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Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Frankfurt am Main – Jahresbericht LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities DE000A2QSF07

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6689062 (CC0), Pixabay

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Anlagestrategie seit dem 01.07.2023: Der Global Equity Impact Opportunities ist ein global diversifizierter Aktienfonds, der in mittel- und hochkapitalisierte Unternehmen mit Schwerpunkt USA und Europa investiert. Der Fonds soll eine Rendite über der Benchmark MSCI ACWI Net Total Return EUR bei reduzierter Volatilität erzielen. Der Investmentansatz beruht auf dem Wandel hin zu einer grünen und sozialen Wirtschaftsordnung, der jede Wertschöpfungskette verändert und eine Vielzahl von Opportunitäten mit sich bringt. Der Fonds investiert in Unternehmen, die diese Opportunitäten nutzen und Risiken des Wandels vermeiden.Es werden entsprechende Treiber analysiert, wie z.B. Effekte und Förderungen aus der EU-Taxonomie und dem Inflation Reduction Act, und daraus Anlagehypothesen entwickelt. Dabei unterstützt eine proprietäre Software, die den gesamten Investmentprozess digitalisiert, regulatorische Anforderungen prüft, und die Nachhaltigkeitsdaten in die Finanzanalyse integriert. Neben Unternehmen mit innovativen Geschäftsmodellen werden insbesondere auch Unternehmen der industriellen Basis miteingeschlossen, die ihr Geschäftsmodell erfolgreich transformieren. Typische Merkmale der Portfoliounternehmen sind ein langfristig orientiertes Managementteam, stabile Geschäftsmodelle mit Preisgestaltungsmacht, hohe Cashflow-Renditen, und eine angemessene Verschuldung.

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

30.09.2023 30.09.2022
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Aktien 3.721.271,04 86,20 3.487.686,54 80,90
Bankguthaben 603.853,73 13,99 841.645,59 19,52
Zins- und Dividendenansprüche 5.132,74 0,12 1.019,28 0,02
Sonstige Ford /​Verbindlichkeiten -12.993,24 -0,30 -19.493,73 -0,45
Fondsvermögen 4.317.264,27 100,00 4.310.857,68 100,00

Der Fonds wurde gegen Ende des Berichtszeitraums zum 1. Juli 2023 auf eine neue Strategie umgestellt (siehe Anlageziel) und wird seitdem von einem neuen Fondsmanagement, der Atacama Partners GmbH beraten.

Das Jahr war weiterhin geprägt von den Auswirkungen der Ukrainekrise sowie der Zinswende. Der Fonds bewegte sich somit in einem herausfordernden Umfeld und einer Zuspitzung der politischen Weltlage. Das Bewusstsein der Marktteilnehmer hat sich weiter verstärkt, dass die Zinsen möglicherweise deutlich länger auf einem erhöhten Niveau verharren könnten („higher for longer“). Damit nähert sich das makroökonomische Umfeld der Weltansicht des Fondsmanagements an, nämlich weniger Effizienz, mehr Resilienz, was wiederum die Inflation antreibt.

Im Berichtszeitraum konnte die Anteilklasse S 13,52% zulegen. Zum Ende des Berichtszeitraumes war der Fonds zu ca. 86% in Aktien investiert.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.

Aktienrisiken

Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.

Währungsrisiken

Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus ausländischen Aktien.

Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Oktober 2022 bis 30. September 2023)1.

Anteilklasse S: +13,52%
Anteilklasse I: +12,51%
Anteilklasse R: +12,22%

Wichtiger Hinweis

Zum 1. Juli 2023 wurde die Fondsbezeichnung des OGAW-Sondervermögens in „LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities“ geändert.

