*) Auflagedatum 28.06.2023
Finreon Green Income – Anteilklasse A
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 75,43 | 0,15 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 368,78 | 0,74 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 92,65 | 0,18 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -0,09 | 0,00 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,17 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 536,93 | 1,07 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -35,09 | -0,07 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -736,87 | -1,47 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -736,87 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -31,19 | -0,06 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -10,37 | -0,02 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -14,56 | -0,03 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -9,56 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 0,00 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -5,01 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -828,09 | -1,65 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -291,15 | -0,58 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 3.985,94 | 7,97 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -3.047,49 | -6,09 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 938,45 | 1,88 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 647,29 | 1,30 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 2.167,76 | 4,34 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -766,46 | -1,53 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.401,30 | 2,81 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 2.048,59 | 4,11 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 50.000,00 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 50.000,00 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 0,00 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 2.048,59 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 2.167,76 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -766,46 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 52.048,59 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 647,29 | 1,30 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 647,29 | 1,30 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 647,29 | 1,30 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 853,03 | 1,71 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -205,74 | -0,41 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2023/2024 *) | Stück | 500 | EUR | 52.048,59 | EUR | 104,10 |
*) Auflagedatum 28.06.2023
Finreon Green Income – Anteilklasse C
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 2.779,63 | 0,15 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 13.587,48 | 0,73 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 3.413,37 | 0,19 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -3,46 | 0,00 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 6,28 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 19.783,30 | 1,07 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -578,37 | -0,03 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -10.655,66 | -0,58 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -10.655,66 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -791,95 | -0,04 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -148,75 | -0,01 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -9.606,45 | -0,52 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -352,60 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -9.246,69 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -7,16 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -21.781,18 | -1,18 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -1.997,88 | -0,11 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 146.920,76 | 7,98 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -112.291,73 | -6,10 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 34.629,04 | 1,88 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 32.631,15 | 1,77 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 54.297,27 | 2,95 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -50.029,06 | -2,72 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 4.268,21 | 0,23 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 36.899,36 | 2,00 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 1.875.155,60 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.875.155,60 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 12.694,22 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 36.899,36 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 54.297,27 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -50.029,06 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.924.749,18 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 32.631,15 | 1,77 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 32.631,15 | 1,77 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 32.631,15 | 1,77 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 31.481,38 | 1,71 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 1.149,77 | 0,06 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2023/2024 *) | Stück | 18.405 | EUR | 1.924.749,18 | EUR | 104,58 |
*) Auflagedatum 28.06.2023
Finreon Green Income – Anteilklasse S5H
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | insgesamt | je Anteil | |||||||
| I. Erträge | ||||||||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | CHF | 49.139,31 | 0,15 | EUR | 50.121,70 | 0,15 | ||||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | CHF | 240.444,63 | 0,74 | EUR | 245.251,56 | 0,75 | ||||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | CHF | 60.417,49 | 0,18 | EUR | 61.625,35 | 0,18 | ||||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | CHF | -61,66 | 0,00 | EUR | -62,89 | 0,00 | ||||
| 11. Sonstige Erträge | CHF | 111,49 | 0,00 | EUR | 113,72 | 0,00 | ||||
| Summe der Erträge | CHF | 350.051,26 | 1,07 | EUR | 357.049,43 | 1,09 | ||||
| II. Aufwendungen | ||||||||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | CHF | -19.871,54 | -0,06 | EUR | -20.268,81 | -0,06 | ||||
| 2. Verwaltungsvergütung | CHF | -161.416,23 | -0,49 | EUR | -164.643,24 | -0,50 | ||||
| – Verwaltungsvergütung | CHF | -161.416,23 | EUR | -164.643,24 | ||||||
| – Beratungsvergütung | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||||
| – Asset Management Gebühr | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||||
| 3. Verwahrstellenvergütung | CHF | -18.756,73 | -0,06 | EUR | -19.131,71 | -0,06 | ||||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | CHF | -5.711,98 | -0,02 | EUR | -5.826,17 | -0,02 | ||||
