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Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH Köln – Jahresbericht zum 29. Februar 2024 Equity for Life -I-;Equity for Life -R- DE000A14N7W7; DE000A14N7X5

Von
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Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH

Köln

Equity for Life

Jahresbericht  zum 29. Februar 2024

Tätigkeitsbericht

Sehr geehrte Anlegerin,
sehr geehrter Anleger,

hiermit legen wir Ihnen den Jahresbericht des Fonds Equity for Life mit den Anteilklassen Equity for Life -I- (ISIN DE000A14N7W7) und Equity for Life -R- (ISIN DE000A14N7X5) für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024 vor.

 

Das Sondervermögen muss zu mindestens 75 Prozent seines Wertes in Kapitalbeteiligungen (Aktien und Aktienfonds) in- und ausländischer Aussteller investieren, ein regionaler Schwerpunkt ist nicht vorgesehen. Es erfolgt eine aktive Einzeltitelauswahl der Vermögensgegenstände. Dabei richtet sich das Fondsvermögen grundsätzlich an den 10 Prinzipien des UN Global Compact aus und schließt kritische Branchen und Sektoren aus, die ihren Umsatz aus kontroversen Geschäftsfeldern wie Rüstung/​ geächteten Waffen, Tabak und Kohle generieren. Zudem dürfen die Emittenten der Wertpapiere ihren Umsatz zu nicht mehr als 10 Prozent aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas) oder Atomstrom, zu nicht mehr als 5 Prozent aus der Förderung von Kohle und Erdöl, sowie nicht aus dem Anbau, der Exploration und aus Dienstleistungen für Ölsand und Ölschiefer generieren. Geographisch ist der Fonds weltweit aufgestellt. Das Währungsmanagement erfolgt diskretionär. Ziel der Anlagepolitik des Fondsmanagements dieses Fonds ist die Vermögensbildung bzw. Vermögensoptimierung. Hierzu werden je nach Einschätzung der Wirtschafts- und Kapitalmarktlage und der Börsenaussichten im Rahmen der Anlagepolitik die nach dem KAGB und den Anlagebedingungen zugelassenen Vermögensgegenstände erworben und veräußert. Zulässige Vermögensgegenstände sind Wertpapiere (z.B. Aktien, Anleihen, Genussscheine und Zertifikate), Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Investmentanteile, Derivate und sonstige Anlageinstrumente. Derivate dürfen zu Investitions- und Absicherungszwecken erworben werden.

 

Der Fonds ist an keine Benchmark gebunden. Je nach Marktlage kann er sowohl zyklisch als auch antizyklisch handeln.

Die Mandatsstruktur zum Berichtsstichtag stellt sich wie folgt dar:

Fondsvermögen Anteile Anteilwert
Equity for Life 10.045.062,19 EUR
Equity for Life -I- 6.570.985,27 EUR 43.798,05 150,03 EUR
Equity for Life -R- 3.474.076,92 EUR 46.937,29 74,02 EUR

Zum Berichtsstichtag besteht folgende Asset Allocation:

 

 

Tageswert EUR Tageswert % FV
Aktien in EUR 4.797.132,92 47,76 %
Aktien in Währung 5.279.342,03 52,56 %
Kasse /​ Forder. u. Verbindl. -31.412,76 -0,31 %
Summe 10.045.062,19 100,00 %

 

Die größten Einzelpositionen im Portfolio (gemessen am Tageswert in Euro) sind zum Berichtsstichtag:

 

Bezeichnung Tageswert % FV
ASML HOLDING EO -,09 4,90%
LVMH EO 0,3 4,26%
NVIDIA CORP. DL-,001 4,15%
MICROSOFT DL-,00000625 3,93%
APPLE INC. 3,68%

 

Die Anteilklasse -I- hat im Geschäftsjahr eine Performance in Höhe von 24,64 % erzielt. Für die Anteilklasse -R- wurde eine Performance in Höhe von 21,66 % erzielt.

 

Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse -I- lag im Geschäftsjahr bei 11,23 %. Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse -R- lag im gleichen Zeitraum bei 11,15 %.

 

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilklasse -I- ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von
253.878,20 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Aktien zurückzuführen.

 

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilklasse –R- ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von
134.679,08 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Aktien zurückzuführen.

 

Die Berichtserstattung nach Offenlegungsverordnung sowie der EU-Taxonomieverordnung im Berichtszeitraum sind dem Anhang „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1,2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 202/​852 genannten Finanzprodukten“ zu entnehmen.

 

Die Wertentwicklung des Fonds kann durch folgende Risiken und Unsicherheiten beeinträchtigt werden:

 

Der Angriff Russlands gegen die Ukraine im Februar 2022 wirkt sich nach wie vor auch auf das Kapitalmarktumfeld aus. Insbesondere die Veränderung von Rohstoffpreisen als auch die allgemeine Risikoaversion durch mögliche weitere Eskalation oder Verknappung des Rohstoffangebots können zu stärkeren Schwankungen führen. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Sondervermögens hängen somit auch an Verlauf und Dauer des Krieges und den Handlungen der weiteren (geld-)politischen und wirtschaftlichen Akteure. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung des Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.

Im Folgenden werden die Risiken dargestellt, die mit einer Anlage in ein Investmentvermögen typischerweise verbunden sind. Diese Risiken können sich nachteilig auf den Anteilwert, auf das vom Anleger investierte Kapital sowie auf die vom Anleger geplante Haltedauer der Fondsanlage auswirken. Diese Risiken umfassen auch mögliche Auswirkungen aus Russlands Krieg gegen die Ukraine, wobei deren unklare noch nicht absehbare ökonomische Folgen diese Risiken zusätzlich negativ beeinflussen können:

 

Kursänderungsrisiko von Aktien

Aktien unterliegen erfahrungsgemäß starken Kursschwankungen und somit auch dem Risiko von Kursrückgängen. Diese Kursschwankungen werden insbesondere durch die Entwicklung der Gewinne des emittierenden Unternehmens sowie die Entwicklungen der Branche und der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung beeinflusst. Das Vertrauen der Marktteilnehmer in das jeweilige Unternehmen kann die Kursentwicklung ebenfalls beeinflussen. Dies gilt insbesondere bei Unternehmen, deren Aktien erst über einen kürzeren Zeitraum an der Börse oder einem anderen organisierten Markt zugelassen sind; bei diesen können bereits geringe Veränderungen von Prognosen zu starken Kursbewegungen führen. Ist bei einer Aktie der Anteil der frei handelbaren, im Besitz vieler Aktionäre befindlichen Aktien (sogenannter Streubesitz) niedrig, so können bereits kleinere Kauf- und Verkaufsaufträge eine starke Auswirkung auf den Marktpreis haben und damit zu höheren Kursschwankungen führen.

 

Risiken im Zusammenhang mit Derivatgeschäften

Die Gesellschaft darf für den Fonds Derivatgeschäfte abschließen. Der Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:

 

Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes vermindern. Vermindert sich der Wert bis zur Wertlosigkeit, kann die Gesellschaft gezwungen sein, die erworbenen Rechte verfallen zu lassen. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann der Fonds ebenfalls Verluste erleiden.

Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Fondsvermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist. Das Verlustrisiko kann bei Abschluss des Geschäfts nicht bestimmbar sein.

Ein liquider Sekundärmarkt für ein bestimmtes Instrument zu einem gegebenen Zeitpunkt kann fehlen. Eine Position in Derivaten kann dann unter Umständen nicht wirtschaftlich neutralisiert (geschlossen) werden.

Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Fonds gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass der Fonds zur Abnahme von Vermögenswerten zu einem höheren als dem aktuellen Marktpreis, oder zur Lieferung von Vermögenswerten zu einem niedrigeren als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet. Der Fonds erleidet dann einen Verlust in Höhe der Preisdifferenz minus der eingenommenen Optionsprämie.

Bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass die Gesellschaft für Rechnung des Fonds verpflichtet ist, die Differenz zwischen dem bei Abschluss zugrunde gelegten Kurs und dem Marktkurs zum Zeitpunkt der Glattstellung bzw. Fälligkeit des Geschäftes zu tragen. Damit würde der Fonds Verluste erleiden. Das Risiko des Verlusts ist bei Abschluss des Terminkontrakts nicht bestimmbar.

Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.