Vermögensübersicht zum 30.09.2023

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 4.330.257,51 100,30
1. Aktien 3.622.974,20 83,92
Bundesrep. Deutschland 571.042,35 13,23
Frankreich 362.709,10 8,40
Großbritannien 203.490,34 4,71
Irland 144.221,57 3,34
Luxemburg 52.056,00 1,21
Niederlande 236.371,75 5,48
Norwegen 92.191,30 2,14
Schweden 319.104,95 7,39
Schweiz 200.436,89 4,64
USA 1.441.349,95 33,39
2. Sonstige Beteiligungswertpapiere 98.296,84 2,28
CHF 98.296,84 2,28
3. Bankguthaben 603.853,73 13,99
4. Sonstige Vermögensgegenstände 5.132,74 0,12
II. Verbindlichkeiten -12.993,24 -0,30
III. Fondsvermögen 4.317.264,27 100,00

Vermögensaufstellung zum 30. September 2023

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
30.09.2023
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 3.721.271,04 86,20
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 3.721.271,04 86,20
Aktien EUR 3.622.974,20 83,92
Meyer Burger Technology AG Nam.-Aktien SF -,05
CH0108503795
STK 100.000 155.000 55.000 CHF 0,371 38.318,53 0,89
Siegfried Holding AG Nam.Akt. SF 14,60
CH0014284498
STK 53 8 95 CHF 784,500 42.944,12 0,99
Sika AG Namens-Aktien SF 0,01
CH0418792922
STK 495 495 0 CHF 233,100 119.174,24 2,76
Alfen N.V. Registered Shares EO -,10
NL0012817175
STK 2.545 2.545 0 EUR 40,150 102.181,75 2,37
Arcadis N.V. Aandelen aan toonder EO -,02
NL0006237562
STK 3.150 3.150 0 EUR 42,600 134.190,00 3,11
BEFESA S.A. Actions o.N.
LU1704650164
STK 1.800 2.712 912 EUR 28,920 52.056,00 1,21
Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000A0LD6E6
STK 965 3.655 3.890 EUR 99,450 95.969,25 2,22
HelloFresh SE Inhaber-Aktien o.N.
DE000A161408
STK 5.220 8.620 3.400 EUR 28,280 147.621,60 3,42
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N.
DE0006231004
STK 950 950 0 EUR 31,355 29.787,25 0,69
Kingspan Group PLC Registered Shares EO -,13
IE0004927939
STK 1.060 1.060 0 EUR 70,960 75.217,60 1,74
KRONES AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006335003
STK 915 310 1.795 EUR 97,550 89.258,25 2,07
Legrand S.A. Actions au Port. EO 4
FR0010307819
STK 1.590 1.590 0 EUR 87,300 138.807,00 3,22
Sartorius AG Inhaber-Stammaktien o.N.
DE0007165607
STK 460 460 0 EUR 264,000 121.440,00 2,81
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4
FR0000121972
STK 1.145 1.145 0 EUR 156,980 179.742,10 4,16
SES-imagotag S.A. Actions Nominatives EO 2
FR0010282822
STK 400 0 1.700 EUR 110,400 44.160,00 1,02
Sto SE & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsakt. o.St.o.N.
DE0007274136
STK 670 320 0 EUR 129,800 86.966,00 2,01
Ashtead Group PLC Registered Shares LS -,10
GB0000536739
STK 1.780 1.780 0 GBP 50,020 102.682,04 2,38
Volution Group PLC Registered Shares LS -,01
GB00BN3ZZ526
STK 24.160 24.160 0 GBP 3,618 100.808,30 2,34
Norsk Hydro ASA Navne-Aksjer NK 1,098
NO0005052605
STK 15.450 15.450 0 NOK 67,200 92.191,30 2,14
Epiroc AB Namn-Aktier A o.N.
SE0015658109
STK 5.180 5.180 0 SEK 208,000 93.691,25 2,17
SSAB AB Namn-Aktier A (fria) o.N.
SE0000171100
STK 17.150 17.150 0 SEK 61,700 92.014,28 2,13
Volvo (publ), AB Namn-Aktier B (fria) o.N.
SE0000115446
STK 6.800 6.800 0 SEK 225,600 133.399,42 3,09
Acuity Brands Inc. Registered Shares DL -,01
US00508Y1029
STK 400 400 0 USD 170,310 64.352,92 1,49
Albemarle Corp. Registered Shares DL -,01
US0126531013
STK 575 575 0 USD 170,040 92.360,67 2,14
Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001
US02079K3059