| 5. Sonstige Aufwendungen | CHF | -34.580,70 | -0,11 | EUR | -35.272,03 | -0,11 | ||||
| – Depotgebühren | CHF | -6.187,99 | EUR | -6.311,70 | ||||||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | CHF | -26.307,46 | EUR | -26.833,40 | ||||||
| – Sonstige Kosten | CHF | -2.085,25 | EUR | -2.126,94 | ||||||
| Summe der Aufwendungen | CHF | -240.337,18 | -0,74 | EUR | -245.141,97 | -0,75 | ||||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | CHF | 109.714,08 | 0,33 | EUR | 111.907,47 | 0,34 | ||||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||||||||
| 1. Realisierte Gewinne | CHF | 3.186.708,97 | 9,70 | EUR | 3.250.417,15 | 9,89 | ||||
| 2. Realisierte Verluste | CHF | -2.717.581,73 | -8,28 | EUR | -2.771.911,19 | -8,45 | ||||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | CHF | 469.127,24 | 1,42 | EUR | 478.505,96 | 1,45 | ||||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 578.841,32 | 1,75 | EUR | 590.413,42 | 1,78 | ||||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | CHF | 1.609.230,86 | 4,90 | EUR | 1.641.402,35 | 5,00 | ||||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | CHF | -1.241.729,42 | -3,78 | EUR | -1.266.553,88 | -3,86 | ||||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 367.501,44 | 1,12 | EUR | 374.848,47 | 1,14 | ||||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 946.342,76 | 2,87 | EUR | 965.261,89 | 2,93 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | |||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | |||
| 2. Zwischenausschüttungen | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | |||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | CHF | 32.927.065,84 | EUR | 33.585.338,47 | |||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | CHF | 33.513.056,90 | 34.183.044,57 | ||||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | CHF | -585.991,06 | -597.706,10 | ||||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | CHF | -59.548,76 | EUR | -60.739,25 | |||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 946.342,76 | EUR | 965.261,89 | |||
| davon nicht realisierte Gewinne | CHF | 1.609.230,86 | 1.641.402,35 | ||||
| davon nicht realisierte Verluste | CHF | -1.241.729,42 | -1.266.553,88 | ||||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 33.813.859,84 | EUR | 34.489.861,12 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | insgesamt | je Anteil | |||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | CHF | 578.841,32 | 1,75 | EUR | 590.413,42 | 1,78 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | CHF | 578.841,32 | 1,75 | EUR | 590.413,42 | 1,78 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | CHF | 467.197,15 | 1,41 | EUR | 476.537,28 | 1,44 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | CHF | 413.553,72 | 1,26 | EUR | 421.821,41 | 1,29 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | CHF | 53.643,44 | 0,15 | EUR | 54.715,87 | 0,15 |
| III. Gesamtausschüttung | CHF | 111.644,17 | 0,34 | EUR | 113.876,14 | 0,35 |
| 1. Zwischenausschüttung | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | CHF | 111.644,17 | 0,34 | EUR | 113.876,14 | 0,35 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2023/2024 *) | Stück | 328.365 | CHF | 33.813.859,84 | CHF | 102,98 |
*) Auflagedatum 28.06.2023
Finreon Green Income
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.06.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | ||||
| I. Erträge | ||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 88.047,22 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 430.584,40 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 108.179,35 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -110,04 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 199,26 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 626.900,19 | ||
| II. Aufwendungen | ||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -31.990,83 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -279.889,38 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -279.889,38 | ||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -31.727,20 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -8.995,75 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -105.608,87 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -11.129,06 | ||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -91.631,92 | ||
| – Sonstige Kosten | EUR | -2.847,89 | ||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -458.212,03 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | 168.688,16 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 5.256.460,22 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -4.304.574,20 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 951.886,03 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.120.574,19 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 2.398.443,95 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -1.748.036,67 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 650.407,28 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.770.981,47 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 59.043.450,07 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 63.281.217,31 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -4.237.767,24 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -19.926,82 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.770.981,47 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 2.398.443,95 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -1.748.036,67 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 60.794.504,72 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
| Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag derzeit (Angabe in %) *) |
Verwaltungsvergütung derzeit (Angabe in % p.a.) *) |
Ertragsverwendung | Währung |
| Finreon Green Income – Anteilklasse I | 1.000.000 | 0,00 | 0,640 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Finreon Green Income – Anteilklasse S1 | 50.000.000 | 0,00 | 0,190 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Finreon Green Income – Anteilklasse S5 | 50.000.000 | 0,00 | 0,190 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Finreon Green Income – Anteilklasse A | keine | 3,00 | 1,390 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Finreon Green Income – Anteilklasse C | 100.000 | 0,00 | 0,890 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Finreon Green Income – Anteilklasse S5H | 50.000.000 | 0,00 | 0,210 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | CHF |
*) Die maximale Gebühr kann dem aktuellen Verkaufsprospekt entnommen werden.
