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HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Hamburg – Jahresbericht BIT Global Internet Leaders 30 R – II;BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II;BIT Global Internet Leaders 30 R – III;BIT Global Internet Leaders 30 I – III;BIT Global Internet Leaders 30 I – II;BIT Global Internet Leaders 30 I – I;BIT Global Internet Leaders 30 D&R;BIT Global Internet Leaders 30 R – I DE000A3DV756; DE000A2QAX70; DE000A2N8143; DE000A2N8176; DE000A2N8168; DE000A2N8150; DE000A2N8135; DE000A2N8127
Staatsanwaltschaft Augsburg

HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Hamburg – Jahresbericht BIT Global Internet Leaders 30 R – II;BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II;BIT Global Internet Leaders 30 R – III;BIT Global Internet Leaders 30 I – III;BIT Global Internet Leaders 30 I – II;BIT Global Internet Leaders 30 I – I;BIT Global Internet Leaders 30 D&R;BIT Global Internet Leaders 30 R – I DE000A3DV756; DE000A2QAX70; DE000A2N8143; DE000A2N8176; DE000A2N8168; DE000A2N8150; DE000A2N8135; DE000A2N8127

Freitag, 03.05.2024
byautoro
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geralt (CC0), Pixabay

HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Hamburg

Jahresbericht zum 31. Dezember 2023

BIT Global Internet Leaders 30

Tätigkeitsbericht BIT Global Internet Leaders 30 für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Anlageziel und Anlagepolitik

Anlageziel des Sondervermögens ist die Erwirtschaftung einer angemessenen Rendite des angelegten Kapitals, d.h. nach Inflation, Kosten und Steuern, im Rahmen seiner verfolgten Anlagestrategie.

Der BIT Global Internet Leaders 30 verfolgt die Anlagestrategie, gezielt und schwerpunktmäßig in globale Internet- und Technologieaktien zu investieren. Der Fonds erwirbt Titel, welche das größte Potential für einen langfristigen Wertanstieg aufweisen und vom strukturellen Wandel der globalen Wirtschaft aufgrund zunehmender Digitalisierung und wachsender Durchdringung des Internets profitieren werden. Neben dieser strategischen Komponente beabsichtigt der BIT Global Internet Leaders 30 Wertsteigerungen durch kurzfristige, taktische Bewegungen innerhalb des Portfolios zu erzielen.

Der Fonds bewirbt unter anderem ökologische oder soziale Merkmale oder eine Kombination aus diesen Merkmalen und ist damit als Fonds gem. Art 8 Abs. 1 der Verordnung (EU) 2019/​2088 zu qualifizieren. Die Angaben zu den regelmäßigen Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten werden im Anhang des Jahresberichts ausgegeben.

Portfoliostruktur*

31.12.2023

31.12.2022

Länderallokation

*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.

Anlagepolitik im Berichtszeitraum

Bereits zu Beginn des Jahres 2023 wurde das Portfolio des BIT Global Internet Leaders 30 hinsichtlich der Chancen und Risiken durch Generative Künstliche Intelligenz (GenKI) überprüft. Seitdem umfasst die Titelauswahl einen hohen Anteil an Unternehmen, die führend im Bereich von GenKI in ihren Industrien sind und im Jahresverlauf einen signifikanten Beitrag zur Fondsperformance geleistet haben. Zusätzlich profitierte der Fonds von seinem Fokus auf Technologiewerte aus weiteren wachstumsstarken Tech-Sektoren, insbesondere von gezielten Picks in qualitativ hochwertige Technologieunternehmen der zweiten und dritten Reihe, unterstützt durch ein auf alternativen Datenanalysen beruhendem Timing.

Das Fondsportfolio wurde unterjährig mehrfach rotiert und flexibel an die hohe Dynamik der Technologiemärkte angepasst. Dadurch wurde sichergestellt, dass neben der grundsätzlich langfristig orientierten Titelauswahl kurzfristig entstehende Chancen in die Allokation einfließen konnten. Der BIT Global Internet Leaders 30 ermöglichte es so zu jedem Zeitpunkt, sowohl von der Massenmarktfähigkeit etablierter Technologien als auch vom hohen Entwicklungspotenzial aufstrebender Technologien und deren Adoptionssprüngen zu profitieren.

Der Fonds beendete das Jahr 2023 mit einer Gesamt-Jahresperformance von 77,7% (I-I Anteilklasse) und konnte sich damit auf Jahressicht von breiten Technologieindizes absetzen.

Die einzelnen Anteilklassen konnten folgende (netto) Wertentwicklung im Jahr 2023 erzielen:

I-I +77,71%
I-II +78,19%
I-III +76,97%
CHF I-II +67,89%
D&R +76,93%
R-I +76,85%
R-II +13,79% (Aufgelegt am 15. August 2023)
R-III +80,02%

Risikoanalyse

Marktpreisrisiken:

Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.

Während des Berichtszeitraums bestanden in dem Fonds Marktpreisrisiken, insbesondere in Form von Aktienrisiken.

Währungsrisiken:

Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.

Wegen des Grundsatzes der Diversifikation investiert der Fonds weltweit. Den dadurch bestehenden Währungsrisiken stehen entsprechende Chancen gegenüber.

Liquiditätsrisiken:

Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.

Aufgrund der zumeist hohen Liquidität der investierten Papiere war für fast alle eine jederzeitige Liquidierbarkeit gewährleistet.

Operationelle Risiken:

Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:

Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.

Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.

Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.

Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.

Sonstige Risiken:

Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).

Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.

Veräußerungsergebnis

Die Ergebnisse aus Veräußerungsgeschäften für den Berichtszeitraum betrugen:

Die realisierten Gewinne wie auch Verluste resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien.

Sonstige Hinweise

Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.

Das Portfoliomanagement für den Fonds BIT Global Internet Leaders 30 ist an die BIT Capital GmbH, Berlin, ausgelagert.

Am 15. August 2023 wurde die Anteilklasse BIT Global Internet Leaders 30 R-II aufgelegt.

Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.

Vermögensübersicht

Kurswert
in EUR		 % des
Fondsver-
mögens 1)
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
I. Vermögensgegenstände 440.976.487,07 100,38
1. Aktien 440.055.993,03 100,17
2. Bankguthaben 919.433,88 0,21
3. Sonstige Vermögensgegenstände 1.060,16 0,00
II. Verbindlichkeiten -1.659.327,66 -0,38
1. Kurzfristige Verbindlichkeiten -1.026.187,46 -0,23
2. Sonstige Verbindlichkeiten -633.140,20 -0,14
III. Fondsvermögen EUR 439.317.159,41 100,00