STK 950 950 0 USD 130,860 117.435,29 2,72
Autodesk Inc. Registered Shares o.N.
US0527691069
STK 880 880 0 USD 206,910 172.001,51 3,98
Copart Inc. Registered Shares o.N.
US2172041061
STK 1.400 2.100 700 USD 43,090 56.986,59 1,32
Danaher Corp. Registered Shares DL -,01
US2358511028
STK 510 510 0 USD 248,100 119.526,73 2,77
Dover Corp. Registered Shares DL 1
US2600031080
STK 920 920 0 USD 139,510 121.244,28 2,81
Enphase Energy Inc. Registered Shares DL -,01
US29355A1079
STK 520 520 0 USD 120,150 59.019,46 1,37
Microchip Technology Inc. Registered Shares DL -,001
US5950171042
STK 735 735 0 USD 78,050 54.191,15 1,26
ON Semiconductor Corp. Registered Shares DL -,01
US6821891057
STK 1.310 1.310 0 USD 92,950 115.024,09 2,66
Progyny Inc. Registered Shares DL -,001
US74340E1038
STK 2.530 2.530 0 USD 34,020 81.306,06 1,88
ResMed Inc. Registered Shares DL -,004
US7611521078
STK 488 488 0 USD 147,870 68.166,03 1,58
Smith Corp., A.O. Registered Shares DL 1
US8318652091
STK 1.510 1.510 0 USD 66,130 94.328,64 2,18
Thermo Fisher Scientific Inc. Registered Shares DL 1
US8835561023
STK 235 235 0 USD 506,170 112.365,34 2,60
Trane Technologies PLC Registered Shares DL 1
IE00BK9ZQ967
STK 360 360 0 USD 202,910 69.003,97 1,60
Waste Management Inc. Registered Shares DL -,01
US94106L1098
STK 785 785 0 USD 152,440 113.041,19 2,62
Sonstige Beteiligungswertpapiere EUR 98.296,84 2,28
Roche Holding AG Inhaber-Genussscheine o.N.
CH0012032048
STK 380 380 0 CHF 250,450 98.296,84 2,28
Summe Wertpapiervermögen EUR 3.721.271,04 86,20
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 603.853,73 13,99
Bankguthaben EUR 603.853,73 13,99
EUR – Guthaben bei:
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank EUR 26.082,26 % 100,000 26.082,26 0,60
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen bei:
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank DKK 3.744,43 % 100,000 502,15 0,01
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank NOK 1.607,23 % 100,000 142,72 0,00
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank SEK 344.228,35 % 100,000 29.933,16 0,69
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen bei:
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank CHF 12.243,11 % 100,000 12.645,23 0,29
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank GBP 1.146,19 % 100,000 1.321,87 0,03
HSBC Continental Europe S.A. Düsseldorf Depotbank USD 564.473,40 % 100,000 533.226,34 12,35
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 5.132,74 0,12
Zinsansprüche EUR 1.855,54 1.855,54 0,04
Dividendenansprüche EUR 415,55 415,55 0,01
Quellensteueransprüche EUR 2.861,65 2.861,65 0,07
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -12.993,24 -0,30
Verwaltungsvergütung EUR -6.915,19 -6.915,19 -0,16
Performance Fee EUR -0,01 -0,01 0,00
Verwahrstellenvergütung EUR -246,65 -246,65 -0,01
Prüfungskosten EUR -4.986,11 -4.986,11 -0,12
Veröffentlichungskosten EUR -845,28 -845,28 -0,02
Fondsvermögen EUR 4.317.264,27 100,001)
LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK S
Anteilwert EUR 884,07
Ausgabepreis EUR 884,07
Rücknahmepreis EUR 884,07
Anzahl Anteile STK 4.662
LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK I
Anteilwert EUR 86,50
Ausgabepreis EUR 86,50
Rücknahmepreis EUR 86,50
Anzahl Anteile STK 1.186
LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK R
Anteilwert EUR 43,70
Ausgabepreis EUR 45,89
Rücknahmepreis EUR 43,70
Anzahl Anteile STK 2.131

