HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Mai 2024
Werte & Sicherheit – VUB GoldZins
Tätigkeitsbericht Werte & Sicherheit – VUB GoldZins
Tätigkeitsbericht Werte & Sicherheit – VUB GoldZins für das Geschäftsjahr vom 01.06.2023 bis 31.05.2024
Anlageziel und Anlagepolitik
Anlageziel ist, unter Berücksichtigung des Anlagerisikos einen angemessenen Wertzuwachs zu erzielen. Um das Anlageziel zu erreichen, wird eine gleichgewichtete Aufteilung der Vermögenswerte von Unternehmensanleihen, Staatsanleihen und Wertpapieren (Zertifikate), deren Wertentwicklung sich an der Preisentwicklung von Gold orientiert, angestrebt. Je nach Marktsituation können die Anteile variieren und über- bzw. untergewichtet werden, um in unterschiedlichen Marktlagen einen konstanten Ertrag zu erzielen. Unter anderem ist eine Investition in Zertifikate möglich.
Portfoliostruktur zum 31.05.2024
Die Anlagestrategie des Fonds beinhaltet einen aktiven Managementprozess. Der Fonds bildet weder einen Wertpapierindex ab, noch orientiert er sich an einem festgelegten Vergleichsmaßstab. Dies bedeutet, der Fondsmanager identifiziert die zu erwerbenden Vermögensgegenstände aktiv auf Basis eines qualitativen Investitionsprozesses.
Risikoanalyse
In diesem Fonds können die nachfolgenden Risiken im Wesentlichen auftreten:
Marktpreisrisiko:
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Adressenausfallrisiko:
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder.
Das Risiko des Emittentenausfalls bei den gehaltenen Zertifikaten soll durch eine angemessene Bonität und Streuung der Emittenten reduziert werden.
Zinsänderungsrisiko:
Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Liquiditätsrisiko Renten:
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Börsen sind seit Ausbruch geopolitischer Krisen in 2022/23 wie z.B. dem Russland-Ukraine-Krieg bzw. dem Krieg in Israel und Gaza von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom weiteren Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen der verhängten Sanktionen, einer weiterhin hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren aus der Veräußerung von Renten. Für die realisierten Verluste sind Veräußerungen von Renten ursächlich.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den Fonds: Werte & Sicherheit – VUB GoldZins ist ausgelagert an Werte & Sicherheit Portfoliomanagement GmbH.
Das Beratungsmandat obliegt der Volksbank Ulm-Biberach eG.
Der Fonds wurde zum 01.06.2023 aufgelegt.
Weitere wesentliche Ereignisse hat es nicht gegeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 23.508.735,52 | 100,13 | |
| 1. | Anleihen | 14.864.774,45 | 63,31 | |
| 2. | Zertifikate | 7.419.396,00 | 31,60 | |
| 3. | Bankguthaben | 1.004.622,98 | 4,28 | |
| 4. | Sonstige Vermögensgegenstände | 219.942,09 | 0,94 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -29.888,50 | -0,13 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -29.888,50 | -0,13 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 23.478.847,02 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.05.2024 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 16.268.078,96 | 69,29 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 10.723.292,96 | 45,67 | ||||||||||
| DE0001104891 | 0.4000% Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v.22(24) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,1210 | 495.605,00 | 2,11 | ||||
| DE0001102374 | 0.5000% Bundesrep.Deutschland Anl.v. 15/ 25 | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,9660 | 489.830,00 | 2,09 | ||||
| DE0001102382 | 1.0000% Bundesrep.Deutschland Anl. 15/ 25 | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 97,3295 | 486.647,50 | 2,07 | ||||
| FR0013378452 | 1.7500% Atos SE EO-Obl. 2018(18/ 25) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 24,3440 | 121.720,00 | 0,52 | ||||
| XS2324724645 | 1.8750% Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG IHS v. 21/ 28 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 92,5880 | 185.176,00 | 0,79 | ||||
| NL0010733424 | 2.0000% Niederlande EO-Anl. 14/ 24 | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,8085 | 499.042,50 | 2,13 | ||||
| DE0001104909 | 2.2000% Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v.22(24) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,3055 | 496.527,50 | 2,11 | ||||
| XS1698218523 | 2.3750% Telecom Italia S.p.A. EO-Medium-Term Nts.2017(26/ 27) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 92,6630 | 185.326,00 | 0,79 | ||||