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 78.505.958,93 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Barclays Bank PLC (Broker) GB
Morgan Stanley (Broker) GB
UI Dummy-Broker (Broker) DE
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 92,59 |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -3,20 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 28.06.2023 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,19 | % |
| größter potenzieller Risikobetrag | 3,26 | % |
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,08 | % |
| Im Rumpfgeschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 1,63 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
| S&P 500 Price Return (USD) (ID: XFI000000406 | BB: SPX) | 100,00 | % |
Sonstige Angaben
Finreon Green Income – Anteilklasse I
| Anteilwert | EUR | 104,75 |
| Ausgabepreis | EUR | 104,75 |
| Rücknahmepreis | EUR | 104,75 |
| Anzahl Anteile | STK | 58.958 |
Finreon Green Income – Anteilklasse S1
| Anteilwert | EUR | 105,00 |
| Ausgabepreis | EUR | 105,00 |
| Rücknahmepreis | EUR | 105,00 |
| Anzahl Anteile | STK | 8.883 |
Finreon Green Income – Anteilklasse S5
| Anteilwert | EUR | 105,01 |
| Ausgabepreis | EUR | 105,01 |
| Rücknahmepreis | EUR | 105,01 |
| Anzahl Anteile | STK | 163.971 |
Finreon Green Income – Anteilklasse A
| Anteilwert | EUR | 104,10 |
| Ausgabepreis | EUR | 107,22 |
| Rücknahmepreis | EUR | 104,10 |
| Anzahl Anteile | STK | 500 |
Finreon Green Income – Anteilklasse C
| Anteilwert | EUR | 104,58 |
| Ausgabepreis | EUR | 104,58 |
| Rücknahmepreis | EUR | 104,58 |
| Anzahl Anteile | STK | 18.405 |
Finreon Green Income – Anteilklasse S5H
| Anteilwert | CHF | 102,98 |
| Ausgabepreis | CHF | 102,98 |
| Rücknahmepreis | CHF | 102,98 |
| Anzahl Anteile | STK | 328.365 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Finreon Green Income – Anteilklasse I
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 0,81 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,43 | % | |
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Finreon Green Income – Anteilklasse S1
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 0,32 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,48 | % | |
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Finreon Green Income – Anteilklasse S5
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 0,32 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,48 | % | |
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Finreon Green Income – Anteilklasse A
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,53 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,32 | % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
| EUR | 0,00 |
Finreon Green Income – Anteilklasse C
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,05 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,40 | % | |
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Finreon Green Income – Anteilklasse S5H
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 0,34 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,44 | % | |
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | CHF | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Finreon Green Income – Anteilklasse I
Wesentliche sonstige Erträge:
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Finreon Green Income – Anteilklasse S1
Wesentliche sonstige Erträge:
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Finreon Green Income – Anteilklasse S5
Wesentliche sonstige Erträge:
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Finreon Green Income – Anteilklasse A
Wesentliche sonstige Erträge:
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Finreon Green Income – Anteilklasse C
Wesentliche sonstige Erträge:
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Finreon Green Income – Anteilklasse S5H
Wesentliche sonstige Erträge:
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
| Transaktionskosten | EUR | 40.444,18 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Rumpfgeschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 84,3 |
| davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 75,0 |
| davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 9,3 |
| Zahl der Mitarbeiter der KVG | 998 | |
| Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 4,8 |
| davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 3,9 |
| davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 0,9 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Frankfurt am Main, den 2. Mai 2024
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
Finreon Green Income
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Finreon Green Income – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 28. Juni 2023 bis zum 30. April 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. April 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 28. Juni 2023 bis zum 30. April 2024, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Die im Abschnitt „Sonstige Informationen“ unseres Vermerks genannten Bestandteile des Jahresberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften bei der Bildung unseres Prüfungsurteils zum Jahresbericht nicht berücksichtigt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt „Sonstige Informationen“ genannten Bestandteile des Jahresberichts.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden Bestandteile des Jahresberichts:
– die im Jahresbericht enthaltenen und als nicht vom Prüfungsurteil zum Jahresbericht umfasst gekennzeichneten Angaben.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir in diesem Vermerk weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
– wesentliche Unstimmigkeiten zu den vom Prüfungsurteil umfassten Bestandteilen des Jahresberichts oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
– anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.
– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.
– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 13. August 2024
Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
René Rumpelt, Wirtschaftsprüfer
Abelardo Rodríguez González, Wirtschaftsprüfer
Sonstige Information – nicht vom Prüfungsurteil zum Jahresbericht umfasst
Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 – Ausweis nach Abschnitt A
Im Berichtszeitraum lagen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps gemäß der oben genannten rechtlichen Bestimmung vor.
Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.
Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist verbindlich und erfolgt insoweit.
Weitere Informationen über die ökologischen und/oder sozialen Merkmale und zur Berücksichtigung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren sind im „Anhang Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten“ enthalten.
Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Sonstige Information – nicht vom Prüfungsurteil zum Jahresbericht umfasst
ANHANG