Vermögensaufstellung

ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg.in 1.000		 Bestand
31.12.2023		 Käufe/​
Zugänge		 Verkäufe/​
Abgänge		 Kurs Kurswert
in EUR		 % des
Fondsver-
mögens 1)
im Berichtszeitraum
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 438.615.215,21 99,84
Aktien EUR 438.615.215,21 99,84
KYG370921069 Galaxy Digital Holdings Ltd. STK 332.401 332.401 0 CAD 10,8600 2.465.003,83 0,56
CA82509L1076 Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN STK 182.551 210.083 27.532 CAD 104,6300 13.042.651,60 2,97
DE000A161408 HelloFresh SE STK 880.686 979.101 98.415 EUR 14,2700 12.567.389,22 2,86
LU2333563281 tonies SE STK 2.079.878 0 14.982 EUR 4,9000 10.191.402,20 2,32
GB00BL9YR756 Wise PLC STK 1.327.922 1.945.307 2.008.358 GBP 8,8240 13.471.583,96 3,07
SE0012673267 Evolution Gaming Gr.AB (publ) STK 20.767 20.767 107.010 SEK 1.200,6000 2.256.387,86 0,51
US00827B1061 Affirm HLDGS INC Cl.A STK 404.285 1.556.991 1.152.706 USD 51,3900 18.705.506,57 4,26
US0090661010 Airbnb Inc. STK 94.213 150.304 100.568 USD 137,0000 11.620.762,58 2,65
US0231351067 Amazon.com Inc. STK 144.820 423.019 423.640 USD 153,3800 19.998.641,94 4,55
US05464C1018 Axon Enterprise Inc. STK 33.684 33.684 0 USD 258,5900 7.842.212,62 1,79
CA09173B1076 Bitfarms Ltd. Registered Shares o.N. STK 2.969.684 2.969.684 0 USD 3,3200 8.876.700,17 2,02
US19260Q1076 Coinbase Global Inc. Cl.A STK 113.163 272.799 159.636 USD 186,3600 18.987.176,27 4,32
BMG2519Y1084 Credicorp STK 16.667 39.593 47.713 USD 151,0000 2.265.883,68 0,52
US26603R1068 Duolingo Inc. A STK 95.858 272.684 467.242 USD 233,0900 20.116.630,25 4,58
US31810T1016 FinVolution Group Reg.Shares (Sp.ADRs)/​ 5 o.N. STK 1.874.282 0 2.882.832 USD 4,9400 8.336.142,14 1,90
KYG4124C1096 Grab Holdings Limited Cl.A STK 1.468.327 1.468.327 0 USD 3,2500 4.296.446,16 0,98
US39854F1012 Grindr Inc. STK 3.083.740 3.083.740 0 USD 8,9600 24.876.483,66 5,66
US4330001060 Hims & Hers Health Inc. A STK 2.001.825 4.557.873 2.556.048 USD 9,0300 16.274.853,47 3,70
AU0000185993 Iris Energy Ltd. STK 1.423.901 1.423.901 0 USD 8,5400 10.948.153,90 2,49
US48581R2058 Kaspi.kz JSC Reg.Shs(Sp.GDRs Reg.S)/​ 1 o.N. STK 346.376 346.376 0 USD 93,5000 29.158.328,98 6,64
NL0015000F41 Lilium N.V. Cl.A STK 2.182.444 2.182.444 0 USD 1,2400 2.436.509,01 0,55
MU0295S00016 MakeMyTrip Ltd. STK 145.623 102.401 235.056 USD 46,9800 6.159.510,70 1,40
US30303M1027 Meta Platforms Inc. Cl.A STK 66.722 156.815 90.093 USD 358,3200 21.525.008,59 4,90
US5951121038 Micron Technology STK 54.059 134.906 80.847 USD 86,0000 4.185.715,31 0,95
US5949181045 Microsoft Corp. STK 49.546 125.401 125.991 USD 375,2800 16.740.454,56 3,81
KYG6683N1034 Nu Holdings Ltd. Cl.A STK 5.723.976 7.480.900 6.082.085 USD 8,3700 43.134.671,04 9,82
US67066G1040 NVIDIA Corp. STK 11.004 111.883 100.879 USD 495,2200 4.906.276,11 1,12
US6837121036 Opendoor Technologies Inc. STK 4.131.488 6.790.110 8.218.690 USD 4,6700 17.371.071,36 3,95
IL0011858912 Pagaya Technologies Ltd. STK 6.672.656 9.181.821 2.509.165 USD 1,4000 8.410.658,50 1,91
US7672921050 Riot Blockchain Inc. STK 565.944 565.944 0 USD 17,6000 8.967.871,07 2,04
US81141R1005 Sea Ltd. Reg.Shs Cl.A(ADRs)/​ 1 DL-,0005 STK 460.730 989.042 528.312 USD 40,3600 16.741.750,97 3,81
US88160R1014 Tesla Inc. STK 10.103 83.242 86.688 USD 253,1800 2.302.941,87 0,52
US90353T1007 Uber Technologies Inc. STK 362.923 942.132 1.143.198 USD 63,1400 20.631.095,90 4,70
US9778521024 Wolfspeed Inc. STK 215.040 215.040 0 USD 45,4700 8.803.339,16 2,00
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 1.440.777,82 0,33
Aktien EUR 1.440.777,82 0,33
DE000A161NR7 The Naga Group AG STK 1.374.788 0 0 EUR 1,0480 1.440.777,82 0,33
Summe Wertpapiervermögen EUR 440.055.993,03 100,17
Bankguthaben EUR 919.433,88 0,21
EUR – Guthaben bei: EUR 915.688,80 0,21
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 915.688,80 915.688,80 0,21
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen EUR 3.745,08 0,00
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG CHF 3.468,03 3.734,08 0,00
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG HKD 95,50 11,00 0,00
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 1.060,16 0,00
Dividendenansprüche EUR 375,62 375,62 0,00
Zinsansprüche EUR 684,54 684,54 0,00
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -1.026.187,46 -0,23
Kredite in Nicht-EU/​EWR-Währungen EUR -1.026.187,46 -0,23
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme USD -1.139.786,41 -1.026.187,46 -0,23
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -633.140,20 -0,14
Sonstige Verbindlichkeiten 2) EUR -633.140,20 -633.140,20 -0,14
Fondsvermögen EUR 439.317.159,41 100,00
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 R – I EUR 366,22
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 D&R EUR 60,88
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 R – III EUR 298,94
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 I – I EUR 300,98
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 I – II EUR 318,09
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 I – III EUR 97,83
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II CHF 97,56
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 R – II EUR 113,79
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 R – I STK 876.290,490
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 D&R STK 72.029,581
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 R – III STK 62.023,774
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 I – I STK 191.786,981
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 I – II STK 73.655,058
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 I – III STK 141.390,307
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II STK 2.322,000
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 R – II STK 2.197,000

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 29.12.2023
Britisches Pfund (GBP) 0,869800 = 1 Euro (EUR)
Hongkong-Dollar (HKD) 8,678200 = 1 Euro (EUR)
Kanadischer Dollar (CAD) 1,464450 = 1 Euro (EUR)
Schwedische Krone (SEK) 11,049900 = 1 Euro (EUR)
Schweizer Franken (CHF) 0,928750 = 1 Euro (EUR)
US-Dollar (USD) 1,110700 = 1 Euro (EUR)

Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000		 Käufe /​
Zugänge		 Verkäufe /​
Abgänge
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
US88557W1018 360 DigiTech Inc. Reg.Shs(Spons.ADRs)/​2 o.N. STK 0 655.077
US02079K3059 Alphabet Inc. Cl. A STK 351.869 351.869
US02553E1064 Amer. Eagle Outfitters STK 141.185 141.185
US0378331005 Apple Inc. STK 101.950 101.950
US04342Y1047 Asana Inc. Registered Shares Cl.A o.N. STK 0 132.117
NL0000334118 ASM International N.V. STK 8.380 8.380
US0567521085 Baidu Inc. (Sp.ADRs)1/​10 STK 44.764 44.764
US1468691027 Carvana Co. STK 749.641 749.641
US16679L1098 Chewy Inc. Registered Shares DL -,01 STK 160.615 160.615
US18452B2097 Cleanspark Inc. STK 1.834.366 1.834.366
US2267181046 Criteo S.A. (Sp.ADRs) STK 384.387 384.387
DE000A2E4K43 Delivery Hero AG Namens-Aktien o.N. STK 243.514 360.728
US2533931026 Dick‘s Sporting Goods STK 35.471 35.471
US25809K1051 DoorDash Inc. Reg. Shares Cl.A DL -,00001 STK 350.147 350.147
US26142V1052 DraftKings Inc. Cl.A STK 259.725 259.725
KY30744W1070 Farfetch Ltd. STK 2.926.072 2.926.072
US30260D1037 FIGS Inc. Reg.Shares Cl.A DL -,0001 STK 294.335 294.335
US37637K1088 GitLab Inc. Reg.Shs Class A DL -,0000025 STK 43.713 43.713
US39874R1014 Grocery Outlet Holding Corp. Registered Shares o.N. STK 145.727 145.727
IL0011595993 InMode Ltd. Registered Shares IS -,01 STK 147.726 147.726
KYG4R20B1074 Inter & Co. Inc. A STK 566.988 566.988
US5657881067 Marathon Digital Holdings Inc. STK 830.160 830.160
US57667L1070 Match Group Inc. STK 144.969 144.969
IL0011762130 Monday.com Ltd. Registered Shares STK 160.067 247.219
US64110L1061 Netflix Inc. STK 0 37.720
US6792951054 Okta Inc. Registered Shares Cl.A o.N. STK 19.705 199.463
US6811161099 Ollie‘s Bargain Outlet Hldgs Registered Shares DL -,001 STK 48.282 48.282
US6903701018 Overstock.com Inc. STK 60.044 60.044
US6974351057 Palo Alto Networks Inc. STK 3.075 88.671
US70450Y1038 PayPal Holdings Inc. STK 120.149 120.149
US7782961038 Ross Stores STK 49.234 49.234
US81762P1021 ServiceNow Inc. STK 4.631 24.023
CA82509L1076 Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN STK 128.309 425.780
US83406F1021 SoFi Technologies Inc. Registered Shares o.N. STK 497.541 497.541
US8552441094 Starbucks STK 14.618 14.618
US87238U2033 TCS Group STK 0 807.833
US90138F1021 Twilio Inc. STK 8.381 125.219
US9026851066 Udemy Inc. Registered Shares o.N. STK 90.536 90.536
US91688F1049 Upwork Inc. STK 828.018 1.334.014
US9741551033 Wingstop Inc. Registered Shares DL -,01 STK 36.441 36.441
US98980F1049 Zoominfo Technologies Inc. Registered Shares A DL -,01 STK 663.618 663.618

Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)

Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000		 Käufe /​
Zugänge		 Verkäufe /​
Abgänge		 Volumen
in 1.000
Fehlanzeige

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 R – I für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 1.477.613,67
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 78.981,05
davon negative Habenzinsen -0,05
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -38.169,72
Summe der Erträge 1.518.425,00
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -72.083,21
2. Verwaltungsvergütung -4.658.459,68
3. Verwahrstellenvergütung -75.713,95
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -16.749,68
5. Sonstige Aufwendungen -10.674,42
6. Aufwandsausgleich -27.960,77
Summe der Aufwendungen -4.861.641,71
III. Ordentlicher Nettoertrag -3.343.216,71
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 95.160.454,36
2. Realisierte Verluste -82.084.411,79
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 13.076.042,57
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 9.732.825,86
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 58.258.254,85
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 67.936.592,05
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 126.194.846,90
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 135.927.672,76

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 D&R für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 20.219,47
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 1.067,53
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -520,51
Summe der Erträge 20.766,49
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -1.057,18
2. Verwaltungsvergütung -66.577,75
3. Verwahrstellenvergütung -1.111,45
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -831,03
5. Sonstige Aufwendungen -145,85
6. Aufwandsausgleich 4.457,31
Summe der Aufwendungen -65.265,95
III. Ordentlicher Nettoertrag -44.499,46
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 1.391.787,30
2. Realisierte Verluste -1.210.886,16
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 180.901,14
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 136.401,68
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 863.374,63
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 1.017.887,49
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.881.262,12
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 2.017.663,80

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 R – III für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 84.652,79
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 4.678,77
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -2.252,87
Summe der Erträge 87.078,69
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -4.142,59
2. Verwaltungsvergütung -10.055,58
a) fix -10.055,58
b) performanceabhängig 0,00
3. Verwahrstellenvergütung -4.356,88
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -1.566,36
5. Sonstige Aufwendungen -595,81
6. Aufwandsausgleich -5,36
Summe der Aufwendungen -20.722,58
III. Ordentlicher Nettoertrag 66.356,11
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 5.503.728,10
2. Realisierte Verluste -4.748.024,01
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 755.704,09
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 822.060,20
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 2.621.892,58
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 4.864.570,12
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 7.486.462,70
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 8.308.522,90

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 I – I für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 265.250,39
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 15.548,10
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -6.996,31
Summe der Erträge 273.802,18
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -10.551,02
2. Verwaltungsvergütung -504.782,69
3. Verwahrstellenvergütung -11.206,57
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -2.785,95
5. Sonstige Aufwendungen -1.399,51
6. Aufwandsausgleich -116.813,95
Summe der Aufwendungen -647.539,69
III. Ordentlicher Nettoertrag -373.737,51
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 14.183.705,48
2. Realisierte Verluste -11.823.227,15
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 2.360.478,33
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.986.740,82
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 9.052.787,56
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 5.597.035,84
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 14.649.823,40
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 16.636.564,22

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 I – II für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 105.948,97
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 4.929,58
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -2.429,54
Summe der Erträge 108.449,01
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -5.750,23
2. Verwaltungsvergütung -177.456,98
a) fix -177.456,98
b) performanceabhängig 0,00
3. Verwahrstellenvergütung -6.182,20
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -2.043,50
5. Sonstige Aufwendungen -888,93
6. Aufwandsausgleich 20.336,78
Summe der Aufwendungen -171.985,06
III. Ordentlicher Nettoertrag -63.536,05
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 7.658.778,37
2. Realisierte Verluste -6.743.960,58
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 914.817,79
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 851.281,74
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 2.623.452,96
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 8.359.089,06
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 10.982.542,02
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 11.833.823,76

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 I – III für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 63.822,06
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 3.262,56
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -1.614,86
Summe der Erträge 65.469,76
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -2.425,75
2. Verwaltungsvergütung -147.621,37
3. Verwahrstellenvergütung -2.608,80
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -1.135,08
5. Sonstige Aufwendungen -351,43
6. Aufwandsausgleich -39.818,01
Summe der Aufwendungen -193.960,44
III. Ordentlicher Nettoertrag -128.490,68
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 3.359.994,13
2. Realisierte Verluste -2.799.736,43
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 560.257,70
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 431.767,02
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 2.463.504,62
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 1.976.448,20
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 4.439.952,82
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 4.871.719,84

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

EUR
EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 1.119,62
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 59,66
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -28,95
Summe der Erträge 1.150,33
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -55,31
2. Verwaltungsvergütung -1.664,06
a) fix -1.664,06
b) performanceabhängig 0,00
3. Verwahrstellenvergütung -58,20
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -604,88
5. Sonstige Aufwendungen -6,91
6. Aufwandsausgleich 17,71
Summe der Aufwendungen -2.371,65
III. Ordentlicher Nettoertrag -1.221,32
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 73.050,78
2. Realisierte Verluste -62.967,33
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 10.083,45
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 8.862,13
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 45.354,23
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 52.783,38
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 98.137,61
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 106.999,74

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) BIT Global Internet Leaders 30 R – II für den Zeitraum vom 15.08.2023 bis 31.12.2023

