HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Dezember 2023
SMS Ars multiplex
Tätigkeitsbericht für das Investmentvermögen SMS Ars multiplex für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Anlageziel und Anlageergebnis im Berichtzeitraum
Der SMS Ars multiplex verfolgt das Ziel, Renditen auf das eingesetzte Kapital zu erzielen. Der Fonds investiert überwiegend in Aktien und Anleihen mit einem attraktiven Chance-/Risikoprofil. Der Fonds unterliegt keinen Investitionsobergrenzen, vielmehr erfolgt je nach Markteinschätzung des Fondsmanagements eine offensivere bzw. defensivere Ausrichtung des Portfolios. Investmententscheidungen erfolgen schwerpunktmäßig fundamental unter Berücksichtigung einer angemessenen Branchen- und Länderdiversifikation. Der SMS Ars multiplex gehört zur Kategorie „Mischfonds / Aktien + Anleihen“. Aufgrund der festgelegten Anlagestrategie wurden Nachhaltigkeitsrisiken im Berichtszeitraum bei den Investitionsentscheidungen nicht berücksichtigt. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren. Der Fonds erzielte im Berichtszeitraum einen Wertzuwachs von 7,54%.
Anlagepolitik im Berichtszeitraum
Im Berichtszeitraum erfolgten vorwiegend marktbedingte Adjustierungen über Käufe und Verkäufe in den verschiedenen Anlageklassen, des Weiteren Wiederanlagen aus Endfälligkeiten. Mittelzuflüsse bzw. Mittelabflüsse spielten im laufenden Geschäftsjahr im Rahmen der Investitionstätigkeit eine untergeordnete Rolle.
Die prozentuale Aufteilung auf die verschiedenen Assetklassen hat sich im Rahmen der getätigten Transaktionen strukturell nur moderat verändert. Die prozentuale Gewichtung festverzinslicher Anlagen (inklusive Rentenfonds) ist leicht gesunken. Die prozentuale Gewichtung von Aktien und Aktienfonds wiederum ist leicht gestiegen. Die Liquidität wurde ebenfalls leicht erhöht.
In Hinblick auf die durchschnittlichen Positionsgrößen wurde eine ähnlich breite Risikodiversifikation wie im vorangegangenen Geschäftsjahr beibehalten. In Hinblick auf die maximalen Positionsgrößen ergibt sich bei einer Portfolioposition eine Risikoreduzierung im Vergleich zum Vorjahr.
Wesentliche Risiken im Betrachtungszeitraum
Adressenausfallrisiken
Grundsätzlich können Adressenausfallrisiken nicht ausgeschlossen werden, aber da der Fonds ein breit diversifiziertes Portfolio mit akzeptabler Bonität hält, sind die Auswirkungen als moderat anzusehen.
Zinsänderungsrisiken
Der Fonds weist infolge der Investition in Renten Zinsänderungsrisiken auf, die sich in Form von Kursänderungen in den jeweiligen Vermögensgegenständen niederschlagen. Mit Fokus der Anlagen auf das mittlere Laufzeitensegment und einer durchschnittlichen Restlaufzeit von unter drei Jahren, ist das Zinsänderungsrisiko eher als gering einzustufen.
Marktpreisrisiken
Während des Berichtszeitraums bestanden im Fonds Marktpreisrisiken insbesondere in Form von Aktienkurs- und Anleihepreisrisiken.
Währungsrisiken
Der Fonds investierte fast ausschließlich in Euro-denominierte Wertpapiere, so dass Währungsrisiken gering sind.
Liquiditätsrisiken
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Das Sondervermögen ist breit gestreut und Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Anlageprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität. die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesses wird regelmäßig durch die interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Struktur der Portfolios im Hinblick auf die Anlageziele
Portfoliostruktur zum 31.12.2023:
Portfoliostruktur zum 31.12.2022:
Es erfolgten Investments in Anleihen, Rentenfonds, Aktien, Aktienfonds, Wandelanleihen und alternativen Investments.
Performance
Seit Auflegung im März 2012 erwirtschaftete der Fonds einen Wertzuwachs von 33,23%. Im abgelaufenen Geschäftsjahr 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 betrug der Wertzuwachs 7,54%. Das positive Veräußerungsergebnis betrug Euro 1,17 pro Anteil.
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien, Investmentanteilen, Optionen und Devisenkassengeschäfte. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Investmentanteilen und Devisenkassengeschäfte ursächlich.