Die von der Gesellschaft getroffenen Prognosen über die künftige Entwicklung von zugrunde liegenden Vermögensgegenständen, Zinssätzen, Kursen und Devisenmärkten können sich im Nachhinein als unrichtig erweisen.

Die den Derivaten zugrunde liegenden Vermögensgegenstände können zu einem an sich günstigen Zeitpunkt nicht gekauft bzw. verkauft werden bzw. müssen zu einem ungünstigen Zeitpunkt gekauft oder verkauft werden.

Durch die Verwendung von Derivaten können potenzielle Verluste entstehen, die unter Umständen nicht vorhersehbar sind und sogar die Einschusszahlungen überschreiten können. Bei außerbörslichen Geschäften, sogenannten over-the-counter (OTC)–Geschäften, können folgende Risiken auftreten:

Es kann ein organisierter Markt fehlen, so dass die Gesellschaft die für Rechnung des Fonds am OTC-Markt erworbenen Finanzinstrumente schwer oder gar nicht veräußern kann.

Der Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) kann aufgrund der individuellen Vereinbarung schwierig, nicht möglich oder mit erheblichen Kosten verbunden sein.

 

 

Währungsrisiko

 

Sofern Vermögenswerte eines Fonds in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält der Fonds die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Fonds.

 

Eine Vermögensaufstellung über das Portfolio zum 29. Februar 2024 sowie eine Übersicht über während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, finden Sie auf den Folgeseiten dieses Berichts.

 

 

Wesentliche Änderungen

Mit Ablauf des 31.03.2024 wird das Sondervermögen „BIB Nachhaltigkeit Aktien Global“ auf das Sondervermögen „Equity for Life I“ verschmolzen.

 

 

Anmerkungen

 

Die Berechnung der Wertentwicklung erfolgt nach der BVI-Methode ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen oder Rücknahmeabschlägen.

 

WIR WEISEN DARAUF HIN, DASS DIE HISTORISCHE WERTENTWICKLUNG DES FONDS KEINE PROGNOSE FÜR DIE ZUKUNFT ERMÖGLICHT.

 

Im Berichtszeitraum wurden keine Transaktionen für Rechnung des Fonds über Broker ausgeführt, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind.

 

 

Ergänzende Angaben nach der Aktionärsrichtlinie:

Portfolioumschlagsrate in Prozent 28,6001

Nähere Angaben hinsichtlich unseres Umgangs mit Stimmrechten, Interessenkonflikten sowie der mittel- und langfristigen Entwicklung der Investments bei der Anlageentscheidung finden Sie auf unserer Internetpräsens unter www.monega.de/​mitwirkungspolitik.

Vermögensübersicht

Kurswert % des
in EUR Fondsver-
mögens
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
I. Vermögensgegenstände 10.112.434,55 100,67
1. Aktien 10.076.474,95 100,31
Technologie 2.799.892,11 27,87
Industriewerte 1.835.515,02 18,27
Verbraucher-Dienstleistungen 1.727.514,63 17,20
Finanzwerte 1.656.573,46 16,49
Gesundheitswesen 864.263,27 8,60
Konsumgüter 366.516,24 3,65
Telekommunikation 303.097,46 3,02
Versorgungsunternehmen 152.565,36 1,52
Immobilien 136.147,71 1,36
Rohstoffe 121.106,54 1,21
Energiewerte 113.283,15 1,13
2. Anleihen 0,00 0,00
3. Derivate 0,00 0,00
4. Forderungen 6.268,85 0,06
5. Kurzfristig liquidierbare Anlagen 0,00 0,00
6. Bankguthaben 29.690,75 0,30
7. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00
II. Verbindlichkeiten -67.372,36 -0,67
Sonstige Verbindlichkeiten -67.372,36 -0,67
III. Fondsvermögen 10.045.062,19 100,00 *)