EUR
EUR
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 456,80
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 8,61
3. Abzug ausländischer Quellensteuer -8,51
Summe der Erträge 456,90
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -7,23
2. Verwaltungsvergütung -1.629,03
a) fix -543,01
b) performanceabhängig -1.086,02
3. Verwahrstellenvergütung -10,60
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -1,11
5. Sonstige Aufwendungen -2,01
6. Aufwandsausgleich -763,46
Summe der Aufwendungen -2.413,44
III. Ordentlicher Nettoertrag -1.956,54
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 16.211,16
2. Realisierte Verluste -12.227,35
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 3.983,81
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.027,27
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 54.944,71
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -17.614,35
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 37.330,36
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 39.357,63

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 R – I

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 177.272.939,90
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 6.692.809,64
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 66.959.248,55
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -60.266.438,91
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 1.018.767,44
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 135.927.672,76
davon nicht realisierte Gewinne 58.258.254,85
davon nicht realisierte Verluste 67.936.592,05
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 320.912.189,74

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 D&R

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 2.597.692,71
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -243.670,93
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 305.085,34
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -548.756,27
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 13.370,76
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 2.017.663,80
davon nicht realisierte Gewinne 863.374,63
davon nicht realisierte Verluste 1.017.887,49
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 4.385.056,34

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 R – III

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 12.081.461,81
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -1.722.514,81
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 4.761.547,96
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -6.484.062,77
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -125.848,57
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 8.308.522,90
davon nicht realisierte Gewinne 2.621.892,58
davon nicht realisierte Verluste 4.864.570,12
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 18.541.621,33

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 I – I

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 18.920.469,00
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 20.585.790,82
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 24.145.395,39
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -3.559.604,57
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 1.580.725,27
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 16.636.564,22
davon nicht realisierte Gewinne 9.052.787,56
davon nicht realisierte Verluste 5.597.035,84
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 57.723.549,31

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 I – II

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 19.596.589,50
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -7.391.013,40
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 3.478.921,95
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -10.869.935,35
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -610.161,25
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 11.833.823,76
davon nicht realisierte Gewinne 2.623.452,96
davon nicht realisierte Verluste 8.359.089,06
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 23.429.238,61

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 I – III

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 5.777.453,16
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 3.265.302,14
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 4.649.470,04
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -1.384.167,90
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -82.882,59
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 4.871.719,84
davon nicht realisierte Gewinne 2.463.504,62
davon nicht realisierte Verluste 1.976.448,20
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 13.831.592,55

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) 136.986,24
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -450,76
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 4.870,63
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -5.321,39
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 389,12
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 106.999,74
davon nicht realisierte Gewinne 45.354,23
davon nicht realisierte Verluste 52.783,38
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 243.924,34

Entwicklung des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 R – II

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(15.08.2023) 0,00
1. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 215.752,18
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 238.720,37
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -22.968,19
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -5.122,62
3. Ergebnis des Geschäftsjahres 39.357,63
davon nicht realisierte Gewinne 54.944,71
davon nicht realisierte Verluste -17.614,35
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) 249.987,19

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 R – I1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 91.817.237,65 104,78
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 9.732.825,86 11,11
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 82.084.411,79 93,67
II. Wiederanlage 91.817.237,65 104,78

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 D&R1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 1.347.287,84 18,70
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 136.401,68 1,89
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 1.210.886,16 16,81
II. Wiederanlage 1.347.287,84 18,70

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 R – III1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 5.570.084,21 89,81
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 822.060,20 13,25
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 4.748.024,01 76,55
II. Wiederanlage 5.570.084,21 89,81

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 I – I1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 13.809.967,97 72,01
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.986.740,82 10,36
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 11.823.227,15 61,65
II. Wiederanlage 13.809.967,97 72,01

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 I – II1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 7.595.242,32 103,12
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 851.281,74 11,56
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 6.743.960,58 91,56
II. Wiederanlage 7.595.242,32 103,12

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 I – III1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 3.231.503,45 22,86
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 431.767,02 3,05
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 2.799.736,43 19,80
II. Wiederanlage 3.231.503,45 22,86

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 71.829,46 30,93
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 8.862,13 3,82
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 62.967,33 27,12
II. Wiederanlage 71.829,46 30,93

Verwendung der Erträge des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 R – II1)

insgesamt EUR je Anteil EUR
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
I. Für die Wiederanlage verfügbar 14.254,62 6,49
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.027,27 0,92
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 12.227,35 5,57
II. Wiederanlage 14.254,62 6,49

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 R – I

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 320.912.189,74 366,22
2022 177.272.939,90 207,08
2021 425.206.484,24 433,04
2020 296.812.462,29 376,69

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 D&R

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 4.385.056,34 60,88
2022 2.597.692,71 34,41
2021 29.789.539,70 72,00
(Auflegung 22.02.2021) 100,00 100,00

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 R – III

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 18.541.621,33 298,94
2022 12.081.461,81 166,06
2021 27.045.813,94 338,64
2020 18.582.920,85 293,65

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 I – I

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 57.723.549,31 300,98
2022 18.920.469,00 169,37
2021 120.195.638,64 352,58
2020 90.500.457,59 305,13

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 I – II

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 23.429.238,61 318,09
2022 19.596.589,50 178,51
2021 39.450.660,65 367,79
2020 28.571.075,61 318,77

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 I – III

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 13.831.592,55 97,83
2022 5.777.453,16 55,28
2021 14.650.498,70 115,40
2020 100,21 100,21

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
CHF CHF
2023 226.544,73 97,56
2022 134.924,60 58,11
2021 716.810,30 127,41
2020 300.031,80 119,82

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre BIT Global Internet Leaders 30 R – II

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2023 249.987,19 113,79
(Auflegung 15.08.2023) 100,00 100,00

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 100,17
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00
Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen.

Sonstige Angaben

Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 R – I EUR 366,22
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 D&R EUR 60,88
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 R – III EUR 298,94
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 I – I EUR 300,98
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 I – II EUR 318,09
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 I – III EUR 97,83
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II CHF 97,56
Anteilwert BIT Global Internet Leaders 30 R – II EUR 113,79
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 R – I STK 876.290,490
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 D&R STK 72.029,581
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 R – III STK 62.023,774
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 I – I STK 191.786,981
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 I – II STK 73.655,058
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 I – III STK 141.390,307
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II STK 2.322,000
Umlaufende Anteile BIT Global Internet Leaders 30 R – II STK 2.197,000

Anteilklassen auf einen Blick

BIT Global Internet Leaders 30 R – I BIT Global Internet Leaders 30 D&R
ISIN DE000A2N8127 DE000A2N8135
Währung Euro Euro
Fondsauflage 02.01.2019 22.02.2021
Ertragsverwendung Thesaurierend Thesaurierend
Verwaltungsvergütung 1,87% p.a. 1,82% p.a.
Ausgabeaufschlag 3,00% 3,00%
Mindestanlagevolumen 0 0
BIT Global Internet Leaders 30 R – III BIT Global Internet Leaders 30 I – I
ISIN DE000A2N8143 DE000A2N8150
Währung Euro Euro
Fondsauflage 02.01.2019 08.03.2019
Ertragsverwendung Thesaurierend Thesaurierend
Verwaltungsvergütung 0,07% p.a. 1,37% p.a.
Ausgabeaufschlag 3,00% 0
Mindestanlagevolumen 0 15.000.000
BIT Global Internet Leaders 30 I – II BIT Global Internet Leaders 30 I – III
ISIN DE000A2N8168 DE000A2N8176
Währung Euro Euro
Fondsauflage 02.01.2019 14.12.2020
Ertragsverwendung Thesaurierend Thesaurierend
Verwaltungsvergütung 0,87% p.a. 1,72% p.a.
Ausgabeaufschlag 0 0
Mindestanlagevolumen 100.000 2.500.000
BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II BIT Global Internet Leaders 30 R – II
ISIN DE000A2QAX70 DE000A3DV756
Währung CHF Euro
Fondsauflage 01.10.2020 15.08.2023
Ertragsverwendung Thesaurierend Thesaurierend
Verwaltungsvergütung 0,87% p.a. 1,57% p.a.
Ausgabeaufschlag 0 5,00%
Mindestanlagevolumen 100.000 0

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).

Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.

Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 R – I

Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 1,90 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 D&R

Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 1,87 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 R – III

Performanceabhängige Vergütung 0,00 %
Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 0,11 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 I – I

Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 1,40 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 I – II

Performanceabhängige Vergütung 0,00 %
Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 0,91 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 I – III

Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 1,76 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II

Performanceabhängige Vergütung 0,00 %
Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 1,22 %

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote BIT Global Internet Leaders 30 R – II

Performanceabhängige Vergütung 1,22 %
Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) 0,62 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Transaktionen
Volumen in Fondswährung
Transaktionsvolumen gesamt 1.785.632.345,97
Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen 309.887.956,80
Relativ in % 17,35 %

Transaktionskosten: 418.270,07 EUR

Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse CHF I-II sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse D&R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse I – I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse I – II sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse I – III keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse R- I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse R- II sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse R – III sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen

BIT Global Internet Leaders 30 R – I
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten EUR 4.509,63
Ratingkosten EUR 2.247,34
BIT Global Internet Leaders 30 D&R
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten EUR 67,23
Ratingkosten EUR 30,89
BIT Global Internet Leaders 30 R – III
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten EUR 270,39
Ratingkosten EUR 129,52
BIT Global Internet Leaders 30 I – I
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten EUR 564,54
Ratingkosten EUR 403,58
BIT Global Internet Leaders 30 I – II
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten EUR 429,60
Ratingkosten EUR 163,48
BIT Global Internet Leaders 30 I – III
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten EUR 147,50
Ratingkosten EUR 96,52
BIT Global Internet Leaders 30 CHF I-II
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
CSSF Kosten CHF 2,52
Ratingkosten CHF 1,58
BIT Global Internet Leaders 30 R – II
Sonstige Erträge
Keine sonstigen Erträge
Sonstige Aufwendungen
Ratingkosten EUR 1,74

Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden

Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.

Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.

Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.

Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/​2013/​232).

Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik

Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und /​ oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.

Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik

Keine Änderung im Berichtszeitraum

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung
(inkl. Geschäftsführer)		 EUR 26.098.993
davon feste Vergütung EUR 21.833.752
davon variable Vergütung EUR 4.265.241
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0
Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) 332
Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen EUR 1.475.752
davon Geschäftsleiter EUR 1.105.750
davon andere Führungskräfte EUR 370.002

Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall

Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen.
Die Vergütungsdaten der BIT Capital GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen:
Portfoliomanager BIT Capital GmbH
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung EUR 4.853.483,66
davon feste Vergütung EUR 0,00
davon variable Vergütung EUR 0,00
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens 40
Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im Unternehmensregister veröffentlichten Jahresabschlusses.

Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG

Anforderung Verweis
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden
im Tätigkeitsbericht aufgeführt.
Zusammensetzung des Portfolios,
Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und
die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten
„Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene
Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“
und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen
Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen
verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken.
Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der
Anlagestrategie und -politik.
Einsatz von Stimmrechtsvertretern Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der
HANSAINVEST erhältlich.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit
Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den
Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von
Aktionärsrechten Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine
Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden.
Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit
Interessenkonflikten verfügbar.

Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten

Name des Produkts: BIT Global Internet Leaders 30 Unternehmenskennung (LEI-Code): 529900RHI860BZ9LR687

 

Eine nachhaltige Investition ist eine Investition in eine Wirtschaftstätigkeit, die zur Erreichung eines Umweltziels oder sozialen Ziels beiträgt, vorausgesetzt, dass diese Investition keine Umweltziele oder sozialen Ziele erheblich beeinträchtigt und die Unternehmen, in die investiert wird, Verfahrensweisen einer guten Unternehmensführung anwenden.

 

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifikationssystem, das in der Verordnung (EU) 2020/​852 festgelegt ist und ein Verzeichnis von ökologisch nachhaltigen Wirtschaftstätigkeiten enthält. Diese Verordnung umfasst kein Verzeichnis der sozial nachhaltigen Wirtschaftstätigkeiten. Nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel könnten taxonomiekonform sein oder nicht.

 

Ökologische und/​oder soziale Merkmale
Wurden mit diesem Finanzprodukt nachhaltige Investitionen angestrebt?
• • [ ] Ja • • [X] Nein
[ ] Es wurden damit nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel getätigt: _​% [ ] Es wurden damit ökologische/​soziale Merkmale beworben und obwohl keine nachhaltigen Investitionen angestrebt wurden, enthielt es _​% an nachhaltigen Investitionen
[ ] in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie als ökologisch nachhaltig einzustufen sind [ ] mit einem Umweltziel in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie als ökologisch nachhaltig einzustufen sind
[ ] in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie nicht als ökologisch nachhaltig einzustufen sind [ ] mit einem Umweltziel in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie nicht als ökologisch nachhaltig einzustufen sind
[ ] Es wurden damit nachhaltige Investitionen mit einem sozialen Ziel getätigt: _​% [ ] mit einem sozialen Ziel
[X] Es wurden damit ökologische/​soziale Merkmale beworben, aber keine nachhaltigen Investitionen getätigt.

 
Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale erfüllt?

Mit Nachhaltigkeitsindikatoren wird gemessen, inwieweit die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale erreicht werden.