Sonstige Hinweise
Das Portfoliomanagement für den SMS Ars multiplex ist an die SMS & Cie. Vermögensmanagement GmbH ausgelagert.
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 13.775.526,22 | 100,12 | |
| 1. | Aktien | 5.583.540,96 | 40,58 | |
| 2. | Anleihen | 4.726.339,45 | 34,35 | |
| 3. | Zertifikate | 552.590,00 | 4,02 | |
| 4. | Investmentanteile | 959.496,25 | 6,97 | |
| 5. | Bankguthaben | 1.815.811,52 | 13,20 | |
| 6. | Sonstige Vermögensgegenstände | 137.748,04 | 1,00 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -15.991,59 | -0,12 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -15.991,59 | -0,12 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 13.759.534,63 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | ||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 6.683.806,19 | 48,58 | |||||||||
| Aktien | EUR | 4.622.724,52 | 33,60 | |||||||||
| DK0062498333 | Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK 0,1 | STK | 4.000 | 4.000 | 0 | DKK | 698,2000 | 374.686,40 | 2,72 | |||
| DE0005545503 | 1&1 AG | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 18,2200 | 91.100,00 | 0,66 | |||
| DE000A1TNNN5 | A.S. Création Tapeten | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 10,1000 | 50.500,00 | 0,37 | |||
| US02079K3059 | Alphabet Inc. Cl. A | STK | 100 | 0 | 0 | EUR | 126,7400 | 12.674,00 | 0,09 | |||
| NL0010273215 | ASML Holding N.V. | STK | 150 | 150 | 200 | EUR | 685,9000 | 102.885,00 | 0,75 | |||
| DE0005203947 | B.R.A.I.N. Biotechnology AG | STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 3,7600 | 37.600,00 | 0,27 | |||
| DE000BASF111 | BASF SE | STK | 2.500 | 500 | 500 | EUR | 48,5800 | 121.450,00 | 0,88 | |||
| DE000BAY0017 | Bayer AG | STK | 2.500 | 0 | 0 | EUR | 33,4900 | 83.725,00 | 0,61 | |||
| US09075V1026 | BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/ o.N. | STK | 1.000 | 0 | 0 | EUR | 95,9400 | 95.940,00 | 0,70 | |||
| DE0005140008 | Deutsche Bank AG | STK | 17.500 | 0 | 0 | EUR | 12,3100 | 215.425,00 | 1,57 | |||
| DE0005810055 | Deutsche Börse AG | STK | 500 | 500 | 0 | EUR | 184,7000 | 92.350,00 | 0,67 | |||
| DE0005552004 | Deutsche Post AG | STK | 4.000 | 0 | 1.000 | EUR | 44,7000 | 178.800,00 | 1,30 | |||
| DE0008055021 | Deutsche Real Estate AG | STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 8,8000 | 132.000,00 | 0,96 | |||
| DE0005557508 | Deutsche Telekom AG | STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 21,6150 | 216.150,00 | 1,57 | |||
| DE000ENAG999 | E.ON SE | STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 12,1350 | 182.025,00 | 1,32 | |||
| DE0006231004 | Infineon Technologies AG | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 37,6650 | 188.325,00 | 1,37 | |||
| DE000KSAG888 | K+S AG | STK | 5.000 | 0 | 1.000 | EUR | 14,3750 | 71.875,00 | 0,52 | |||
| AT0000A0E9W5 | Kontron AG | STK | 4.000 | 0 | 0 | EUR | 21,6000 | 86.400,00 | 0,63 | |||
| DE000A1A6V48 | KPS AG | STK | 30.000 | 7.500 | 0 | EUR | 1,4100 | 42.300,00 | 0,31 | |||
| DE0006599905 | Merck | STK | 1.000 | 0 | 0 | EUR | 142,5500 | 142.550,00 | 1,04 | |||
| DE000BFB0019 | METRO AG | STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 6,2850 | 62.850,00 | 0,46 | |||
| DE0006632003 | MorphoSys | STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 34,6900 | 69.380,00 | 0,50 | |||
| DE0008430026 | Münchener Rückversicherung AG | STK | 500 | 0 | 0 | EUR | 376,8000 | 188.400,00 | 1,37 | |||
| DE000PAH0038 | Porsche Automobil Holding SE Vz. | STK | 2.500 | 0 | 0 | EUR | 46,4100 | 116.025,00 | 0,84 | |||
| DE0007030009 | Rheinmetall | STK | 750 | 0 | 0 | EUR | 287,7000 | 215.775,00 | 1,57 | |||
| DE0007165631 | Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. | STK | 300 | 400 | 100 | EUR | 334,7000 | 100.410,00 | 0,73 | |||
| DE0007236101 | Siemens | STK | 1.000 | 0 | 0 | EUR | 168,4800 | 168.480,00 | 1,22 | |||