Vermögensaufstellung

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt		 Stück bzw. Bestand Käufe/​ Verkäufe/​ Kurs Kurswert % des
Anteile 29.02.2024 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
bzw. Whg. im Berichtszeitraum mögens
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere 9.900.873,88 98,56
Aktien
Euro 4.797.132,92 47,76
A​C​S
ES0167050915		 STK 4.326 – 1.951 EUR 37,940 164.128,44 1,63
A​D​I​D​A​S ​N​A​M​.
DE000A1EWWW0		 STK 231 120 – EUR 187,120 43.224,72 0,43
A​G​E​A​S
BE0974264930		 STK 803 – 800 EUR 39,200 31.477,60 0,31
A​I​X​T​R​O​N ​N​A​M​.
DE000A0WMPJ6		 STK 2.700 2.700 – EUR 25,680 69.336,00 0,69
A​L​L​I​A​N​Z ​V​I​N​K​.​N​A​M​.
DE0008404005		 STK 400 400 – EUR 253,850 101.540,00 1,01
A​N​H​E​U​S​E​R​-​B​U​S​C​H
BE0974293251		 STK 789 – – EUR 55,720 43.963,08 0,44
A​S​M ​I​N​T​.
NL0000334118		 STK 362 – 150 EUR 563,700 204.059,40 2,03
A​S​M​L ​H​O​L​D​. ​N​A​M​.
NL0010273215		 STK 565 – 210 EUR 870,500 491.832,50 4,90
B​B​V​A
ES0113211835		 STK 26.433 3.000 7.546 EUR 9,186 242.813,54 2,42
B​C​O​.​S​A​N​T​.
ES0113900J37		 STK 30.840 20.000 3.351 EUR 3,846 118.595,22 1,18
B​M​W
DE0005190003		 STK 1.100 1.000 400 EUR 109,220 120.142,00 1,20
B​N​P ​P​A​R​I​B​A​S
FR0000131104		 STK 2.604 2.800 196 EUR 55,380 144.209,52 1,44
C​A​R​R​E​F​O​U​R
FR0000120172		 STK 1.736 – – EUR 15,530 26.960,08 0,27
C​I​E ​G​É​N​L​E ​É​T​S ​M​I​C​H​E​L​I​N ​N​A​M​.
FR001400AJ45		 STK 3.391 1.200 – EUR 34,190 115.938,29 1,15
C​R​É​D​I​T ​A​G​R​I​C​.
FR0000045072		 STK 3.246 – – EUR 12,520 40.639,92 0,40
D​A​I​M​L​E​R ​T​R​U​C​K ​H​O​L​D​. ​N​A​M​.
DE000DTR0CK8		 STK 650 – – EUR 37,780 24.557,00 0,24
D​A​V​I​D​E ​C​A​M​P​A​R​I​-​M​I​L​A​N​O ​N​A​M​.
NL0015435975		 STK 6.087 – – EUR 9,372 57.047,36 0,57
D​T​.​B​Ö​R​S​E ​N​A​M​.
DE0005810055		 STK 520 – – EUR 193,600 100.672,00 1,00
D​T​.​P​O​S​T ​N​A​M​.
DE0005552004		 STK 1.343 – – EUR 42,910 57.628,13 0,57
D​T​.​T​E​L​E​K​O​M ​N​A​M​.
DE0005557508		 STK 6.578 5.000 – EUR 21,985 144.617,33 1,44
E​U​R​O​A​P​I
FR0014008VX5		 STK 124 – – EUR 3,850 477,40 0,00
G​E​T​L​I​N​K
FR0010533075		 STK 6.800 9.800 3.000 EUR 15,790 107.372,00 1,07
H​A​N​N​O​V​E​R ​R​Ü​C​K ​N​A​M​.
DE0008402215		 STK 578 150 350 EUR 237,300 137.159,40 1,37
H​E​I​D​E​L​B​E​R​G ​M​A​T​.
DE0006047004		 STK 400 800 400 EUR 89,700 35.880,00 0,36
H​E​I​N​E​K​E​N ​H​O​L​D​.
NL0000008977		 STK 457 – – EUR 71,400 32.629,80 0,32
I​B​E​R​D​R​O​L​A
ES0144580Y14		 STK 82 – 1 EUR 10,620 870,84 0,01
K​L​É​P​I​E​R​R​E
FR0000121964		 STK 3.000 3.000 – EUR 23,480 70.440,00 0,70
K​O​N​.​A​H​O​L​D ​D​E​L​H​A​I​Z​E
NL0011794037		 STK 3.976 – – EUR 27,520 109.419,52 1,09
L​’​O​R​É​A​L
FR0000120321		 STK 200 200 – EUR 441,700 88.340,00 0,88
L​E​G​R​A​N​D
FR0010307819		 STK 1.019 – – EUR 93,500 95.276,50 0,95
L​V​M​H
FR0000121014		 STK 508 75 85 EUR 842,800 428.142,40 4,26
N​A​T​U​R​G​Y ​E​N​.​G​R​.
ES0116870314		 STK 2.629 – – EUR 21,880 57.522,52 0,57
S​A​N​O​F​I
FR0000120578		 STK 2.055 600 1.000 EUR 87,890 180.613,95 1,80
S​A​P
DE0007164600		 STK 1.512 – 700 EUR 172,880 261.394,56 2,60
S​C​H​N​E​I​D​E​R ​E​L​E​C​.
FR0000121972		 STK 740 300 1.034 EUR 209,800 155.252,00 1,55
S​I​E​M​E​N​S ​N​A​M​.
DE0007236101		 STK 1.206 – 690 EUR 182,940 220.625,64 2,20
S​O​C​.​G​É​N​É​R​A​L​E
FR0000130809		 STK 2.092 – – EUR 22,430 46.923,56 0,47
S​P​I​E
FR0012757854		 STK 3.500 3.500 – EUR 30,780 107.730,00 1,07
T​E​N​A​R​I​S
LU2598331598		 STK 5.600 – – EUR 16,420 91.952,00 0,92
T​E​R​N​A ​R​.​E​.​N​.
IT0003242622		 STK 13.000 13.000 – EUR 7,244 94.172,00 0,94
W​O​L​T​E​R​S ​K​L​U​W​E​R ​N​A​M​.
NL0000395903		 STK 902 – 98 EUR 145,850 131.556,70 1,31
US-Dollar 5.103.740,96 50,81
A​B​B​O​T​T ​L​A​B​.
US0028241000		 STK 1.173 – 180 USD 118,640 128.600,21 1,28
A​B​B​V​I​E
US00287Y1091		 STK 358 180 472 USD 176,050 58.241,37 0,58
A​D​O​B​E
US00724F1012		 STK 172 – – USD 560,280 89.052,50 0,89
A​M​A​Z​O​N​.​C​O​M
US0231351067		 STK 1.112 400 – USD 176,760 181.635,74 1,81
A​P​P​L​E
US0378331005		 STK 2.216 250 880 USD 180,750 370.135,38 3,68
A​R​T​H​U​R ​J​.​G​A​L​L​A​G​H​E​R ​& ​C​O​.
US3635761097		 STK 902 – 400 USD 243,930 203.321,96 2,02
A​U​T​O​.​D​A​T​A ​P​R​O​C​.
US0530151036		 STK 328 – 400 USD 251,130 76.117,58 0,76
B​O​O​K​I​N​G ​H​O​L​D​.
US09857L1089		 STK 35 20 5 USD 3.468,830 112.192,44 1,12
C​A​T​E​R​P​I​L​L​A​R
US1491231015		 STK 218 – – USD 333,960 67.276,51 0,67
C​D​W
US12514G1085		 STK 618 160 550 USD 246,210 140.606,92 1,40
C​I​S​C​O ​S​Y​S​.
US17275R1023		 STK 2.521 600 1.200 USD 48,370 112.683,80 1,12
C​I​T​I​G​R​O​U​P
US1729674242		 STK 1.003 1.100 1.600 USD 55,490 51.431,38 0,51
C​O​S​T​C​O ​W​H​O​L​E​S​.
US22160K1051		 STK 161 50 – USD 743,890 110.674,39 1,10
D​A​N​A​H​E​R
US2358511028		 STK 245 – – USD 253,140 57.311,19 0,57
D​E​L​L ​T​E​C​H​N​. ​’​C​‘
US24703L2025		 STK 1.995 600 – USD 94,660 174.510,65 1,74
E​A​T​O​N ​C​O​R​P​.
IE00B8KQN827		 STK 959 – 200 USD 289,000 256.111,44 2,55
E​L​I ​L​I​L​L​Y
US5324571083		 STK 162 160 160 USD 753,680 112.827,39 1,12
E​Q​U​I​N​I​X
US29444U7000		 STK 80 – – USD 888,820 65.707,71 0,65
F​I​R​S​T ​S​O​L​A​R
US3364331070		 STK 150 150 – USD 153,890 21.331,15 0,21
H​O​M​E ​D​E​P​O​T
US4370761029		 STK 419 320 450 USD 380,610 147.369,21 1,47
I​D​E​X
US45167R1041		 STK 297 – 160 USD 235,900 64.743,61 0,64
I​N​G​E​R​S​O​L​L​-​R​A​N​D
US45687V1061		 STK 2.416 700 302 USD 91,330 203.902,68 2,03
I​N​T​U​I​T
US4612021034		 STK 118 – – USD 662,890 72.282,97 0,72
I​Q​V​I​A ​H​O​L​D​.
US46266C1053		 STK 502 – 62 USD 247,160 114.655,38 1,14
J​P​M​O​R​G​A​N
US46625H1005		 STK 959 200 94 USD 186,060 164.886,14 1,64
L​E​N​N​A​R ​’​A​‘
US5260571048		 STK 673 – – USD 158,510 98.578,97 0,98
L​I​N​D​E
IE000S9YS762		 STK 292 – 750 USD 448,820 121.106,54 1,21
M​A​R​S​H​&​M​C​L​E​N​N​A​N
US5717481023		 STK 200 200 – USD 202,270 37.382,99 0,37
M​G​M ​R​E​S​.​I​N​T​.
US5529531015		 STK 1.000 1.000 – USD 43,280 39.994,46 0,40
M​I​C​R​O​S​O​F​T
US5949181045		 STK 1.032 – 240 USD 413,640 394.470,71 3,93
M​O​O​D​Y​’​S
US6153691059		 STK 169 – 189 USD 379,420 59.254,24 0,59
M​O​R​G​A​N ​S​T​A​N​L​E​Y
US6174464486		 STK 1.556 – 400 USD 86,040 123.715,05 1,23
M​O​T​O​R​O​L​A ​S​O​L​U​T​I​O​N​S
US6200763075		 STK 150 150 – USD 330,390 45.796,33 0,46
N​V​I​D​I​A
US67066G1040		 STK 570 100 340 USD 791,120 416.706,00 4,15
P​A​Y​C​H​E​X
US7043261079		 STK 300 300 – USD 122,620 33.993,44 0,34
P​R​O​C​T​E​R ​& ​G​A​M​B​L​E
US7427181091		 STK 657 300 95 USD 158,940 96.496,40 0,96
P​R​O​G​R​E​S​S​I​V​E
US7433151039		 STK 300 – – USD 189,560 52.550,94 0,52
S​H​E​R​W​I​N​-​W​I​L​L​I​A​M​S
US8243481061		 STK 320 100 – USD 332,030 98.183,80 0,98
T​E​S​L​A
US88160R1014		 STK 280 – – USD 201,880 52.235,27 0,52
T​J​X ​C​O​.
US8725401090		 STK 700 700 – USD 99,140 64.129,74 0,64
U​N​I​T​E​D​H​E​A​L​T​H ​G​R​.
US91324P1021		 STK 186 – 30 USD 493,600 84.839,99 0,84
V​E​R​A​L​T​O
US92338C1036		 STK 81 – 1 USD 86,420 6.468,62 0,06
Z​O​E​T​I​S ​’​A​‘
US98978V1035		 STK 656 340 61 USD 198,330 120.227,77 1,20
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere 175.601,07 1,75
Aktien
US-Dollar 175.601,07 1,75
E​D​I​S​O​N ​I​N​T​.
US2810201077		 STK 1.331 – 166 USD 68,020 83.661,80 0,83
G​A​R​M​I​N ​N​A​M​.
CH0114405324		 STK 724 – – USD 137,420 91.939,27 0,92
Summe Wertpapiervermögen 10.076.474,95 100,31
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds 29.690,75 0,30
Bankguthaben 29.690,75 0,30
EUR-Guthaben bei:
Verwahrstelle
K​R​E​I​S​S​P​A​R​K​A​S​S​E ​K​Ö​L​N EUR 28.751,68 % 100,000 28.751,68 0,29
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen
K​R​E​I​S​S​P​A​R​K​A​S​S​E ​K​Ö​L​N USD 1.016,22 % 100,000 939,07 0,01
Sonstige Vermögensgegenstände 6.268,85 0,06
D​I​V​I​D​E​N​D​E​N​A​N​S​P​R​Ü​C​H​E EUR 6.268,84 6.268,84 0,06
F​O​R​D​E​R​U​N​G​E​N ​A​U​S ​S​C​H​W​E​B​E​N​D​E​N ​G​E​S​C​H​Ä​F​T​E​N EUR 0,01 0,01 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten -67.372,36 -0,67
V​E​R​B​I​N​D​L​I​C​H​K​E​I​T​E​N ​A​U​S ​S​C​H​W​E​B​E​N​D​E​N ​G​E​S​C​H​Ä​F​T​E​N EUR -0,01 -0,01 0,00
K​O​S​T​E​N​A​B​G​R​E​N​Z​U​N​G​E​N EUR -67.372,35 -67.372,35 -0,67
Fondsvermögen EUR 10.045.062,19 100,00*)
Equity for Life -I-
ISIN DE000A14N7W7
Fondsvermögen (EUR) 6.570.985,27
Anteilwert (EUR) 150,03
Umlaufende Anteile (STK) 43.798,0510
Equity for Life -R-
ISIN DE000A14N7X5
Fondsvermögen (EUR) 3.474.076,92
Anteilwert (EUR) 74,02
Umlaufende Anteile (STK) 46.937,2860