| DE000A3MQS72 | 2.3750% Vonovia SE Medium Term Notes v.22(22/ 32) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 87,9595 | 175.919,00 | 0,75 | ||||
| DE000BU22007 | 2.5000% Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v.23(25) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,2845 | 496.422,50 | 2,11 | ||||
| DE000BU22015 | 2.8000% Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v.23(25) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,4463 | 497.231,25 | 2,12 | ||||
| XS2482872251 | 2.8750% Fresenius SE & Co. KGaA MTN v.2022(2022/ 2030) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 94,5255 | 189.051,00 | 0,81 | ||||
| XS2010039894 | 3.0000% ZF Europe Finance B.V. EO-Notes 19/ 29 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 92,4235 | 184.847,00 | 0,79 | ||||
| DE000BU22023 | 3.1000% Bundesrep.Deutschland Bundesschatzanw. v.23(25) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,7640 | 498.820,00 | 2,12 | ||||
| XS2776890902 | 3.7500% A.P.Moeller-Maersk A/ S EO-Medium-Term Nts 2024(24/ 32) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 98,8630 | 296.589,00 | 1,26 | ||||
| DE000A3827R4 | 3.7500% Sixt SE MTN v.2024(2028/ 2029) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,4131 | 298.239,20 | 1,27 | ||||
| FR0014004AF5 | 3.8750% Air France-KLM 21/ 26 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,5620 | 298.686,00 | 1,27 | ||||
| XS2751666699 | 3.8750% ENEL Finance Intl N.V. EO-Medium-Term Notes 24(24/ 35) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 97,5415 | 195.083,00 | 0,83 | ||||
| XS2155486942 | 3.9500% Grenke Finance PLC EO-Medium-Term Notes 2020(25) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,8025 | 199.605,00 | 0,85 | ||||
| XS2815984732 | 4.0000% Deutsche Lufthansa AG MTN v.2024(2030/ 2030) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,2305 | 496.152,50 | 2,11 | ||||
| XS2491664137 | 4.0000% Eurofins Scientific S.E. EO-Bonds 2022(22/ 29) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,9465 | 199.893,00 | 0,85 | ||||
| XS1684385591 | 4.0000% SoftBank Group Corp. EO-Notes 2017(17/ 29) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 96,3425 | 289.027,50 | 1,23 | ||||
| XS2811096267 | 4.1540% Glencore Capital Finance DAC EO-Medium-Term Nts 2024(24/ 31) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,0135 | 297.040,50 | 1,27 | ||||
| XS2630112014 | 4.2500% Bayer AG MTN v.2023(2029/ 2029) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 101,3925 | 202.785,00 | 0,86 | ||||
| XS2817890077 | 4.2500% Münchener Rückvers.-Ges. AG FLR-Anleihe v.24(33/ 44) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 98,0230 | 490.115,00 | 2,09 | ||||
| XS2643320109 | 4.2500% Porsche Automobil Holding SE Medium Term Notes v.23(30/ 30) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 101,2810 | 202.562,00 | 0,86 | ||||
| XS2488809612 | 4.3750% Nokia Oyj EO-Medium-Term Notes 23(23/ 31) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,3800 | 200.760,00 | 0,86 | ||||
| XS1881005117 | 4.3750% Phoenix Group Holdings EO-Bonds 2018(28) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 97,9641 | 195.928,13 | 0,83 | ||||
| XS2767246908 | 4.4450% Ford Motor Credit Co. LLC EO-Med.-Term Nts 2024(24/ 30) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,1799 | 300.539,81 | 1,28 | ||||
| XS2778370051 | 4.6250% METRO AG EO-MTN v.2024(2029/ 2029) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 101,2630 | 303.789,10 | 1,29 | ||||
| XS2757520965 | 4.7500% ZF Europe Finance B.V. EO-Med.-Term Nts 2024(24/ 29) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,2565 | 200.513,00 | 0,85 | ||||
| XS2586123965 | 4.8670% Ford Motor Credit Co. LLC EO-Med.-Term Nts 2023(23/ 27) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 101,8584 | 203.716,80 | 0,87 | ||||
| XS2721465271 | 4.8750% Heidelberg Mater.Fin.Lux. S.A. EO-Med.-Term Nts 2023(23/ 33) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 105,2220 | 210.444,00 | 0,90 | ||||
| XS2698713695 | 5.1250% Fresenius SE & Co. KGaA MTN v.2023(2030/ 2030) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 105,9352 | 317.805,67 | 1,35 | ||||
| XS2695009998 | 7.8750% Grenke Finance PLC EO-Medium-Term Notes 2023(27) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 107,2845 | 321.853,50 | 1,37 | ||||
| Zertifikate | EUR | 5.544.786,00 | 23,62 | ||||||||||