| DE000SHL1006 | Siemens Healthineers AG | STK | 4.000 | 0 | 1.000 | EUR | 53,1800 | 212.720,00 | 1,55 | |||
| DE0005104806 | Syzygy | STK | 20.000 | 20.000 | 0 | EUR | 3,2000 | 64.000,00 | 0,47 | |||
| DE000A2YN900 | TeamViewer AG | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 13,9800 | 69.900,00 | 0,51 | |||
| LU2333563281 | tonies SE Actions au Porteur EO 1 | STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 4,9000 | 73.500,00 | 0,53 | |||
| DE000TRAT0N7 | TRATON SE | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 21,6400 | 108.200,00 | 0,79 | |||
| DE000TUAG505 | TUI AG konv.Namens-Aktien o.N. | STK | 15.000 | 15.000 | 0 | EUR | 7,1400 | 107.100,00 | 0,78 | |||
| DE0005089031 | United Internet | STK | 4.000 | 6.000 | 2.000 | EUR | 23,0600 | 92.240,00 | 0,67 | |||
| NO0010921232 | Aker Horizons AS Reg. Shares | STK | 10.000 | 0 | 0 | NOK | 4,4400 | 3.942,43 | 0,03 | |||
| US01609W1027 | Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/ 1 DL-,000025 | STK | 1.000 | 0 | 0 | USD | 77,2400 | 69.541,73 | 0,51 | |||
| US02079K3059 | Alphabet Inc. Cl. A | STK | 1.400 | 0 | 500 | USD | 140,2300 | 176.755,20 | 1,28 | |||
| US70450Y1038 | PayPal Holdings Inc. | STK | 1.500 | 500 | 0 | USD | 63,0800 | 85.189,52 | 0,62 | |||
| US79466L3024 | Salesforce Inc. | STK | 500 | 0 | 250 | USD | 265,5800 | 119.555,24 | 0,87 | |||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 1.508.491,67 | 10,96 | |||||||||
| DE000A3KNP88 | 0.1250% TRATON Finance Luxembourg S.A. EO-MTN 21/ 25 | EUR | 100 | 0 | 0 | % | 95,6540 | 95.653,99 | 0,70 | |||
| XS2198798659 | 1.6250% Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG IHS v. 20/ 24 | EUR | 100 | 0 | 0 | % | 98,7505 | 98.750,50 | 0,72 | |||
| NO0011094658 | 10.0000% Grøntvedt AS NK-FLR Notes 2021(21/ 24) | NOK | 600 | 0 | 0 | % | 101,5850 | 54.120,46 | 0,39 | |||
| NO0012530973 | 10.7000% Schletter Internal FL 22/ 25 | EUR | 150 | 0 | 0 | % | 104,6250 | 156.937,50 | 1,14 | |||
| NO0012847674 | 12.0000% Waldorf Energy Finance PLC DL-Notes 2023(23/ 24-26) | USD | 200 | 200 | 0 | % | 79,8750 | 143.828,22 | 1,05 | |||
| XS0179060974 | 4.0500% AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 03(13/ Und.) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 81,3270 | 243.981,00 | 1,77 | |||
| XS2087647645 | 5.3750% GRENKE AG FLR-Subord. Bond v.19(25/ unb.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 73,0440 | 146.088,00 | 1,06 | |||
| XS2113662063 | 5.3750% Porr AG EO-Var. Schuldv. 2020(25/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 96,0695 | 192.139,00 | 1,40 | |||
| XS2684846806 | 7.0000% Bayer AG FLR-Sub.Anl.v.2023(2031/ 2083) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 103,5590 | 207.118,00 | 1,51 | |||
| DE000A1TNDK2 | 7.3210% Aareal Bank AG Subord.-Nts. v.14(unb.)REGS | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 84,9375 | 169.875,00 | 1,23 | |||
| Zertifikate | EUR | 552.590,00 | 4,02 | |||||||||
| DE000A1EK0G3 | DB ETC ETC Z 15.06.60 Gold | STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 125,8700 | 251.740,00 | 1,83 | |||
| DE000A0S9GB0 | Xetra-Gold | STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 60,1700 | 300.850,00 | 2,19 | |||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 4.153.664,21 | 30,19 | |||||||||
| Aktien | EUR | 960.816,44 | 6,98 | |||||||||
| DE000A2P4HL9 | 123fahrschule SE | STK | 22.453 | 7.453 | 1.969 | EUR | 2,4400 | 54.785,32 | 0,40 | |||
| DE0005760029 | ABO Wind AG | STK | 4.000 | 0 | 1.000 | EUR | 41,3000 | 165.200,00 | 1,20 | |||
| DE000A1EWXA4 | clearvise AG | STK | 53.436 | 0 | 0 | EUR | 2,1700 | 115.956,12 | 0,84 | |||
| DE000A0LR9G9 | EXASOL AG | STK | 15.000 | 5.000 | 0 | EUR | 3,1800 | 47.700,00 | 0,35 | |||
| DE000A1EWVY8 | Formycon AG | STK | 1.250 | 1.250 | 0 | EUR | 55,9000 | 69.875,00 | 0,51 | |||