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 29.02.2024 oder letztbekannte.

Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 29.02.2024
US-Dollar (USD) 1,08215 = 1 (EUR)

Im Berichtszeitraum haben gegebenenfalls Kapitalmaßnahmen und eventuelle unterjährige Änderungen der Stammdaten eines Wertpapiers stattgefunden. Diese Kapitalmaßnahmen und die Umbuchungen aufgrund von Stammdatenänderungen sind ohne Umsatzzahlen in der „Vermögensaufstellung“ und in den „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ enthalten.

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Käufe/​ Verkäufe/​
Anteile Zugänge Abgänge
bzw. Whg.
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Euro
A​C​K​.​&​V​A​N ​H​A​. BE0003764785 STK – 480
A​E​G​O​N ​(​D​E​M​A​T​.​) NL0000303709 STK – 16.829
C​H​R​I​S​T​I​A​N ​D​I​O​R FR0000130403 STK – 137
F​R​E​S​E​N​I​U​S ​M​E​D​.​C​. DE0005785802 STK 1.000 1.000
K​E​R​I​N​G FR0000121485 STK – 59
K​O​N​I​N​K​L​I​J​K​E ​D​S​M NL0000009827 STK – 363
M​E​R​C​K DE0006599905 STK – 1.377
P​E​R​N​O​D ​R​I​C​A​R​D ​(​C​.​R​.​) FR0000120693 STK – 332
R​E​D​E​I​A ​C​O​R​P​. ES0173093024 STK – 7.873
S​I​E​M​E​N​S ​E​N​. ​N​A​M​. DE000ENER6Y0 STK – 1.500
S​T​O​R​A ​E​N​S​O ​’​R​‘ FI0009005961 STK – 8.062
U​M​I​C​O​R​E ​N​A​M​. BE0974320526 STK – 800
U​P​M ​K​Y​M​M​E​N​E FI0009005987 STK – 2.826
US-Dollar
A​M​E​R​I​C​A​N ​T​O​W​E​R ​(​N​E​W​) US03027X1000 STK – 254
A​N​S​Y​S US03662Q1058 STK 150 462
B​R​I​S​T​O​L​-​M​Y​E​R​S US1101221083 STK – 294
D​O​L​L​A​R ​G​E​N​E​R​A​L ​(​N​E​W​) US2566771059 STK – 553
F​I​R​S​T​E​N​E​R​G​Y US3379321074 STK – 1.165
T​Y​S​O​N ​F​O​O​D​S ​’​A​‘ US9024941034 STK – 300
V​M​W​A​R​E ​’​A​‘ US9285634021 STK – 352
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
US-Dollar
W​I​L​L​I​A​M​S ​C​O​. US9694571004 STK – 2.186
Nicht notierte Wertpapiere
Aktien
Euro
T​E​N​A​R​I​S ​N​A​M​. LU0156801721 STK 5.600 –
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Gattungsbezeichnung Stück bzw. Volumen in
Anteile 1.000
bzw. Whg.
Terminkontrakte
Devisenterminkontrakte (Verkauf) EUR 4.284
USD/​EUR EUR 4.284
Devisenterminkontrakte (Kauf) EUR 2.094
USD/​EUR EUR 2.094

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

Equity for Life -I-

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 43.798,0510
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 21.292,29
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 110.129,03
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 1.118,64
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -24.656,60
10. Sonstige Erträge 5.243,60
Summe der Erträge 113.126,96
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 0,00
2. Verwaltungsvergütung -60.792,59
3. Verwahrstellenvergütung -10.031,90
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -11.723,92
5. Sonstige Aufwendungen -8.944,85
Summe der Aufwendungen -91.493,26
III. Ordentlicher Nettoertrag 21.633,70
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 414.000,65
2. Realisierte Verluste -160.122,45
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 253.878,20
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 275.511,90
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 980.884,92
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 60.882,70
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.041.767,62
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 1.317.279,52

Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich)

Equity for Life -R-

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 46.937,2860
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 11.294,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 58.444,42
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 593,40
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -13.124,01
10. Sonstige Erträge 2.770,43
Summe der Erträge 59.978,24
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 0,00
2. Verwaltungsvergütung -110.040,62
3. Verwahrstellenvergütung -5.324,79
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -6.195,98
5. Sonstige Aufwendungen -6.139,81
Summe der Aufwendungen -127.701,20
III. Ordentlicher Nettoertrag -67.722,96
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 219.630,88
2. Realisierte Verluste -84.951,80
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 134.679,08
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 66.956,12
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 532.582,32
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 35.673,36
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 568.255,68
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 635.211,80

Entwicklungsrechnung

Equity for Life -I-

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 5.665.861,54
1. Ausschüttung für das Vorjahr -22.893,01
2. Zwischenausschüttungen -89.607,10
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -312.924,23
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 9.939,28
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -322.863,51
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 13.268,55
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 1.317.279,52
davon nicht realisierte Gewinne 980.884,92
davon nicht realisierte Verluste 60.882,70
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 6.570.985,27

Entwicklungsrechnung

Equity for Life -R-

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 3.879.406,03
1. Steuerabschlag für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -1.046.138,36
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 122.026,46
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -1.168.164,82
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 5.597,45
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 635.211,80
davon nicht realisierte Gewinne 532.582,32
davon nicht realisierte Verluste 35.673,36
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 3.474.076,92

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Equity for Life -I-

28.02.2021 28.02.2022 28.02.2023 29.02.2024
Vermögen in Tsd. EUR 4.049 3.644 5.666 6.571
Anteilwert in EUR 110,37 122,74 122,68 150,03

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Equity for Life -R-

28.02.2021 28.02.2022 28.02.2023 29.02.2024
Vermögen in Tsd. EUR 4.335 3.807 3.879 3.474
Anteilwert in EUR 55,42 61,15 60,84 74,02

Verwendungsrechnung

Equity for Life -I-

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
Anteile im Umlauf 43.798,0510
I. Für die Ausschüttung verfügbar 1.081.466,46 24,69
1. Vortrag aus dem Vorjahr 805.954,56 18,40
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 275.511,90 6,29
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,00
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 895.315,11 20,44
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung 895.315,11 20,44
III. Gesamtausschüttung 186.151,35 4,25
1. Zwischenausschüttung 89.348,02 2,04
2. Endausschüttung 96.803,33 2,21

Verwendungsrechnung

Equity for Life -R-

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
Anteile im Umlauf 46.937,2860
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 66.956,12 1,43
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,00
3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag 0,00 0,00
II. Wiederanlage 66.956,12 1,43

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte
zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen 100,31 %
Bestand der Derivate am Fondsvermögen 0,00 %

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Angaben nach dem qualifizierten Ansatz:

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko
kleinster potenzieller Risikobetrag -8,01 %
größter potenzieller Risikobetrag -9,85 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag -9,37 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde

Die Risikomessung erfolgte im qualifizierten Ansatz durch die Berechnung des Value at Risk (VaR) über das Verfahren der historischen Simulation.

Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden

Das Value at Risk (VaR) wurde auf einer effektiven Historie von 500 Handelstagen mit einem Konfidenzniveau von 99% und einer unterstellten Haltedauer von 10 Werktagen berechnet.

