Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG – Jahresfehlbetrag von über 4 Mio. €

Wie soll das bloß weitergehen?

Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

Geschäftsjahr 31.12.2016
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 39.471.103,00 40.368.174,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 437,00 39.471.540,00 474,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 20.669,04 0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 87.131,42 320.418,82
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 0,00 5.475.725,77
3. Sonstige Vermögensgegenstände 25.435,12 112.566,54 435.260,34
III. Guthaben bei Kreditinstituten 1.359.197,24 259.512,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten 67.107,44 942,50
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten 8.743.711,61 4.436.809,56
49.774.791,87 51.297.317,30

Passiva

Geschäftsjahr 31.12.2016
A. Eigenkapital
I. Kommanditkapital 0,00 0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 4.209.300,00
2. Sonstige Rückstellungen 153.160,84 4.362.460,84 193.659,32
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 36.250.000,00 35.235.578,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 143.956,77
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 9.111.748,87 13.847.381,75
4. andere Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 29.075,88 0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten 21.506,28 45.412.331,03 1.876.740,79
49.774.791,87 51.297.317,30

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

01.01. – 31.12.2017
01.01. – 31.12.2016
1. Umsatzerlöse 3.510.677,88 3.516.636,11
2. Erhöhung des Bestandes an unfertigen Arbeiten 20.669,04 0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge 414.281,96 48.948,53
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 897.108,00 898.540,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.922.808,34 748.248,96
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 36.637,40 0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.181.885,18 1.199.234,17
8, Steuern vom Einkommen und Ertrag 4.209.213,00 1.199.234,17
9. Ergebnis nach Steuern -4.228.748,24 719.561,51
10. Sonstige Steuern 90.586,02 83.617,88
11. Jahresfehlbetrag (Vj.: Jahresüberschuss) 4.319.334,26 635.943,63

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2017 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Gesellschaftsvertrags beachtet. Die Gesellschaft mit Sitz in Düsseldorf wird Im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf unter HRA 24703 geführt.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGB als eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde trotz der bilanziellen Überschuldung von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen, da in der Gesellschaft stille Reserven in einer Größenordnung vorhanden sind, die eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne nicht entstehen lassen. Die ermittelten stillen Reserven ergeben sich aus externen Immobilienwertgutachten.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen wurden nach der linearen Methode vorgenommen. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren Wert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Vorräte

Unter den Vorräten werden die zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Betriebskosten des laufenden Jahres ausgewiesen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellung betrifft ausschließlich eine Gewerbesteuerrückstellung für 2017.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Hausverwaltung und weitere nachlaufende Rechnungen für bereits in Anspruch genommene Leistungen sowie für die Jahresabschlusserstellung, Erstellung der Steuerklärungen und Wirtschaftsprüfung.

4. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.

Verbindlichkeitsspiegel:

-Restlaufzeit-
Verbindlichkeiten/Laufzeit Gesamt Bis 1 Jahr Über 1 Jahr Davon größer 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-Instituten 36.250.000,00 0,00 36.250.000,00 0,00
Vorjahr 35.235.578,67 5.294.594,38 29.940.984,29 0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00
Vorjahr 143.956,77 143.956,77 0,00 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten 9162423,23 177.145,23 0,00 8.985.278,00
Vorjahr 15.724.122,54 15.724.122,54 0,00 0,00
– davon aus Steuern 21,598,48 21.598,48 0,00 0,00
Summe Verbindlichkeiten 45.412.423,23 177.145,23 36.250,000,00 8.985.278,00
Vorjahr ./.103,657,98 21.162,673,69 29.940.984,29 0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten sind durch eine Grundschuld sowie die Abtretung der Rückgewähr- und Versicherungsansprüchen besichert.

V. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 keine Arbeitnehmer,

2. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte der Gesellschaft wie folgt geführt:

Viktualienmarkt 15 Verwaltungs GmbH, Düsseldorf, (Komplementärin, Stammkapital 25.000,00 €), vertreten durch ihre Geschäftsführer

Herrn Jörg Wilhelm Stuckart (abbestellt am 15. März 2019), Managing Director

Herrn Bernd Hofstadt (vom 6. November 2017 bis zum 17. Juli 2018), Managing Director

Herrn Hans Hammer (bis zum 30. November 2017), Managing Director

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.319.334,26 € anteilig den Verlustvortragskonten der Kommanditisten gemäß Gesellschaftsvertrag zuzuschreiben.

 

Frankfurt am Main, den 25. April 2019

Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG

Hubert Steinberg

für Viktualienmarkt 15 Verwaltungs GmbH

Silvan Muhey Hussien

für Viktualienmarkt 15 Verwaltungs GmbH

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