| DE0005495329 | HolidayCheck Group | STK | 65.000 | 0 | 0 | EUR | 3,7000 | 240.500,00 | 1,75 | |||
| DE0005218309 | MOBOTIX AG | STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 1,9200 | 28.800,00 | 0,21 | |||
| DE0006942808 | Scherzer & Co. AG Inhaber-Aktien o.N. | STK | 30.000 | 0 | 0 | EUR | 2,2200 | 66.600,00 | 0,48 | |||
| DE000A32VN59 | Solutiance AG Namens-Aktien o.N. | STK | 50.000 | 15.000 | 0 | EUR | 2,0000 | 100.000,00 | 0,73 | |||
| DE000A3E5ED2 | Veganz Group AG | STK | 3.000 | 0 | 0 | EUR | 23,8000 | 71.400,00 | 0,52 | |||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 3.192.847,77 | 23,20 | |||||||||
| NO0012928185 | 13.4690% Ziton A/ S EO-FLR Bonds 2023(23/ 28) | EUR | 200 | 300 | 100 | % | 98,4085 | 196.817,00 | 1,43 | |||
| NO0012940347 | 13.6660% MEDIA Central Holding GmbH EO-FLR Sust. Lkd Bds 23(23/ 27) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,5100 | 99.510,00 | 0,72 | |||
| XS1814546013 | 3.8750% Tele Columbus AG Notes v.2018(2021/ 2025) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 64,9490 | 129.898,00 | 0,94 | |||
| DE000A2LQQ43 | 4.0000% Semper idem Underberg AG Anleihe v.18(21/ 24) | EUR | 150 | 0 | 0 | % | 100,2030 | 79.360,78 | 0,58 | |||
| DE000A3H2VA6 | 4.0000% VOSSLOH Hybrid 21/ und | EUR | 400 | 0 | 100 | % | 95,0000 | 380.000,00 | 2,76 | |||
| DE000A2YNQW7 | 4.5000% Bilfinger SE Anleihe 19/ 24 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 99,8980 | 199.796,00 | 1,45 | |||
| NO0011129496 | 4.7500% TEMPTON Personaldienst. GmbH EO-Bonds v.21(23/ 26) | EUR | 150 | 0 | 0 | % | 91,6450 | 137.467,50 | 1,00 | |||
| DE000A30VJW3 | 5.0000% PNE AG Anleihe v.2022(2025/ 2027) | EUR | 125 | 0 | 25 | % | 93,8750 | 117.343,75 | 0,85 | |||
| DE000A3E5KG2 | 5.0000% TUI AG Wandelanl.v.2021(2026/ 2028) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 97,9850 | 293.955,00 | 2,14 | |||
| DE000A289YC5 | 5.5000% PANDION AG IHS v.2021(2023/ 2026) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 76,5050 | 153.010,00 | 1,11 | |||
| DE000A3K81W7 | 5.6250% Siemens Energy Finance B.V. EO-Conv. Notes 2022(25) | EUR | 100 | 100 | 100 | % | 87,4835 | 87.483,50 | 0,64 | |||
| DE000A30VKB5 | 5.7500% SGL CARBON SE Wandelschuldv.v.22(27) | EUR | 100 | 0 | 0 | % | 102,7600 | 102.760,00 | 0,75 | |||
| DE000A3E5FE7 | 5.7500% The Social Chain AG Wandelschuldv.v.21(24) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 1,4500 | 2.900,00 | 0,02 | |||
| XS2326497802 | 6.0000% Douglas GmbH IHS v.2021(2023/ 2026) REG S | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 99,2660 | 297.798,00 | 2,16 | |||
| DE000A289C55 | 6.5000% DE-VAU-GE Gesundkostwerk Dt. IHS v.2020(2023/ 2025) | EUR | 150 | 0 | 50 | % | 101,6200 | 152.430,00 | 1,11 | |||
| NO0012888769 | 6.7500% Katjes Intern. GmbH&Co.KG Inh.-Schv. v.2023(2025/ 2028) | EUR | 150 | 350 | 200 | % | 106,6650 | 159.997,50 | 1,16 | |||
| DE000A30V8X3 | 7.5000% pferdewetten.de AG Wandelanleihe v.23(28) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 107,2577 | 107.257,74 | 0,78 | |||
| DE000A351PD9 | 7.7500% BayWa AG Sub.-FLR-Nts.v.23(28/ unb.) | EUR | 400 | 600 | 200 | % | 102,1845 | 408.738,00 | 2,97 | |||
| DE000A30V6L2 | 8.0000% SoWiTec group GmbH Inh.-Schv. v.2023(2026/ 2028) | EUR | 100 | 150 | 50 | % | 86,3250 | 86.325,00 | 0,63 | |||
| Nicht notierte Wertpapiere | EUR | 25.000,01 | 0,18 | |||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 25.000,01 | 0,18 | |||||||||
| NO0010848666 | 0.0000% WOW air ehf. FLR Bonds NO0010832785IN25 19/ und. | EUR | 4 | 0 | 0 | % | 0,0003 | 0,01 | 0,00 | |||
| DE000A3MQE37 | 6.0000% Solutiance AG Wandelschuldv.v.21(23) | EUR | 25 | 0 | 0 | % | 100,0000 | 25.000,00 | 0,18 | |||
| Investmentanteile | EUR | 959.496,25 | 6,97 | |||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 959.496,25 | 6,97 | |||||||||