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 1,19

Die Angabe zum Leverage stellt einen Faktor dar.

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens

Index Gewicht
MSCI World Index (Price USD Unhedged) 100,00 %

Sonstige Angaben

Equity for Life -I-
ISIN DE000A14N7W7
Fondsvermögen (EUR) 6.570.985,27
Anteilwert (EUR) 150,03
Umlaufende Anteile (STK) 43.798,0510
Ausgabeaufschlag bis zu 3,00%, derzeit 0,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 2,00%, derzeit 1,05%
Mindestanlagesumme (EUR) 100.000,00
Ertragsverwendung Ausschüttung
Equity for Life -R-
ISIN DE000A14N7X5
Fondsvermögen (EUR) 3.474.076,92
Anteilwert (EUR) 74,02
Umlaufende Anteile (STK) 46.937,2860
Ausgabeaufschlag bis zu 3,00%, derzeit 3,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 2,00%, derzeit 1,75%
Mindestanlagesumme (EUR) keine
Ertragsverwendung Thesaurierung

Angaben zum Bewertungsverfahren gemäß §§ 26-31 und 34 KARBV

Alle Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt (§§ 27, 34 KARBV).

Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen (§§ 28, 34 KARBV).

Anteile an Investmentvermögen werden mit ihrem zuletzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.

Bankguthaben werden zum Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen, kündbare Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet (§§ 29, 34 KARBV).

Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis gemäß festgelegtem Bewertungszeitpunkt (Vortag oder gleichtägig).

Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung (§§ 28, 34 KARBV). Andere geeignete Verfahren kann die Verwendung eines von einem Dritten ermittelten Preises sein und unterliegt einer Plausibilitätsprüfung durch die KVG.

Optionen und Futures, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einem organisierten Markt einbezogen sind, werden zu dem jeweils verfügbaren handelbaren Kurs (Settlementpreis der jeweiligen Börse), der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung in wesentlichem Umfang (mehr als 10 %).

Transaktionskosten EUR 15.212,49

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Equity for Life -I-
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 1,57 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Equity for Life -R-
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 2,31 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 1,76 %

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen sowie Zusammensetzung der Verwaltungsvergütung

Equity for Life -I-

Wesentliche sonstige Erträge:
Rückstellung aus Verschmelzung EUR 4.839,95
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -60.792,59
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Gebühren externer Dienstleister, z.B. V&R, S&P EUR -7.391,70

Equity for Life -R-

Wesentliche sonstige Erträge:
Rückstellung aus Verschmelzung EUR 2.557,14
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -53.785,58
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager * EUR -56.255,04
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Gebühren externer Dienstleister, z.B. V&R, S&P EUR -5.315,25

* Der Betrag kann aufgrund von Auflösungen von im Vorjahr gebildeten Verbindlichkeiten für performanceabhängige Vergütung aufgrund der Performanceentwicklung im Geschäftsjahr positiv sein.

Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben

Equity for Life -I-

Die Vorbelastung der Kapitalertragsteuer nach §7 Abs. 1 InvStG beträgt -3.300,58 EUR. Der Ausweis der entsprechenden Erträge in der Ertrags- und Aufwandsrechnung erfolgt netto nach Belastung der Kapitalertragsteuer.

Equity for Life -R-

Die Vorbelastung der Kapitalertragsteuer nach §7 Abs. 1 InvStG beträgt -1.750,48 EUR. Der Ausweis der entsprechenden Erträge in der Ertrags- und Aufwandsrechnung erfolgt netto nach Belastung der Kapitalertragsteuer.

Angaben zur Vergütung gemäß § 101 KAGB

Die nachfolgenden Informationen – insbesondere die Vergütung und deren Aufteilung sowie die Bestimmung der Anzahl der Mitarbeiter – basieren auf dem Jahresabschluss der Gesellschaft vom 31. Dezember 2022 betreffend das Geschäftsjahr 2022.

Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 gezahlten Vergütungen beträgt 4,23 Mio. EUR (nachfolgend „Gesamtsumme“) und verteilt sich auf 41 Mitarbeiter.

Hiervon entfallen 3,37 Mio. EUR auf feste und 0,87 Mio. EUR auf variable Vergütungen. Die Grundlage der ermittelten Vergütungen bildet der in der Gewinn- und Verlustrechnung niedergelegte Personalaufwand. Die Vergütungsangaben beinhalten dabei neben den an die Mitarbeiter ausgezahlten fixen und variablen Vergütungen individuell versteuerte Sachzuwendungen wie z.B. Dienstwagen. Aus dem Sondervermögen wurden keine direkten Beträge, auch nicht als Carried Interest, an Mitarbeiter gezahlt.

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschafts-
jahr der KVG gezahlten Vergütung an Mitarbeiter
(in Mio. EUR) EUR 4,23
davon fix EUR 3,37
davon variabel EUR 0,87
Zahl der begünstigten Mitarbeiter inkl. Geschäftsführer: 41
Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2022
von der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker
(in Mio. EUR) EUR 3,50
davon an Geschäftsführer EUR 1,00
davon an sonstige Führungskräfte EUR 1,41
davon an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion* EUR 2,18
davon an übrige Risktaker EUR 0,84

*Hinweis: Soweit zwischen Führungskräften und Mitarbeitern mit Kontrollfunktion Personenidentität besteht, werden die entsprechenden Vergütungen in beiden Positionen und damit doppelt ausgewiesen.

Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2022 von der KVG gezahlten Vergütungen an Mitarbeiter in der gleichen Einkommensstufe wie Risktaker (in Mio. EUR): 0,31

Die Vergütungen der Mitarbeiter folgen einer festgelegten Vergütungspolitik, deren Grundsätze als Zusammenfassung auf der Homepage der Gesellschaft veröffentlicht werden. Sie besteht aus einer festen Vergütung, die sich bei Tarifangestellten nach dem Tarifvertrag und bei außertariflichen Mitarbeitern nach dem jeweiligen Arbeitsvertrag richtet. Darüber hinaus ist für alle Mitarbeiter grundsätzlich eine variable Vergütung vorgesehen, die sich an dem Gesamtergebnis des Unternehmens und dem individuellen Leistungsbeitrag des einzelnen Mitarbeiters orientiert. Je nach Geschäftsergebnis bzw. individuellem Leistungsbeitrag kann die variable Vergütung jedoch auch komplett entfallen. Der Prozess zur Bestimmung der individuellen variablen Vergütung folgt einem einheitlich vorgegebenen Prozess in einer jährlich stattfindenden Beurteilung mit festen Beurteilungskriterien. Zusätzlich werden allen Mitarbeitern einheitlich Förderungen im Hinblick auf vermögenswirksame Leistungen, Altersvorsorge, Versicherungsschutz, öffentlichen Nahverkehr etc. angeboten. Mitarbeiter ab einer bestimmten Karrierestufe haben zudem einen Anspruch auf Gestellung eines Dienstwagens gemäß der geltenden CarPolicy der Gesellschaft.

Die Vergütungspolitik wurde im Rahmen eines jährlichen Reviews überprüft.

Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten

Name des Produkts: Unternehmenskennung (LEI-Code):
Equity for Life 529900KP2E471HV96J60

Eine nachhaltige Investition ist eine Investition in eine Wirtschaftstätigkeit, die zur Erreichung eines Umweltziels oder sozialen Ziels beiträgt, vorausgesetzt, dass diese Investition keine Umweltziele oder sozialen Ziele erheblich beeinträchtigt und die Unternehmen, in die investiert wird, Verfahrensweisen einer guten Unternehmensführung anwenden.

 

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifikationssystem, das in der Verordnung (EU) 2020/​852 festgelegt ist und ein Verzeichnis von ökologisch nachhaltigen Wirtschaftstätigkeiten enthält. Diese Verordnung umfasst kein Verzeichnis der sozial nachhaltigen Wirtschaftstätigkeiten. Nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel könnten taxonomiekonform sein oder nicht.

