Eine Frage, die man nach einem Blick in diese Bilanz dann Einsicht genommen hat. Innerhalb nur eines Jahres hat es hier eine Veränderung von fast 4 Millionen Euro zum Nachteil der Kommanditisten dieses Investments gegeben.
MPC Real Estate Opportunity Private Placement Amerika GmbH & Co. KG
Quickborn/Krs. Pinneberg
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019
Bilanz zum 31. Dezember 2019
AKTIVA
| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
|
| A. ANLAGEVERMÖGEN | 2.507.886,77 | 7.047.936,24 |
| FINANZANLAGEN | 2.507.886,77 | 7.047.936,24 |
| B. UMLAUFVERMÖGEN | 1.013.399,04 | 625.978,74 |
| I. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE | 585.129,22 | 133.292,33 |
| II. GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN | 428.269,82 | 492.686,41 |
| 3.521.285,81 | 7.673.914,98 | |
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PASSIVA |
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| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
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| A. EIGENKAPITAL | ||
| I. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitalanteile der Kommanditisten | 3.311.542,98 | 7.186.911,00 |
| B. RÜCKSTELLUNGEN | 84.422,80 | 17.665,55 |
| C. VERBINDLICHKEITEN | 125.320,03 | 469.338,43 |
| 3.521.285,81 | 7.673.914,98 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2019
I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften gemäß §§ 264, 274a, 276 und 288 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 und § 264a HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Die Firma der Gesellschaft lautet MPC Real Estate Opportunity Private Placement Amerika GmbH & Co. KG i. L. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Quickborn und ist beim Amtsgericht Pinneberg unter der Nummer HR A 4706 PI eingetragen.
II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
1. Bilanzierungsmethoden
Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Die persönlich haftende Gesellschafterin hat die dritte der drei Verlängerungsoptionen ausgeübt. Somit endet die satzungsgemäße Laufzeit der Gesellschaft am 31. Dezember 2016. Mit Wirkung zum 1. Januar 2017 ist die Gesellschaft in die Liquidationsphase eingetreten.
Die Bewertung erfolgte entsprechend unter Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB (Going-Concern-Prämisse).
2. Angewandte Bewertungsmethoden
Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit ihrem beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.
Auszahlungen von liquiden Mitteln der Beteiligungsgesellschaft wurden bei der Gesellschaft als Beteiligungsabgang im Finanzanlagevermögen erfasst, sofern diesen Auszahlungen auf Ebene der Beteiligungsgesellschaft keine entsprechenden Gewinne gegenüberstanden. Soweit entsprechende Gewinne vorhanden sind, wurden diese als Erträge aus Beteiligungen erfasst.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt und, sofern sie auf andere Währung als Euro lauten und eine Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger aufweisen, mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bewertungsstichtag angesetzt.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt und, sofern sie auf andere Währung als Euro lauten und eine Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger aufweisen, mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bewertungsstichtag angesetzt.
Der angewandte Umrechnungskurs für fremde Währung beträgt zum Bewertungsstichtag 31. Dezember 2019:
EUR 1 = USD 1,1234
Es handelt sich dabei um den Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2019.
III. ANGABEN ZUR BILANZ
1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 585.129,22 haben sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr (31.12.2018: EUR 133.292,33).
2. Eigenkapital
Die Ergebnisverwendung 2019 stellt sich wie folgt dar:
| EUR | |
| Jahresfehlbetrag 2019 | -849.693,39 |
| Belastung der Ergebnissonderkonten der Kommanditisten | 849.693,39 |
| Ergebnis nach Verwendungsrechnung | 0,00 |
3. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 125.320,03 haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr (31.12.2018: EUR 469.338,43).
Den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mitzugehörig.
IV. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung gemäß § 256a HGB in Höhe von EUR 35.846,04 enthalten (Vorjahr: EUR 410.377,61).
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung gemäß § 256a HGB in Höhe von EUR 62.206,58 enthalten (Vorjahr: EUR 59.928,14).
V. SONSTIGE ANGABEN
Gesellschaftsorgane
Persönlich haftende Gesellschafterin und Liquidatorin ist die Verwaltung MPC Real Estate Opportunity Private Placement Amerika GmbH, Quickborn. Deren gezeichnetes Kapital beträgt EUR 25.000,00.
Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2019 waren:
– Herr Christian Sternberg, Geschäftsführer Fondsmanagement (bis zum 21. August 2019),
– Herr Matthias Schmidt, Fondsgeschäftsführer,
– Herr Daniel Danielsson, Fondsmanager (ab dem 21. August 2019 bis zum
7. August 2020), und
– Herr Marco Fieberg, Teamleiter Fondsmanagement (ab dem 7. August 2020).
Mitglieder des Beirates im Geschäftsjahr 2019 waren:
– Herr Jürgen Laack, Kaufmann,
– Herr Nicolas Mohr, Kaufmann (bis zum 16. Januar 2019),
– Frau Imme Marie Claussen, Rechtsanwältin,
– Herr Hubert Merten, Kaufmann, (ab dem 16. Januar 2019).
Mit Eintritt in die Liquidationsphase am 1. Januar 2017 wurde die persönlich haftende Gesellschafterin als Liquidatorin bestellt.
Im Berichtsjahr waren wie im Vorjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.
Quickborn, den 7. Dezember 2020
gez. Marco Fieberg, Geschäftsführer
gez. Matthias Schmidt, Geschäftsführer
Der Jahresabschluss 2019 ist zum Zeitpunkt der Veröffentlichung noch nicht festgestellt.