| LU0326423067 | BGF – World Gold Fund D2 EUR | ANT | 30.000 | 0 | 0 | EUR | 5,2800 | 158.400,00 | 1,15 | |||
| DE000A2JF7P0 | CHOM CAPITAL PURE Sm.Cap Eu.UI Inhaber-Anteile | ANT | 750 | 0 | 0 | EUR | 128,8900 | 96.667,50 | 0,70 | |||
| DE000A1C2XE1 | EARTH EXPLORATION FUND UI (EUR I) | ANT | 2.000 | 500 | 0 | EUR | 63,9500 | 127.900,00 | 0,93 | |||
| DE000A1CUGZ4 | Earth Gold Fund UI Inhaber-Anteile EUR I | ANT | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 96,2900 | 144.435,00 | 1,05 | |||
| DE000A0Q95M1 | FP Artellium Evolution EUR Inhaber-Anteile S | ANT | 1.000 | 1.000 | 0 | EUR | 110,7200 | 110.720,00 | 0,80 | |||
| LU1011670111 | FPM Funds-Stockp.Germ.Sm./ M.C. Inhaber-Anteile I o.N. | ANT | 75 | 75 | 0 | EUR | 1.706,6100 | 127.995,75 | 0,93 | |||
| DE000A2QND20 | FS Colibri Event Driven Bonds Inhaber-Ant. S A EUR o.N. | ANT | 200 | 0 | 0 | EUR | 966,8900 | 193.378,00 | 1,41 | |||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 11.821.966,66 | 85,92 | |||||||||
| Bankguthaben | EUR | 1.815.811,52 | 13,20 | |||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 681.699,01 | 4,95 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | EUR | 681.699,01 | 681.699,01 | 4,95 | ||||||||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 337.844,32 | 2,46 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | DKK | 119.358,42 | 16.013,31 | 0,12 | ||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | NOK | 1.035.525,86 | 91.947,85 | 0,67 | ||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | SEK | 2.540.185,88 | 229.883,16 | 1,67 | ||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 796.268,19 | 5,79 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | CHF | 152.533,15 | 164.234,89 | 1,19 | ||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | GBP | 140.830,60 | 161.911,47 | 1,18 | ||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | USD | 522.164,32 | 470.121,83 | 3,42 | ||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 137.748,04 | 1,00 | |||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 137.748,04 | 137.748,04 | 1,00 | ||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -15.991,59 | -0,12 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -15.991,59 | -15.991,59 | -0,12 | ||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 13.759.534,63 | 100,00 | |||||||||
| Anteilwert SMS Ars multiplex | EUR | 57,39 | ||||||||||
| Umlaufende Anteile SMS Ars multiplex | STK | 239.764,000 | ||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 29.12.2023 | ||||
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,869800 | = | 1 Euro (EUR) |
| Dänische Krone | (DKK) | 7,453700 | = | 1 Euro (EUR) |
| Norwegische Krone | (NOK) | 11,262100 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schwedische Krone | (SEK) | 11,049900 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schweizer Franken | (CHF) | 0,928750 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,110700 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| DE000A1X3YY0 | Bastei Lübbe AG | STK | 0 | 20.000 | |
| NO0010892359 | HydrogenPro AS | STK | 0 | 10.000 | |
| DE000A2YN504 | Knaus Tabbert AG | STK | 0 | 2.500 | |
| US67066G1040 | NVIDIA Corp. | STK | 0 | 500 | |
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| DE000A2YN6V1 | 1.8750% thyssenkrupp AG Medium Term Notes v.19(23) | EUR | 0 | 200 | |
| NO0010886369 | 10.2330% momox Holding GmbH FLR-Notes 20/25 | EUR | 0 | 150 | |
| XS1945271952 | 4.6250% SGL CARBON SE Anleihe v.2019(2019/2024) | EUR | 0 | 100 | |
| XS0222524372 | 7.0720% Südzucker Intl Finance B.V. EO-FLR Bonds 2005(15/Und.) | EUR | 0 | 200 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| IE00BZ12WP82 | Linde PLC | STK | 0 | 500 | |
| DK0060534915 | Novo-Nordisk AS | STK | 0 | 2.500 | |
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| DE000A2G8VX7 | 3.0000% SGL CARBON SE Wandelschuldv.v.18(23) | EUR | 0 | 100 | |