 

Ökologische und/​oder soziale Merkmale
Wurden mit diesem Finanzprodukt nachhaltige Investitionen angestrebt?
• • [ ] Ja • • [X] Nein
[ ] Es wurden damit nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel getätigt: _​% [X] Es wurden damit ökologische/​soziale Merkmale beworben und obwohl keine nachhaltigen Investitionen angestrebt wurden, enthielt es 52,22% an nachhaltigen Investitionen
[ ] in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie als ökologisch nachhaltig einzustufen sind [X] mit einem Umweltziel in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie als ökologisch nachhaltig einzustufen sind
[ ] in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie nicht als ökologisch nachhaltig einzustufen sind [X] mit einem Umweltziel in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie nicht als ökologisch nachhaltig einzustufen sind
[ ] Es wurden damit nachhaltige Investitionen mit einem sozialen Ziel getätigt: _​% [X] mit einem sozialen Ziel
[ ] Es wurden damit ökologische/​soziale Merkmale beworben, aber keine nachhaltigen Investitionen getätigt

 
Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale erfüllt?

Mit Nachhaltigkeitsindikatoren wird gemessen, inwieweit die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale erreicht werden.

 
Dieses Finanzprodukt tätigte im Rahmen seiner Anlagestrategie zu mindestens 75 Prozent nachhaltigkeitsbezogene Investitionen in Vermögensgegenstände, welche den nachfolgend näher beschriebenen Merkmalen entsprachen. Soweit es sich bei einem Teil dieser Anlagen um „nachhaltige Investitionen im Sinne der Taxonomie- und Offenlegungsverordnung“ handelt, wird deren prozentualer Mindestanteil in dieser Anlage entsprechend ausgewiesen. Im Einzelnen wurden folgende ökologische bzw. soziale Merkmale beworben: Das Sondervermögen war zu mindestens 75 Prozent seines Wertes in Kapitalbeteiligungen (Aktien und Aktienfonds) in- und ausländischer Aussteller investiert, ohne dass ein regionaler Schwerpunkt vorgesehen war. Es erfolgte durch das Fondsmanagement eine aktive Einzeltitelauswahl der Vermögensgegenstände. Dabei richtete sich das Fondsvermögen grundsätzlich an den 10 Prinzipien des UN Global Compact aus. Kritische Branchen und Sektoren, die ihren Umsatz aus kontroversen Geschäftsfeldern wie Rüstung/​geächteten Waffen, Tabak und Kohle generieren, wurden ausgeschlossen. Zudem durften die Emittenten der Wertpapiere ihren Umsatz zu nicht mehr als 10 Prozent aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas) oder Atomstrom, zu nicht mehr als 5 Prozent aus der Förderung von Kohle und Erdöl, sowie nicht aus dem Anbau, der Exploration und aus Dienstleistungen für Ölsand und Ölschiefer generieren. Für das Sondervermögen wurde kein Referenzwert benannt, um die beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale zu erreichen. Die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und sozialen Merkmale wurden im Berichtszeitraum voll erfüllt.
• Wie haben die Nachhaltigkeitsindikatoren abgeschnitten?
Es wurde laufend geprüft, ob die Ausschlusskriterien, welche in den o.a. Nachhaltigkeitsrichtlinien festgehalten werden, eingehalten wurden. Hierzu wurde zur Messung der Erreichung der ökologischen und sozialen Merkmale anhand der innerhalb des Berichtszeitraums verfügbaren Daten und entsprechender Filter des ESG-Datenanbieters MSCI ESG Research LLC geprüft, ob die Emittenten der im Fondsvermögen gehaltenen Wertpapiere die 10 Prinzipien des UN Global Compact einhalten und ihren Umsatz nicht aus kontroversen Geschäftsfeldern wie Rüstungsgütern, geächteten Waffen, Tabak und Kohle generieren. Darüber hinaus wurde geprüft, ob und in welchem Grad die Emittenten Umsatz aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas), Atomstrom und Ölsand/​-schiefer generieren. Im Berichtszeitraum konnten keine Verstöße gegen die angewandten Nachhaltigkeitsindikatoren festgestellt werden.
… und im Vergleich zu vorangegangenen Zeiträumen?
Zum aktuellen Berichtszeitraum liegt ein vergleichbarer Zeitraum in der Vergangenheit vor (s.a. Jahresbericht vorm 31.12.2022). Auch im vorangegangenen Berichtszeitraum wurde laufend geprüft, ob die Nachhaltigkeitskriterien, welche in den o.a. Nachhaltigkeitsrichtlinien festgehalten werden, eingehalten wurden. Hierzu wurde ebenfalls zur Messung der Erreichung der ökologischen und sozialen Merkmale anhand der innerhalb des Berichtszeitraums verfügbaren Daten und entsprechender Filter des ESG-Datenanbieters MSCI ESG Research LLC geprüft, ob die Emittenten der im Fondsvermögen gehaltenen Wertpapiere die 10 Prinzipien des UN Global Compact einhalten und ihren Umsatz nicht aus kontroversen Geschäftsfeldern wie Rüstungsgütern, geächteten Waffen, Tabak und Kohle generieren. Darüber hinaus wurde geprüft, ob und in welchem Grad die Emittenten Umsatz aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas), Atomstrom und Ölsand/​-schiefer generieren. Auch im vorangegangenen Berichtszeitraum konnten keine Verstöße gegen die angewandten Nachhaltigkeitsindikatoren festgestellt werden. Die grundsätzliche Prüfung der Indikatoren erfolgte innerhalb der Gesellschaft. Die Methodik zur Bewertung von nachhaltigen Investitionen nach Artikel 2 Abs. 17 OffenlegungsVO und die laufende Überwachung der Anlagegrenzen durch das Risikomanagement der Gesellschaft wurde von einem externen Prüfer nachvollzogen, ebenso wie die Berücksichtigung der definierten Ausschlusskriterien in einer Ex-ante- und Ex-post-Prüfung.
• Welche Ziele verfolgten die nachhaltigen Investitionen, die mit dem Finanzprodukt teilweise getätigt wurden, und wie trägt die nachhaltige Investition zu diesen Zielen bei?
Der Fonds tätigte Investitionen in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten zu den Umweltzielen Klimaschutz und Anpassung an den Klimawandel im Sinne der Verordnung (EU) 2020/​852 („Taxonomieverordnung“). Diese Investitionen trugen im Berichtszeitraum mit einem Anteil von 5,34 Prozent taxonomiekonformer Investitionen zu den Umweltzielen bei.

 

Bei den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen handelt es sich um die bedeutendsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren in den Bereichen Umwelt, Soziales und Beschäftigung, Achtung der Menschenrechte und Bekämpfung von Korruption und Bestechung.

 
• Inwiefern haben die nachhaltigen Investitionen, die mit dem Finanzprodukt teilweise getätigt wurden, ökologisch oder sozial nachhaltigen Anlagezielen nicht erheblich geschadet?
Zur Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen ökologischer oder sozialer nachhaltiger Anlageziele durch die nachhaltigen Investitionen, wurden die durch den Nachhaltigkeitsdatenanbieter MSCI ESG Research LLC verfügbaren Daten in Bezug auf die Nachhaltigkeitsfaktoren laufend überwacht und ausgewertet.
Wie wurden die Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt?
Bei den Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impact (PAI)) handelt es sich um 18 verpflichtende Kennzahlen aus den Bereichen Umwelt, Soziales und Gute Unternehmensführung sowie 46 weiteren freiwilligen, vordefinierten Indikatoren, die nachteilige Auswirkungen des Finanzproduktes auf Umwelt und Gesellschaft abbilden sollen. Die verpflichtenden Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren werden sehr gut durch die Einhaltung internationaler Normen repräsentiert. So wurden Themen wie Biodiversität, Energieverbrauch, Wasserverschmutzung (Umwelt), Einhaltung und Förderung von Menschenrechten, Beachtung von Arbeitsnormen wie z.B. faire Bezahlung und gute Unternehmensführung durch Beachtung der UN Global Compact Regeln und eines Kontroversenscreenings des externen ESG-Datenanbieters MSCI ESG Research LLC, das speziell auf die Themengebiete der nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren gerichtet ist, laufend geprüft. Weitergehende Arbeitsnormen stellte der Kriterienkatalog der Internationalen Arbeiterorganisation (ILO) zur Verfügung. Bei den Methoden zur Analyse von guter Unternehmensführung wurden häufig Werte (sogenannte „Scores“ bzw. „Flags“) aus mehreren Kriterien gebildet, wobei jeder Einzelwert keine schlechte Beurteilung aufweisen durfte.
Stehen die nachhaltigen Investitionen mit den OECD-Leitsätzen für multinationale Unternehmen und den Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte in Einklang? Nähere Angaben:
Die nachhaltigen Investitionen waren zu jedem Zeitpunkt im Einklang mit den 10 Prinzipien des UN-Global Compact und den OECD-Leitsätzen für multinationale Unternehmen und den Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte, die laufend über die Nachhaltigkeitsfaktoren Wasser, Abfall, Biodiversität, Soziales und Beschäftigung berücksichtigt wurden. Die nachhaltigen Investitionen waren ebenfalls im Einklang mit den Grundprinzipien und Rechten aus den acht Kernübereinkommen, die in der Erklärung der Internationalen Arbeitsorganisation (ILO) über grundlegende Prinzipien und Rechte bei der Arbeit festgelegt sind. Die Einhaltung wurde laufend über entsprechende Positiv- bzw. Negativlisten durch das Fonds- und Risikomanagement überwacht. Ausführliche Informationen zu dem Investitionsprozess finden Sie unter www.monega.de/​nachhaltigkeit.