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 29.09.2023
CHF (CHF) 0,9682000 = 1 EUR (EUR)
DKK (DKK) 7,4568000 = 1 EUR (EUR)
GBP (GBP) 0,8671000 = 1 EUR (EUR)
NOK (NOK) 11,2618000 = 1 EUR (EUR)
SEK (SEK) 11,4999000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,0586000 = 1 EUR (EUR)

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Advanced Drainage Systems Inc. Registered Shares DL -,01 US00790R1041 STK 780 780
Allgeier SE Namens-Aktien o.N. DE000A2GS633 STK 0 2.100
BICO Group AB Namn-Aktier AK Class B o.N. SE0013647385 STK 2.650 17.425
BRAIN Biotech AG Namens-Aktien o.N. DE0005203947 STK 0 14.801
Elmos Semiconductor SE Inhaber-Aktien o.N. DE0005677108 STK 2.100 2.100
Friedrich Vorwerk Group SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A255F11 STK 0 2.200
Frontdoor Inc. Registered Shares DL -,01 US35905A1097 STK 700 700
GFT Technologies SE Inhaber-Aktien o.N. DE0005800601 STK 0 6.350
Green Landscaping Group AB Namn-Aktier o.N. SE0010985028 STK 0 12.350
Hexagon AB Namn-Aktier B (fria) o.N. SE0015961909 STK 8.945 8.945
IONOS Group SE Namens-Aktien o.N. DE000A3E00M1 STK 18.500 18.500
JENOPTIK AG Namens-Aktien o.N. DE000A2NB601 STK 0 4.250
Koenig & Bauer AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007193500 STK 0 8.900
Kontron AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000A0E9W5 STK 0 8.350
Meliá Hotels International Acciones Port.EO 0,20 ES0176252718 STK 0 10.000
Netcompany Group A/​S Navne-Aktier DK1 DK0060952919 STK 1.050 1.050
PensionBee Group PLC Registered Shares LS -,001 GB00BNDRLN84 STK 0 50.000
Redcare Pharmacy N.V. Aandelen aan toonder EO -,02 NL0012044747 STK 1.100 1.100
SECO S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0005438046 STK 0 20.900
Swissquote Grp Holding S.A. Namens-Aktien SF 0,20 CH0010675863 STK 0 600
Unifiedpost Group S.A./​N.V. Actions Nom. o.N. BE0974371032 STK 0 13.600
XPEL Inc. Registered Shares o.N. US98379L1008 STK 1.065 1.065
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
DATAGROUP SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A0JC8S7 STK 0 3.100
EnviTec Biogas AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0MVLS8 STK 0 1.050
Formycon AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A1EWVY8 STK 4.000 4.000
Generic Sweden AB Namn-Aktier o.N. SE0001790791 STK 0 20.500
GK Software SE Inhaber-Aktien O.N. DE0007571424 STK 0 1.370
Gram Car Carriers ASA Navne-Aksjer NO0011109563 STK 3.250 18.250
Greater Than AB Namn-Aktier o.N. SE0005881554 STK 0 10.100
Heliad Equity Partn.GmbH&KGaA Namens-Aktien o.N. DE000A0L1NN5 STK 0 20.500
HELMA Eigenheimbau AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0EQ578 STK 0 2.350
IBU-tec advanced materials AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0XYHT5 STK 0 1.000
JDC Group AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0B9N37 STK 0 7.100
Limes Schlosskliniken AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0JDBC7 STK 0 490
Mensch u. Maschine Software SE Inhaber-Aktien o.N. DE0006580806 STK 0 1.850
Nordhealth AS Navne-Aksjer NK 1 NO0011002651 STK 0 74.700
STEICO SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A0LR936 STK 0 1.175
Surgical Science Sweden AB Aktier AK o.N. SE0014428512 STK 0 4.150
Viva Wine Group AB Namn-Aktier o.N. SE0017084361 STK 0 45.600
Wolftank-Adisa Holding AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000A25NJ6 STK 0 8.692
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
AMUNDI EURO LIQUI.SHT TE.SRI Actions au Porteur E Cap. o.N. FR0011176635 ANT 36 36

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK S

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 17.247,91 3,72
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 27.857,59 5,96
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 12.464,99 2,66
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -2.587,17 -0,55
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -4.293,95 -0,92
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 50.689,37 10,87
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -97,53 -0,02
2. Verwaltungsvergütung EUR -22.307,26 -4,80
– Verwaltungsvergütung EUR -22.307,26
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -7.155,40 -1,53
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -8.315,57 -1,78
5. Sonstige Aufwendungen EUR -9.251,04 -1,98
– Depotgebühren EUR -1.209,67
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -6.206,59
– Sonstige Kosten EUR -1.834,78
Summe der Aufwendungen EUR -47.126,79 -10,11
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 3.562,58 0,76
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 860.812,33 184,64
2. Realisierte Verluste EUR -1.549.955,49 -332,47
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -689.143,16 -147,83
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -685.580,58 -147,07
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 337.824,25 72,46
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 755.047,03 161,96
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.092.871,28 234,42
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 407.290,70 87,35