 
Der Fonds bewirbt unter Berücksichtigung bestimmter Ausschlusskriterien ökologische oder soziale Merkmale oder eine Kombination aus diesen Merkmalen.
Für den Fonds sind folgende ESG-Faktoren maßgeblich:
Mindestens 51% des Wertes des Sondervermögens müssen in Wertpapiere investiert werden, die unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeitskriterien ausgewählt werden und von dem Datenprovider MSCI ESG Research LLC (MSCI) unter ökologischen und sozialen Kriterien analysiert und positiv bewertet werden. Soweit keine Daten oder nicht umfassende Daten des Datenproviders MSCI vorliegen, kann auf die Daten des Datenproviders imug rating by EthiFinance (kurz imug rating) zurückgegriffen werden
Im Rahmen dieser Mindestquote von 51% sind nur solche Titel erwerbbar, die ein ESG Rating von mindestens BB und /​oder einen ESG-Score von mindestens 30 (imug rating) aufweisen. Ferner wurden ESG-Ausschlusskriterien berücksichtigt.
Die Ausrichtung an den vorgegebenen ESG-Faktoren wurde ordnungsgemäß in den Anlageprozess implementiert. Die beworbenen Merkmale wurden im Laufe des Berichtszeitraumes durchgehend beachtet.
Es kam im Oktober (06. – 10. sowie 23. und 26.) durch Kursrückgänge zu Verstößen gegen die Mindestquote von 51%.
Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts – PAI) sind kein Bestandteil der Anlagestrategie des Sondervermögens.
Der Fonds darf in Aktien und Anleihen investieren, für welche (noch) keine Daten der Datenprovider MSCI ESG Research LLC oder imug rating vorhanden sind und damit aktuell nicht gesagt werden kann, ob gegen die im Verkaufsprospekt genannten Ausschlusskriterien verstoßen wurde. Sobald für solche Aktien und Anleihen Daten vorhanden sind, wurden die im Verkaufsprospekt genannten Ausschlusskriterien eingehalten. Sie gelten also für 100 % der Aktien und Anleihen, die entsprechend gescreent werden konnten.
Es wurden keine Derivate verwendet, um die von dem Fonds beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale zu erreichen.
Die HANSAINVEST berücksichtigt bei der Verwaltung von Vermögensanlagen derzeit noch nicht umfassend und systematisch etwaige nachteilige Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren. Unter Nachhaltigkeitsfaktoren verstehen wir in diesem Zusammenhang Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, die Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung von Korruption und Bestechung. Die gesetzlichen Anforderungen hierfür sind neu und sehr detailliert. Ihre sorgfältige Umsetzung verlangt von uns einen erheblichen Aufwand. Zudem liegen im Markt aktuell die maßgeblichen Daten, die zur Feststellung und Gewichtung herangezogen werden müssen, nicht in ausreichendem Umfang vor.
Allerdings verwaltet unser Unternehmen einzelne Investmentfonds, bei denen die Berücksichtigung nachteiliger Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren verbindlich festgelegter Teil der Anlagestrategie ist. Diese Fonds bewerben entweder ökologische und/​ oder soziale Merkmale als Teil ihrer Anlagepolitik, oder streben nachhaltige Investitionen im Sinne der Verordnung (EU) 2019/​2088 an. Gemäß der eben genannten Verordnung informieren wir in den vorvertraglichen Informationen, in den Jahresberichten und auf unserer Homepage für jeden dieser Fonds über die festgelegten Merkmale oder Nachhaltigkeitsziele sowie darüber, ob und ggf. wie die Berücksichtigung nachteiliger Nachhaltigkeitsauswirkungen Bestandteil der Anlagestrategie ist.
• Wie haben die Nachhaltigkeitsindikatoren abgeschnitten?
Nachhaltigkeitsindikatoren zu der dezidierten ESG-Anlagestrategie:
Nachhaltigkeitskriterien sind immer dann ausreichend berücksichtigt, wenn die Unternehmen Nachhaltigkeitsrisiken mindestens durchschnittlich im Marktvergleich berücksichtigen. Zur Messung der Erreichung der einzelnen ökologischen oder sozialen Merkmale, werden Kriterien aus den Bereichen Umwelt (Environment), Soziales (Social) und verantwortungsvoller Unternehmensführung (Governance) herangezogen.
Dabei werden die Daten des Datenproviders MSCI ESG Research LLC (MSCI) und potentiell auch die Daten des Datenproviders imug rating by EthiFinance (kurz imug rating) verwendet, die jeweils in einem Rating dargestellt werden.
Entsprechend sind im Rahmen der zuvor genannten Mindestquote von 51 % nur solche Titel erwerbbar, die im sektoralen Vergleich wenigstens als durchschnittlich eingeordnet sind und insofern einem Rating von BB (MSCI) und /​oder einen ESG-Score von mindestens 30 (imug rating) entsprechen.
Die im Fonds enthaltenen Wertpapiere weisen ein ESG-Rating von mindestens BB (MSCI) und /​oder einen ESG-Score von mindestens 30 in Höhe von 57,39% auf.
Nachhaltigkeitsindikatoren zu den Ausschlusskriterien:
Daneben werden für den Fonds keine Aktien oder Anleihen von Unternehmen erworben, die
gegen die 10 Prinzipien des UN Global Compact-Netzwerkes (https:/​/​www.unglobalcompact.org/​what-is-gc/​mission/​principles) verstoßen;
mehr als 30 % ihres Umsatzes mit dem Abbau und/​oder dem Vertrieb von Kraftwerkskohle erzielen;
mehr als 5 % ihres Umsatzes mit der Herstellung von Tabakprodukten erwirtschaften;
mehr als 10 % ihres Umsatzes mit der Produktion konventioneller Waffen erzielen;
keinen Umsatz aus der Herstellung und/​oder dem Vertrieb von Waffen nach dem Übereinkommen über das Verbot des Einsatzes, der Lagerung, der Herstellung und der Weitergabe von Antipersonenminen und über deren Vernichtung („Ottawa-Konvention“), dem Übereinkommen über das Verbot von Streumunition („Oslo-Konvention“) sowie Bund C-Waffen nach den jeweiligen UN-Konventionen (UN BWC und UN CWC) generieren;
Ferner werden keine Anleihen von Staaten erworben,
die nach dem Freedom House Index als „unfrei“ klassifiziert werden.
Der Fonds darf in Aktien und Anleihen investieren, für welche (noch) keine Daten des Datenproviders MSCI ESG Research LLC vorhanden sind und damit aktuell nicht gesagt werden kann, ob gegen die oben genannten Ausschlusskriterien verstoßen wurde.
Sobald für solche Aktien und Anleihen Daten vorhanden waren, wurden die genannten Ausschlusskriterien eingehalten. Sie gelten also für alle Aktien und Anleihen, die entsprechend gescreent werden konnten.
Verhältnis der Datenprovider zueinander:
Primär wird auf die Daten des Datenproviders MSCI zugegriffen. Dies gilt sowohl für die Daten hinsichtlich des Ratings als auch für die Daten in Bezug auf die oben genannten Ausschlusskriterien.
Soweit keine Daten oder nicht umfassende Daten des Datenproviders MSCI vorliegen, kann auf die Daten des Datenproviders imug rating zurückgegriffen werden.
Dies bedeutet für den Fall, dass nur teilweise Daten des Datenproviders MSCI vorhanden sind, die Kriterien durch beide Datenprovider erfüllt sein müssen.
Sollte MSCI im weiteren Verlauf zu einem von imug rating bewerteten Titel später vollständig Daten bereitstellen, so ist dann nur noch das Rating von MSCI maßgeblich.
Die Bewertung von imug rating (Rating und Ausschlusskriterien) bleibt grundsätzlich für ein Jahr (ausgehend vom Startdatum der Bewertung) bestehen, selbst wenn der Emittent innerhalb des Jahres teilweise in das Bewertungsuniversum von MSCI aufgenommen würde. Sobald alle notwendigen Kriterien von MSCI bewertet sind, wird nur noch auf die MSCI-Kriterien zurückgegriffen.
Es wurden für den Fonds keine Aktien von Unternehmen erworben, die gemäß den im Verkaufsprospekt dargestellten Ausschlusskriterien ausgeschlossen sind.
Die Grundlage der Berechnungsmethode beruht auf den börsentäglich ermittelten Durchschnittswerten des durchschnittlichen Fondsvolumens.
… und im Vergleich zu vorangegangenen Zeiträumen?
Die im Fonds enthaltenen Wertpapiere wiesen im vorangegangenen Berichtszeitraum ein ESG-Rating von mindestens BB (MSCI) in Höhe von 51,99% auf.
Es wurden keine Verstöße gegen die dargestellten Ausschlusskriterien oder Anlagegrenzen festgestellt. Die Ausschlusskriterien wurden somit zu 100 % eingehalten. Im Vergleich zum Vorjahr wurde zum 01.11.2023 imug rating by EthiFinance als zusätzlicher Datenprovider hinzugezogen
Die aufgeführten Nachhaltigkeitsindikatoren wurden weder von einem Wirtschaftsprüfer noch von einem unabhänigen Dritten überprüft.
Die Investitionen in der Vermögensallokation für den Jahresbericht vom 31.12.2022 betrugen folgende Werte:
#1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale (51,99%). Davon waren gemäß #1B Andere ökologische oder soziale Merkmale (100,00%).
#2 Andere Investitionen (48,01%).