In der EU-Taxonomie ist der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ festgelegt, nach dem taxonomiekonforme Investitionen die Ziele der EU-Taxonomie nicht erheblich beeinträchtigen dürfen, und es sind spezifische Unionskriterien beigefügt.

Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Alle anderen nachhaltigen Investitionen dürfen ökologische oder soziale Ziele ebenfalls nicht erheblich beeinträchtigen.

 
Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt?

Bei den Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impact (PAI)) handelt es sich um 18 verpflichtende Kennzahlen aus den Bereichen Umwelt, Soziales und Gute Unternehmensführung sowie 46 weiteren freiwilligen, vordefinierten Indikatoren, die nachteilige Auswirkungen des Finanzproduktes auf Umwelt und Gesellschaft abbilden sollen. Die verpflichtenden Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren werden sehr gut durch die Einhaltung internationaler Normen repräsentiert. So wurden Themen wie Biodiversität, Energieverbrauch, Wasserverschmutzung (Umwelt), Einhaltung und Förderung von Menschenrechten,Beachtung von Arbeitsnormen wie z.B. faire Bezahlung und gute Unternehmensführung durch Beachtung der UN Global Compact Regeln und eines Kontroversenscreenings des externen ESG-Datenanbieters MSCI ESG Research LLC, das speziell auf die Themengebiete der nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren gerichtet ist, laufend geprüft. Weitergehende Arbeitsnormen stellte der Kriterienkatalog der Internationalen Arbeiterorganisation (ILO) zur Verfügung. Bei den Methoden zur Analyse von guter Unternehmensführung wurden häufig Werte (sogenannte „Scores“ bzw. „Flags“) aus mehreren Kriterien gebildet, wobei jeder Einzelwert keine schlechte Beurteilung aufweisen durfte.

 
Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts?

Die Liste umfasst die folgenden Investitionen, auf die der größte Anteil der im Bezugszeitraum getätigten Investitionen des Finanzprodukts entfiel: 01.03.2023 – 29.02.2024

 
In der Tabelle werden die fünfzehn Investitionen aufgeführt, auf die im Berichtszeitraum der größte Anteil aller getätigten Investitionen des Finanzprodukts entfiel, mit Angabe der Sektoren und Länder, in die investiert wurde. Die Angaben zu den Hauptinvestitionen beziehen sich auf den Durchschnitt der Anteile am Sondervermögen zu den Quartalsstichtagen des Berichtszeitraums. In die Berechnung der Investitionen fließen Käufe sowie Verkäufe ein. Abweichungen zu der Vermögensaufstellung im Hauptteil des Jahresberichts, die stichtagsbezogen zum Ende des Berichtszeitraums erfolgt, sind daher möglich.
Größte Investitionen Sektor In % der Vermögenswerte Land
LINDE PLC EO -,001 (IE000S9YS762) Chemie 2,81% Irland
MERCK KGAA O.N. (DE0006599905) Gesundheit/​Pharma 2,73% Deutschland
HOME DEPOT INC. DL-,05 (US4370761029) Handel 2,45% USA
SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4 (FR0000121972) Technologie 2,19% Frankreich
GETLINK EO -,40 (FR0010533075) Industrie 2,11% Frankreich
BNP PARIBAS INH. EO 2 (FR0000131104) Banken 2,11% Frankreich
APPLE INC. (US0378331005) Technologie 2,00% USA
ANSYS INC. DL-,01 (US03662Q1058) Technologie 1,87% USA
SANOFI SA INHABER EO 2 (FR0000120578) Gesundheit/​Pharma 1,69% Frankreich
ELI LILLY (US5324571083) Gesundheit/​Pharma 1,58% USA
BAY.MOTOREN WERKE AG ST (DE0005190003) Automobil 1,58% Deutschland
LVMH EO 0,3 (FR0000121014) Konsumgüter und Dienstleistungen 1,55% Frankreich
RED ELECTRICA CORP.EO-,50 (ES0173093024) Versorger 1,41% Spanien
CDW CORP. DL-,01 (US12514G1085) Industrie 1,40% USA
NVIDIA CORP. DL-,001 (US67066G1040) Technologie 1,39% USA

 
Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen?

Die Vermögensallokation gibt den jeweiligen Anteil der Investitionen in bestimmte Vermögenswerte an.

 
• Wie sah die Vermögensallokation aus?
Mit nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen sind alle Investitionen gemeint, die zur Erreichung der ökologischen und/​oder sozialen Merkmale im Rahmen der Anlagestrategie beitragen. Dieses Finanzprodukt tätigte im Rahmen seiner Anlagestrategie zu 100 Prozent nachhaltigkeitsbezogene Investitionen in Vermögensgegenstände, welche den oben näher beschriebenen Merkmalen entsprachen. Die Einhaltung der beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale wurde laufend durch das Fonds- und Risikomanagement der Monega KAG anhand von Positivlisten und der Daten des externen ESG-Datenanbieters MSCI ESG Research LLC überwacht. Soweit es sich bei einem Teil dieser Anlagen um „nachhaltige Investitionen im Sinne der Taxonomie- und Offenlegungsverordnung“ handelt, wird deren prozentualer Mindestanteil in dieser Anlage entsprechend ausgewiesen. Welche anderen Investitionen getätigt wurden klärt die Frage “Welche Investitionen fielen unter “Andere Investitionen“. Da die nachhaltigen Investitionen sowohl ökologische als auch soziale Ziele umfassen, ist die Festlegung von spezifischen Anteilen nach „Taxonomiekonform“, „Andere ökologische“ und „Soziales“ nicht trennscharf möglich. Es kann beim Ausweis der getätigten nachhaltigen Investitionen daher zu Überschneidungen kommen. Weiterhin ist zu beachten, dass für den unter #1A ausgewiesenen prozentualen Anteil die investierten Unternehmen als Ganzes hinsichtlich ihrer Nachhaltigkeit bewertet wurden und entsprechend die Gesamtinvestition des Fonds in das jeweilige Unternehmen angerechnet wird. Aufgrund der Anforderungen der Taxonomieverordnung sind unter „Taxonomiekonform“, „Andere ökologische“ und „Soziale“ jedoch nur die entsprechenden Umsatzanteile der jeweiligen Geschäftstätigkeiten der Unternehmen subsummiert. Insofern sind hier zum Teil auch deutliche Summenabweichungen zwangsläufig bzw. möglich. Ferner kann es zum Berichtsstichtag durch den Einbezug von Forderungen und Verbindlichkeiten im Fondsvermögen rechnerisch zu dem seltenen Effekt kommen, dass die Investitionen mehr als 100 Prozent ausmachen, da die Investitionen als Anteil am Fondsvolumen addiert werden, die Forderungen und Verbindlichkeiten aber den einzelnen Investitionen nicht anteilsmäßig zugeordnet und entsprechend abgezogen werden können.

#1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale umfasst Investitionen des Finanzprodukts, die zur Erreichung der beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale getätigt wurden.

#2 Andere Investitionen umfasst die übrigen Investitionen des Finanzprodukts, die weder auf ökologische oder soziale Merkmale ausgerichtet sind noch als nachhaltige Investitionen eingestuft werden.

Die Kategorie #1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale umfasst folgende Unterkategorien:

– Die Unterkategorie #1A Nachhaltige Investitionen umfasst ökologisch und sozial nachhaltige Investitionen.