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 4.016.961,76
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -389.849,66
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 1.898.751,29
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -2.288.600,95
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 87.144,93
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 407.290,70
davon nicht realisierte Gewinne EUR 337.824,25
davon nicht realisierte Verluste EUR 755.047,03
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 4.121.547,73

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 1.407.965,12 301,99
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 544.602,82 116,81
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -685.580,58 -147,07
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 1.548.942,89 332,25
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 1.333.373,12 285,99
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 715.140,97 153,40
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 618.232,15 132,59
III. Gesamtausschüttung EUR 74.592,00 16,00
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 74.592,00 16,00

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht seit Auflegung

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2021*) Stück 6.550 EUR 7.376.433,71 EUR 1.126,17
2021/​2022 Stück 5.158 EUR 4.016.961,76 EUR 778,78
2022/​2023 Stück 4.662 EUR 4.121.547,73 EUR 884,07

*) Auflagedatum 01.06.2021

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK I

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 431,88 0,36
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 697,36 0,59
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 320,36 0,27
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -64,78 -0,05
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -107,52 -0,09
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 1.277,30 1,08
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -2,98 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -1.486,75 -1,26
– Verwaltungsvergütung EUR -1.486,75
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -542,43 -0,46
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -281,76 -0,24
5. Sonstige Aufwendungen EUR 208,61 0,18
– Depotgebühren EUR -40,34
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 309,41
– Sonstige Kosten EUR -60,47
Summe der Aufwendungen EUR -2.105,32 -1,78
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -828,01 -0,70
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 21.512,50 18,14
2. Realisierte Verluste EUR -38.808,46 -32,72
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -17.295,95 -14,58
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -18.123,96 -15,28
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -139.655,83 -117,75
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 189.042,43 159,39
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 49.386,60 41,64
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 31.262,64 26,36

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 171.356,23
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -89.448,85
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 2.114,46
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -91.563,31
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -10.582,94
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 31.262,64
davon nicht realisierte Gewinne EUR -139.655,83
davon nicht realisierte Verluste EUR 189.042,43
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 102.587,08

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 34.375,20 28,99
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 13.676,21 11,54
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -18.123,96 -15,28
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 38.822,96 32,73
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 32.536,90 27,44
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 17.148,84 14,46
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 15.388,06 12,98
III. Gesamtausschüttung EUR 1.838,30 1,55
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 1.838,30 1,55

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht seit Auflegung

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2021*) Stück 1.975 EUR 218.278,67 EUR 110,52
2021/​2022 Stück 2.229 EUR 171.356,23 EUR 76,88
2022/​2023 Stück 1.186 EUR 102.587,08 EUR 86,50

*) Auflagedatum 01.06.2021

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK R

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 393,56 0,18
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 635,14 0,31
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 292,83 0,14
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -59,03 -0,03
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -98,35 -0,05
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 1.164,14 0,55
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -3,96 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -2.186,71 -1,03
– Verwaltungsvergütung EUR -2.186,71
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -543,92 -0,26
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -349,20 -0,16
5. Sonstige Aufwendungen EUR 616,14 0,29
– Depotgebühren EUR -42,51
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 730,19
– Sonstige Kosten EUR -71,54
Summe der Aufwendungen EUR -2.467,65 -1,16
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -1.303,50 -0,61
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 19.734,55 9,26
2. Realisierte Verluste EUR -35.734,58 -16,77
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -16.000,03 -7,51
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -17.303,54 -8,12
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -74.566,23 -34,99
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 118.258,71 55,49
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 43.692,48 20,50
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 26.388,94 12,38

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 122.539,69
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -46.892,00
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 6.764,66
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -53.656,66
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -8.907,17
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 26.388,94
davon nicht realisierte Gewinne EUR -74.566,23
davon nicht realisierte Verluste EUR 118.258,71
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 93.129,46