In der EU-Taxonomie ist der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ festgelegt, nach dem taxonomiekonforme Investitionen die Ziele der EU-Taxonomie nicht erheblich beeinträchtigen dürfen, und es sind spezifische Unionskriterien beigefügt.

Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Alle anderen nachhaltigen Investitionen dürfen ökologische oder soziale Ziele ebenfalls nicht erheblich beeinträchtigen.

 
Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts?

Es wurden die Sektoren anhand des Branchen Typs Stoxx Sectors ausgewiesen.
Die Grundlage der Ermittlung der Werte beruht auf den börsentäglichen Durchschnittswerten im Vergleich zum kumulierten Fondsvolumen abzüglich der Kasse, da diese keine Hauptinvestition darstellt. Dadurch können Abweichungen zur Vermögensübersicht im Jahresbericht entstehen.

 

Die Liste umfasst die folgenden Investitionen, auf die der größte Anteil der im Bezugszeitraum getätigten Investitionen des Finanzprodukts entfiel:01.01.2023 – 31.12.2023

 
Größte Investitionen Sektor In % der
Vermögenswerte		 Land
Nu Holdings Ltd. Reg.Shares Cl.A DL-,000066 (KYG6683N1034) Industrielle Unterstützungsdienste 6,73% Kaimaninseln
Hims & Hers Health Inc. Regist.Shares A DL -,0001 (US4330001060) Gesundheitsdienstleister 6,27% USA
Uber Technologies Inc. Registered Shares DL-,00001 (US90353T1007) Verbraucherdienste 5,80% USA
Duolingo Inc. Registered Shares A DL -,0001 (US26603R1068) Verbraucherdienste 5,71% USA
FinVolution Group Reg.Shares (Sp.ADRs)/​5 o.N. (US31810T1016) Finanz-Kreditdienste 4,73% Kaimaninseln
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 (US0231351067) Einzelhandel 4,65% USA
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 (US5949181045) Software und Computerdienstleistungen 4,21% USA
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 (US67066G1040) Technologie-Hardware und Ausrüstung 4,18% USA
Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN (CA82509L1076) Software und Computerdienstleistungen 3,27% Kanada
tonies SE Actions au Porteur EO 1 (LU2333563281) Offene Fonds und sonstige Anlageinstrumente 3,16% Luxemburg
Nu Holdings Ltd. Reg.Shares Cl.A DL-,000066 (KYG6683N1034) Finanz-Kreditdienste 3,01% Kaimaninseln

 
Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen?

Die Vermögensallokation gibt den jeweiligen Anteil der Investitionen in bestimmte Vermögenswerte an.

 
• Wie sah die Vermögensallokation aus?
Der Mindestanteil der Investitionen des Finanzprodukts, die zur Erfüllung der beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale erfolgen, muss 51 % des Wertes des Sondervermögens betragen.
Die Grundlage der Ermittlung der Werte beruht auf den börsentäglichen Durchschnittswerten für den relevanten Bezugszeitraum 01.01.2023 bis 31.12.2023. Dadurch können Abweichungen zur Vermögensübersicht im Jahresbericht entstehen.
In der nachfolgenden graphischen Aufstellung erfolgt eine Aufteilung der Vermögensgegenstände des Fonds in verschiedene Kategorien. Der jeweilige durchschnittliche Anteil am Fondsvermögen wird in Prozent angegeben.

#1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale umfasst die Investitionen des Finanzprodukts, die zur Erreichung der beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale getätigt wurden.

#2 Andere Investitionen umfasst die übrigen Investitionen des Finanzprodukts, die weder auf ökologische oder soziale Merkmale ausgerichtet sind noch als nachhaltige Investitionen eingestuft werden.

Die Kategorie #1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale umfasst folgende Unterkategorien:

– Die Unterkategorie #1A Nachhaltige Investitionen umfasst nachhaltige Investitionen mit ökologischen oder sozialen Zielen.

– Die Unterkategorie #1B Andere ökologische oder soziale Merkmale umfasst Investitionen, die auf ökologische oder soziale Merkmale ausgerichtet sind, aber nicht als nachhaltige Investitionen eingestuft werden.
• In welchen Wirtschaftssektoren wurden die Investitionen getätigt?
Nachfolgend werden die Sektoren anhand des Branchen Typs Stoxx Sectors ausgewiesen.
Es wurden im Berichtszeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 gemäß Art. 54 Delegierte Verordnung (EU) 2022/​1288 der Kommission keine Investitionen in den dort genannten Sektoren durchgeführt. Der Anteil der Investitionen in den Sektoren und Teilsektoren von fossilen Brennstoffe ist somit 0,00%.
Die Grundlage der Ermittlung der Werte beruht auf den börsentäglichen Durchschnittswert im Vergleich zum kumulierten Fondsvolumen abzüglich der Kasse, da diese keine Hauptinvestition darstellt. Dadurch können Abweichungen zur Vermögensübersicht im Jahresbericht entstehen.
Sektor Anteil
Automobile und Teile 2,17%
Banken 3,10%
Einzelhandel 6,69%
Finanz-Kreditdienste 8,26%
Gesundheitsdienstleister 6,27%
Immobilienanlagen und Erschließungsdienstleistungen 0,45%
Industrielle Unterstützungsdienste 12,67%
Investmentbanken und Broker 1,00%
Körperpflege-, Drogerie- und Lebensmittelgeschäfte 0,27%
Luft- und Raumfahrt und Verteidigung 0,14%
Medien 0,50%
Medizinische Geräte und Dienstleistungen 0,38%
Offene Fonds und sonstige Anlageinstrumente 4,17%
Persönliche Güter 0,00%
Reisen und Freizeit 6,03%
Software und Computerdienstleistungen 27,08%
Technologie-Hardware und Ausrüstung 6,73%
Verbraucherdienste 14,09%
Inwiefern waren die nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel mit der EU-Taxonomie konform?
Der Fonds trägt nicht zu einem oder mehreren Umweltzielen gem. Art 9 der Verordnung (EU) 2020/​852 („Taxonomieverordnung“) bei.
Die dem Fonds zugrundeliegenden Investitionen sind nicht, d.h. zu 0 %, auf Wirtschaftstätigkeiten ausgerichtet, die gem. Art. 3 Verordnung (EU) 2020/​852 („Taxonomieverordnung“) als ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten eingestuft sind.

 

Mit Blick auf die EU-Taxonomiekonformität umfassen die Kriterien für fossiles Gas die Begrenzung der Emissionen und die Umstellung auf voll erneuerbare Energie oder CO 2-arme Kraftstoffe bis Ende 2035. Die Kriterien für Kernenergie beinhalten umfassende Sicherheits- und Abfallentsorgungsvorschriften.

 
• Wurden mit dem Finanzprodukt in EU-taxonomiekonforme Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie investiert? 1
[ ]Ja:
[ ]In fossiles Gas [ ]In Kernenergie
[X]Nein

_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​_​
1 Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie sind nur dann EU-taxonomiekonform, wenn sie zur Eindämmung des Klimawandels („Klimaschutz“) beitragen und kein Ziel der EU-Taxonomie erheblich beeinträchtigen – siehe Erläuterung am linken Rand. Die vollständigen Kriterien für EU-taxonomiekonforme Wirtschaftstätigkeiten im Bereich fossiles Gas und Kernenergie sind in der delegierten Verordnung (EU) 2022/​1214 der Kommission festgelegt.