– Die Unterkategorie #1B Andere ökologische oder soziale Merkmale umfasst Investitionen, die auf ökologische oder soziale Merkmale ausgerichtet sind, aber nicht als nachhaltige Investitionen eingestuft werden.
• In welchen Wirtschaftssektoren wurden die Investitionen getätigt?
Investionen wurden in den folgenden Wirtschaftsektoren getätigt, weiterhin wurden in der Berichtsperiode keine Investitionen in fossilen Brennstoffen getätigt.
Sektor Anteil
Automobil 2,87%
Banken 8,06%
Bau und Materialien 4,04%
Chemie 1,21%
Energie 1,13%
Finanzendienstleister 2,82%
Gesundheit/​Pharma 8,60%
Handel 5,02%
Immobilien 1,36%
Industrie 14,23%
Medien 1,31%
Konsumgüter/​Dienstleistungen 6,49%
Nahrungsmittel/​Tabak 1,33%
Privater Konsum und Haushalt 2,32%
Reise/​Freizeit 1,52%
Technologie 27,87%
Telekommunikation 3,02%
Versicherung 5,61%
Versorger 1,52%
Andere Investitionen -0,31%
Inwiefern waren die nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel mit der EU-Taxonomie konform?
Im Berichtszeitraum wurde nicht in EU-taxonomiekonforme Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie investiert. Zusätzlich zu Investitionen in Unternehmen mit taxonomiekonformen Umsätzen in Höhe von 5,34% tätigte der Fonds Investitionen in Unternehmen mit taxonomiefähigen Umsätzen in Höhe von 1,64%. Die hierzu benötigten Daten wurden von den entsprechenden Unternehmen veröffentlicht und nicht durch einen unabhängigen Dritten geprüft.

 

Mit Blick auf die EU-Taxonomiekonformität umfassen die Kriterien für fossiles Gas die Begrenzung der Emissionen und die Umstellung auf voll erneuerbare Energie oder CO2-arme Kraftstoffe bis Ende 2035. Die Kriterien für Kernenergie beinhalten umfassende Sicherheits- und Abfallentsorgungsvorschriften.

Ermöglichende Tätigkeiten wirken unmittelbar ermöglichend darauf hin, dass andere Tätigkeiten einen wesentlichen Beitrag zu den Umweltzielen leisten.

Übergangstätigkeiten sind Tätigkeiten, für die es noch keine CO2-armen Alternativen gibt und die unter anderem Treibhausgasemissionswerte aufweisen, die den besten Leistungen entsprechen.

 
• Wurde mit dem Finanzprodukt in EU-taxonomiekonforme Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie investiert 1 ?
[ ] Ja:
[ ] In fossiles Gas [ ] In Kernenergie
[X] Nein
_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​
1 Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie sind nur dann EU-taxonomiekonform, wenn sie zur Eindämmung des Klimawandels („Klimaschutz“) beitragen und kein Ziel der EU-Taxonomie erheblich beeinträchtigen – siehe Erläuterung am linken Rand. Die vollständigen Kriterien für EU-taxonomiekonforme Wirtschaftstätigkeiten im Bereich fossiles Gas und Kernenergie sind in der Delegierten Verordnung (EU) 2022/​1214 der Kommission festgelegt.

 

Taxonomiekonforme Tätigkeiten, ausgedrückt durch den Anteil der:
– Umsatzerlöse, die den Anteil der Einnahmen aus umweltfreundlichen Aktivitäten der Unternehmen, in die investiert wird, widerspiegeln
– Investitionsausgaben (CapEx), die die umweltfreundlichen Investitionen der Unternehmen, in die investiert wird, aufzeigen, z. B. für den Übergang zu einer grünen Wirtschaft
– Betriebsausgaben (OpEx), die die umweltfreundlichen betrieblichen Aktivitäten der Unternehmen, in die investiert wird, widerspiegeln

 

Die nachstehenden Grafiken zeigen den Mindestprozentsatz der EU-taxonomiekonformen Investitionen in Grün. Da es keine geeignete Methode zur Bestimmung der Taxonomiekonformität von Staatsanleihen* gibt, zeigt die erste Grafik die Taxonomiekonformität in Bezug auf alle Investitionen des Finanzprodukts einschließlich der Staatsanleihen, während die zweite Grafik die Taxonomiekonformität nur in Bezug auf die Investitionen des Finanzprodukts zeigt, die keine Staatsanleihen umfassen.

 

 

*Für die Zwecke dieser Grafiken umfasst der Begriff „Staatsanleihen“ alle Risikopositionen gegenüber Staaten.
• Wie hoch ist der Anteil der Investitionen, die in Übergangstätigkeiten und ermöglichende Tätigkeiten geflossen sind?
Die Berechnung des Anteils erfolgt stichtagsbasiert zum Geschäftsjahresende des Fonds.
Art der Wirtschaftstätigkeit Anteil
Ermöglichende Tätigkeiten 1,43%
Übergangstätigkeiten 0,03%

 

sind nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel, die die Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten gemäß der Verordnung (EU) 2020/​852 nicht berücksichtigen.

 
Wie hoch war der Anteil der nicht mit der EU-Taxonomie konformen nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel?
Der Anteil nachhaltiger Investitionen, die nicht mit der EU-Taxonomie konform waren, betrug im Berichtszeitraum 46,88%. Der Gesamtanteil nachhaltiger Investitionen bezogen auf Umwelt- und Sozialziele des Fonds betrug im Berichtszeitraum 52,22%. Dabei ist die Festlegung von spezifischen Anteilen der nachhaltigen Investitionen an „nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel“ nicht trennscharf von anderen Zielen möglich.
Wie hoch war der Anteil der sozial nachhaltigen Investitionen?
Obwohl der Fonds keine sozialen Ziele anstrebte, tätigte er 1,27% soziale Investitionen.
Welche Investitionen fielen unter „Andere Investitionen“, welcher Anlagezweck wurden mit ihnen verfolgt und gab es einen ökologischen oder sozialen Mindestschutz?
Unter “Andere Investitionen“ fielen Investitionen, für die nicht ausreichend Daten zur Bewertung vorliegen sowie Barmittel zur Liquiditätssteuerung. Es ist nicht ausgeschlossen, dass hier auch Investitionen getätigt wurden, die zum Investitionszeitpunkt negative ESG-Merkmale aufwiesen, aber erwarten ließen, dass innerhalb eines definierten Zeitraums ab Investitionszeitpunkt die Anlageziele des Fonds erfüllt würden. Durch die Ausschlusskriterien wurde ein ökologischer und sozialer Mindestschutz erreicht.

 
Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/​oder sozialen Merkmale ergriffen?

Monega gestaltet ihre Investmentprozesse nach dem unter www.monega.de/​nachhaltigkeit dargelegten Verständnis von verantwortlichem Investieren. Insoweit kombiniert Monega die klassische Finanzanalyse mit der Nachhaltigkeitsanalyse. Letztgenannte umfasst ebenfalls sämtliche der Monega Fonds und überprüft, inwieweit Investitionen negative Auswirkungen auf oben genannte Nachhaltigkeitsfaktoren haben können, unabhängig davon, ob diese als nachhaltig ausgewiesen und vertrieben werden. Die Ergebnisse, welche die ökologische und soziale Leistung eines Wertpapieremittenten sowie dessen Corporate Governance (sogenannte ESG-Kriterien für die entsprechende englische Bezeichnung Environmental, Social und Governance) umfassen, werden systematisch im gesamten Investmentprozess berücksichtigt und dokumentiert. Diese ESG-Analyse basiert auf umfangreichen Nachhaltigkeitsdaten marktführender, externer ESG-Datenanbieter, welche in ihren Auswertungen sowohl die Ergebnisse einer Überwachung der Verletzung globaler Normen (z.B. UNGC, ILO) anzeigt, als auch weitere Screeningkriterien (z.B. Jahresberichte, Nachhaltigkeitsberichte, Ad-Hoc-Mitteilungen etc.) beinhaltet. Das Portfoliomanagement kann auf diese Analyseergebnisse zugreifen und die nachteiligen Nachhaltigkeitsauswirkungen der wirtschaftlichen Tätigkeiten von Unternehmens- und Staatsemittenten einsehen.

 

 

Köln, den 21.06.2024

Monega
Kapitalanlagegesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln:

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Equity for Life – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 29. Februar 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Düsseldorf, den 21. Juni 2024

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel Wirtschaftsprüfer

Möllenkamp Wirtschaftsprüfer

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