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 30.854,68 14,48
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 12.446,71 5,84
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -17.303,54 -8,12
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 35.711,51 16,76
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 29.149,88 13,68
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 15.180,47 7,12
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 13.969,41 6,56
III. Gesamtausschüttung EUR 1.704,80 0,80
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 1.704,80 0,80

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht seit Auflegung

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2021*) Stück 3.014 EUR 166.318,53 EUR 55,18
2021/​2022 Stück 3.147 EUR 122.539,69 EUR 38,94
2022/​2023 Stück 2.131 EUR 93.129,46 EUR 43,70

*) Auflagedatum 01.06.2021

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 18.073,35
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 29.190,09
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 13.078,18
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -2.710,99
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -4.499,82
11. Sonstige Erträge EUR 0,00
Summe der Erträge EUR 53.130,82
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -104,46
2. Verwaltungsvergütung EUR -25.980,72
– Verwaltungsvergütung EUR -25.980,72
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -8.241,75
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -8.946,53
5. Sonstige Aufwendungen EUR -8.426,29
– Depotgebühren EUR -1.292,52
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -5.166,98
– Sonstige Kosten EUR -1.966,79
Summe der Aufwendungen EUR -51.699,75
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR 1.431,07
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 902.059,38
2. Realisierte Verluste EUR -1.624.498,53
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -722.439,15
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -721.008,09
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 123.602,19
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 1.062.348,17
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.185.950,36
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 464.942,27

Entwicklung des Sondervermögens 2022/​2023

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 4.310.857,68
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -526.190,51
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 1.907.630,41
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -2.433.820,92
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 67.654,82
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 464.942,27
davon nicht realisierte Gewinne EUR 123.602,19
davon nicht realisierte Verluste EUR 1.062.348,17
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 4.317.264,27

Anteilklassenmerkmale im Überblick

Anteilklasse Mindestanlagesumme
in Währung
Ausgabeaufschlag
bis zu 5,00%, derzeit
(Angabe in %)
Verwaltungsvergütung
bis zu 1,950% p.a.,
derzeit (Angabe in %
p.a.)
Ertragsverwendung Währung
LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK S 100.000 0,00 0,650 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK I keine 0,00 1,200 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK R keine 5,00 1,700 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 86,20
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 01.06.2021 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 2,44 %
größter potenzieller Risikobetrag 4,13 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 3,34 %
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 0,93

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag

MSCI Europe Small Cap Net Return (EUR) (ID: XFI000000247 | BB: NCEDE15) 100,00 %

Sonstige Angaben

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK S

Anteilwert EUR 884,07
Ausgabepreis EUR 884,07
Rücknahmepreis EUR 884,07
Anzahl Anteile STK 4.662

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK I

Anteilwert EUR 86,50
Ausgabepreis EUR 86,50
Rücknahmepreis EUR 86,50
Anzahl Anteile STK 1.186

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK R

Anteilwert EUR 43,70
Ausgabepreis EUR 45,89
Rücknahmepreis EUR 43,70
Anzahl Anteile STK 2.131

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK S

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,12 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK I

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,94 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK R

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 2,48 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Gruppenfremde Investmentanteile
AMUNDI EURO LIQUI.SHT TE.SRI Actions au Porteur E Cap. o.N. FR0011176635 0,250

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK S

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK I

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – AK R

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 17.295,02

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 72,9
davon feste Vergütung in Mio. EUR 64,8
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 902
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 5,7
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 4,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,1

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities

Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Artikel 9 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die eine nachhaltige Investition anstreben)

Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.

Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des (Teil-)Fonds ist verbindlich und erfolgt insoweit.

Weitere Informationen über nachhaltige Investitionen und zu der Berücksichtigung von den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren sind im Anhang „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 9 Absätze 1 bis 4a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 5 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten“ enthalten.

Dieser Fonds strebt eine nachhaltige Investition im Sinne des Artikel 9 der Offenlegungs-Verordnung an. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Anhang

 

Frankfurt am Main, den 2. Oktober 2023

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens LF – Atacama Global Equity Impact Opportunities – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 26. Januar 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel, Wirtschaftsprüfer

Neuf, Wirtschaftsprüfer

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