| DE000A2LQL97 | 4.0000% Deutsche Eff.-u.Wechs.-Bet. AG Anleihe v.2018(2019/2023) | EUR | 0 | 200 | |
| DE000A254UR5 | 4.2500% Karlsberg Brauerei GmbH ITV v.2020(2022/2025) | EUR | 0 | 150 | |
| DE000A2TST99 | 4.2500% Katjes Intern. GmbH&Co.KG Inh.-Schv. v.2019(2022/2024) | EUR | 0 | 100 | |
| XS1713474168 | 6.5000% Nordex SE Senior Notes v.18(18/23)Reg.S | EUR | 0 | 100 | |
| DE000A2GSWY7 | 6.5000% TERRAGON AG Anleihe v.2019(2022/2024) | EUR | 0 | 150 | |
| DE000A2YN256 | 6.7500% Schlote Holding GmbH Anleihe v.2019(2022/2024) | EUR | 0 | 75 | |
| DE000A2NBZ21 | 6.7500% SoWiTec group GmbH Inh.-Schv. v.2018(2021/2023) | EUR | 0 | 150 | |
| DE000A2GSF58 | 7.3973% SLM Solutions Group AG Wandelschuldv.v.17(22) | EUR | 0 | 100 | |
| Andere Wertpapiere | |||||
| DE000A32VPB0 | clearvise AG Inhaber-Bezugsrechte | STK | 0 | 8 | |
| Nicht notierte Wertpapiere | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| DE000A351LT4 | 4.2500% Katjes Intern. GmbH&Co.KG z.Umtausch eing.Anl.19(22/24) | EUR | 100 | 100 | |
| Investmentanteile | |||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
| LI0116308888 | Craton Capital-Precious Metal Inhaber-Anteile E o.N. | ANT | 0 | 2.000 | |
| LU1318737514 | Dt.Invest I-Financi.Hybrid Bds Inhaber-Anteile FC o.N. | ANT | 0 | 2.500 | |
| LU0399027886 | Flossbach von Storch – Bond Opportunities I | ANT | 0 | 1.500 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) SMS Ars multiplex für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 66.254,50 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 8.358,94 | ||
| 3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 216.373,66 | ||
| 4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 85.122,97 | ||
| 5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 30.501,99 | ||
| davon negative Habenzinsen | -2.310,05 | |||
| 6. | Erträge aus Investmentanteilen | 9.136,94 | ||
| 7. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -2.250,97 | ||
| 8. | Sonstige Erträge | 1.201,90 | ||
| Summe der Erträge | 414.699,93 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -164,85 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -95.970,69 | ||
| a) fix | -95.970,69 | |||
| b) performanceabhängig | 0,00 | |||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -10.338,74 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -9.198,03 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -10.992,25 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | 2.921,73 | ||
| Summe der Aufwendungen | -123.742,83 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 290.957,10 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 530.741,41 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -249.493,44 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 281.247,97 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 572.205,07 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 235.945,54 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 169.762,43 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 405.707,97 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 977.913,04 | ||
Entwicklung des Sondervermögens SMS Ars multiplex
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 13.488.040,60 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -260.279,25 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -461.033,17 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 140.833,63 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -601.866,80 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 14.893,41 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 977.913,04 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 235.945,54 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 169.762,43 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 