 

Taxonomiekonforme Tätigkeiten, ausgedrückt durch den Anteil der:
– Umsatzerlöse , die den Anteil der Einnahmen aus umweltfreundlichen Aktivitäten der Unternehmen, in die investiert wird, widerspiegeln
– Investitionsausgaben (CapEx), die die umweltfreundlichen Investitionen der Unternehmen, in die investiert wird, aufzeigen, z.B. für den Übergang zu einer grünen Wirtschaft
– Betriebsausgaben (OpEx), die die umweltfreundlichen betrieblichen Aktivitäten der Unternehmen, in die investiert wird, widerspiegeln

 

Die nachstehenden Grafiken zeigen den Mindestprozentsatz der EU-taxonomiekonformen Investitionen in Grün. Da es keine geeignete Methode zur Bestimmung der Taxonomiekonformität von Staatsanleihen* gibt, zeigt die erste Grafik die Taxonomiekonformität in Bezug auf alle Investitionen des Finanzprodukts einschließlich der Staatsanleihen, während die zweite Grafik die Taxonomiekonformität nur in Bezug auf die Investitionen des Finanzprodukts zeigt, die keine Staatsanleihen umfassen.

 

 

*Für die Zwecke dieser Grafiken umfasst der Begriff „Staatsanleihen“ alle Risikopositionen gegenüber Staaten.

 

Ermöglichende Tätigkeiten wirken unmittelbar ermöglichend darauf hin, dass andere Tätigkeiten einen wesentlichen Beitrag zu den Umweltzielen leisten.

Übergangstätigkeiten sind Tätigkeiten, für die es noch keine CO 2-armen Alternativen gibt und die unter anderem Treibhausgasemissionswerte aufweisen, die den besten Leistungen entsprechen.

 
• Wie hoch ist der Anteil der Investitionen, die in Übergangstätigkeiten und ermöglichende Tätigkeiten geflossen sind?
Die maßgeblichen Daten, die zur Emittlung des Anteils der Investitionen in Übergangstätigkeiten und ermöglichende Tätigkeiten herangezogen werden müssen, liegen noch nicht in ausreichendem Umfang vor. Daher wird der folgende Anteil angegeben:
Art der Wirtschaftstätigkeit Anteil
Ermöglichende Tätigkeiten 0,00%
Übergangstätigkeiten 0,00%

 

sind nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel, die die Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten gemäß der Verordnung (EU) 2020/​852 nicht berücksichtigen.

 
Wie hoch war der Anteil der nicht mit der EU-Taxonomie konformen nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel?
Das Sondervermögen strebt keine nachhaltigen Investitionen an. Insofern wurden keine derartigen Investitionen getätigt.
Welche Investitionen fielen unter „Andere Investitionen“, welcher Anlagezweck wurden mit ihnen verfolgt und gab es einen ökologischen oder sozialen Mindestschutz?
Unter “Andere Investitionen” können Investitionen in Aktien und Aktien gleichwertige Wertpapiere, Wertpapiere, die keine Aktien und Aktien gleichwertige Wertpapiere sind, Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Investmentanteile, Derivate und sonstige Anlageinstrumente fallen.
Andere Investitionen hatten im Berichtszeitpunkt einen durchschnittlichen Anteil von 42,61%.
Dabei darf das Finanzprodukt bis zu 49 % des Wertes des Sondervermögens in “Andere Investitionen” investieren, wobei der Portfolioverwalter die Investitionen in “Andere Investitionen” zur Liquiditätserhaltung, zur Absicherung und/​oder zur Schaffung einer zusätzlichen Rendite vornehmen kann. Im Berichtszeitraum gehörten hierzu Investitionen in Bankguthaben sowie liquide Mittel (z.B. Sichteinlagen oder Festgelder).
Im relevanten Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 gehörten hierzu Investitionen in Bankguthaben und liquide Mittel, die aus Liquiditätszwecken gehalten wurden.

 
Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/​oder sozialen Merkmale ergriffen?

Es wurde die Ausrichtung an den vorgegebenen ESG-Faktoren ordnungsgemäß in den Anlageprozess implementiert. Die beworbenen Merkmale wurden im Laufe des relevanten Zeitraums vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 durchgehend beachtet. Es wurden keine Verstöße gegen die dargestellten Ausschlusskriterien oder Anlagegrenzen festgestellt.
Sofern Daten des Datenproviders für die Bewertung vorhanden waren, erfolgte die Anlage in Wertpapieren im Einklang mit den beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Kriterien.
Das Abstimmungsverhalten bei Hauptversammlungen der HANSAINVEST sowie der Umgang mit Aktionärsanträgen kann unter „https:/​/​www.hansainvest.de/​unternehmen/​compliance/​abstimmungsverhalten-bei-hauptversammlungen“ eingesehen werden.
Bei der HANSAINVEST nehmen wir unsere treuhänderische Pflicht gegenüber unseren Kunden sehr ernst und handeln in deren alleinigem Interesse. Wir sind davon überzeugt, dass gute Corporate Governance ein zentraler Faktor für langfristig höhere relative Renditen auf Aktien- und festverzinsliche Anlagen ist. Wir lassen uns bei unseren Anlageentscheidungen daher nicht nur von kurzfristigen finanziellen Zielen leiten. Vielmehr erwarten wir von den Unternehmen, in die wir investieren, auch eine nachhaltige verantwortungsvolle Unternehmensführung, die ESG- relevante Aspekte berücksichtigt. Entsprechend der bereits vollzogenen ESG Integration berücksichtigt die HANSAINVEST im Rahmen der Ausübung der Aktionärsrechte daher auch nichtfinanzielle Kriterien, wie die Rücksichtnahme auf die Umwelt (E für Environment), soziale Kriterien (S für Social), sowie eine verantwortungsvolle Unternehmensführung (G für Governance).Dabei stützen wir uns auf anerkannte nationale und internationale Regelwerke wie beispielsweise die jeweils aktuellen Analyse- Leitlinien für Hauptversammlungen (ALHV) des Bundesverbands Investment und Asset Management e.V. (BVI), des Deutschen Corporate Governance Kodex bzw. der in den jeweiligen Ländern geltenden Kodizes sowie die UN Principles for Responsible Investment (PRI), deren erklärtes Ziel es ist, ein besseres Verständnis der Auswirkungen von Investitionsaktivitäten auf Umwelt-, Sozial und Unternehmensführungsthemen zu schaffen und Investoren bei der Integration dieser Fragestellungen zu unterstützen.
Um mögliche Interessenkonflikte zum Nachteil unserer Anleger zu vermeiden, haben wir verschiedene organisatorische Maßnahmen getroffen und diese in unseren Grundsätzen für den Umgang mit Interessenkonflikten veröffentlicht: Conflicts of Interest Policy
Der Bericht über das Abstimmungsverhalten im Zuge der Ausübung unserer Aktionärsrechte kann über unsere Homepage eingesehen werden:
https:/​/​www.hansainvest.de

 

 

Hamburg, 18. April 2024

HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

Dr. Jörg W. Stotz Ludger Wibbeke

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens BIT Global Internet Leaders 30 – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Janauar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Janauar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben
• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
• ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird.
• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Hamburg, den 19.04.2024

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

Werner Lüning
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
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