13.759.534,63 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens SMS Ars multiplex1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 2.777.856,56 | 11,59 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 1.956.158,05 | 8,16 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 572.205,07 | 2,39 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 249.493,44 | 1,04 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -2.514.116,16 | -10,49 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -450.185,96 | -1,88 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -2.063.930,20 | -8,61 |
| III. | Gesamtausschüttung | 263.740,40 | 1,10 |
| 1. | Endausschüttung | 263.740,40 | 1,10 |
| a) Barausschüttung | 263.740,40 | 1,10 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre SMS Ars multiplex
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 13.759.534,63 | 57,39 |
| 2022 | 13.488.040,60 | 54,39 |
| 2021 | 15.312.051,59 | 62,47 |
| 2020 | 14.432.560,75 | 58,99 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||
| Fehlanzeige | |||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | |||||||
| Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | |||||||
| REX Performance Index | 50,00% | ||||||
| MSCI – World Index | 20,00% | ||||||
| EURO STOXX 50 Index In EUR | 15,00% | ||||||
| Dax Performance Index | 15,00% | ||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,75% | ||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 1,38% | ||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 0,96% | ||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | |||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||
| Haltedauer | 1 Tage | ||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | ||||||
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 0,92 | ||||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert SMS Ars multiplex | EUR | 57,39 |
| Umlaufende Anteile SMS Ars multiplex | STK | 239.764,000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote SMS Ars multiplex
| Performanceabhängige Vergütung | 0,00 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 0,92 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 7.174.501,33 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 4.201,99 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU0326423067 | BGF – World Gold Fund D2 EUR 1) | 1,00 | |
| DE000A2JF7P0 | CHOM CAPITAL PURE Sm.Cap Eu.UI Inhaber-Anteile 1) | 1,90 | |
| LI0116308888 | Craton Capital-Precious Metal Inhaber-Anteile E o.N. 1) | 0,45 | |
| LU1318737514 | Dt.Invest I-Financi.Hybrid Bds Inhaber-Anteile FC o.N. 1) | 0,60 | |
| DE000A1C2XE1 | EARTH EXPLORATION FUND UI (EUR I) 1) | 1,10 | |
| DE000A1CUGZ4 | Earth Gold Fund UI Inhaber-Anteile EUR I 1) | 0,45 | |
| LU0399027886 | Flossbach von Storch – Bond Opportunities I 1) | 0,43 | |
| DE000A0Q95M1 | FP Artellium Evolution EUR Inhaber-Anteile S 1) | 1,25 | |
| LU1011670111 | FPM Funds-Stockp.Germ.Sm./M.C. Inhaber-Anteile I o.N. 1) | 1,00 | |
| DE000A2QND20 | FS Colibri Event Driven Bonds Inhaber-Ant. S A EUR o.N. 1) | 0,27 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| SMS Ars multiplex | ||
| Sonstige Erträge | ||
| Consent Payment – Grøntvedt AS | EUR | 1.168,37 |
| Sonstige Aufwendungen | ||
| Depotgebühren | EUR | 9.485,84 |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der SMS & CIE Vermögensmanagement GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| SMS & CIE Vermögensmanagement GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 1.827.320,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 15 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 18. April 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens SMS Ars multiplex – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 19.04.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