| DE000A1E0HR8 | DB ETC Zert. 27.08.60 Gold | STK | 8.800 | 8.800 | 0 | EUR | 208,4600 | 1.834.448,00 | 7,81 | ||||
| IE00B579F325 | Source Physical Markets PLC ETC 30.12.2100 Gold | STK | 8.800 | 8.800 | 0 | EUR | 208,3600 | 1.833.568,00 | 7,81 | ||||
| DE000A0S9GB0 | Xetra-Gold | STK | 27.000 | 27.000 | 0 | EUR | 69,5100 | 1.876.770,00 | 7,99 | ||||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 6.016.091,49 | 25,62 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 6.016.091,49 | 25,62 | ||||||||||
| XS2356316872 | 1.7500% CECONOMY AG Anleihe v.2021(2021/ 2026) | EUR | 400 | 400 | 0 | % | 95,1225 | 380.490,00 | 1,62 | ||||
| XS2055079904 | 1.8230% Wintershall DEA 19/ 31 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 83,5795 | 167.159,00 | 0,71 | ||||
| XS2388910270 | 2.2500% Branicks Group AG Anleihe v.2021(2021/ 2026) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 39,6455 | 198.227,50 | 0,84 | ||||
| XS2341724172 | 2.3750% MAHLE GmbH MTN 21/ 28 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 88,2830 | 264.849,00 | 1,13 | ||||
| XS2240978085 | 2.5000% Volvo Car AB EO-Med.-Term Nts 2020(20/ 27) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 95,2035 | 190.407,00 | 0,81 | ||||
| XS2601459162 | 4.2500% Siemens Energy Finance B.V. EO-Notes 2023(23/ 29) | EUR | 500 | 500 | 0 | % | 100,3120 | 501.560,00 | 2,14 | ||||
| DE000A3LXSR7 | 4.3750% JAB Holdings B.V. EO-Notes 2024(24/ 34) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,3755 | 99.375,50 | 0,42 | ||||
| XS1813724603 | 4.5000% Teva Pharmac.Fin.NL II B.V. EO-Notes 18/ 25 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,7550 | 199.510,00 | 0,85 | ||||
| DE000CZ439T8 | 4.6250% Commerzbank AG FLR-MTN Serie 1031 v.24(30/ 31) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 102,1325 | 306.397,50 | 1,30 | ||||
| DE000A3K5HW7 | 4.7500% JAB Holdings B.V. EO-Notes 2022(32) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 103,5090 | 310.527,00 | 1,32 | ||||
| DE000CZ45YE5 | 4.8750% Commerzbank AG Sub.Fix to Reset MTN 24(29/ 34) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,6810 | 199.362,00 | 0,85 | ||||
| XS1568888777 | 4.8750% Petróleos Mexicanos (PEMEX) EO-MTN 17/ 28 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 91,1335 | 273.400,50 | 1,16 | ||||
| XS2804599509 | 6.2500% TUI Cruises GmbH Anleihe v.24(26/ 29) Reg.S | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 101,7960 | 203.592,00 | 0,87 | ||||
| XS2342247355 | 6.5000% TUI Cruises GmbH Anleihe v.21(21/ 26) Reg.S | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 101,5695 | 275.605,49 | 1,17 | ||||
| XS2592804194 | 7.8750% Teva Pharmac.Fin.NL II B.V. EO-Notes 2023(23/ 31) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 115,7510 | 347.253,00 | 1,48 | ||||
| FR001400F2R8 | 8.1250% Air France-KLM S.A. EO-Med.-Term Notes 2023(23/ 28) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 111,8830 | 223.766,00 | 0,95 | ||||
| DE000EWG0LD1 | Boerse Stuttgart Securities Gold IHS 12/ Open End | STK | 27.000 | 27.000 | 0 | EUR | 69,4300 | 1.874.610,00 | 7,98 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 22.284.170,45 | 94,91 | ||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 1.004.622,98 | 4,28 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 1.004.622,98 | 4,28 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.004.622,98 | 1.004.622,98 | 4,28 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 219.942,09 | 0,94 | ||||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 219.942,09 | 219.942,09 | 0,94 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -29.888,50 | -0,13 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -29.888,50 | -29.888,50 | -0,13 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 23.478.847,02 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) | EUR | 54,24 | |||||||||||
| Anteilwert Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) | EUR | 53,66 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) | STK | 430.344,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) | STK | 2.538,000 | |||||||||||
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| DE0001102358 | 1.5000% Bundesrep.Deutschland Anl.v. 14/24 | EUR | 500 | 500 |
| DE0001102333 | 1.7500% Bundesrep.Deutschland Anl.v.2014 (2024) | EUR | 500 | 500 |
| XS2408458730 | 2.8750% Deutsche Lufthansa AG MTN v.2021(2027/2027) | EUR | 200 | 200 |
| XS1910948329 | 3.2500% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-Notes 2018(30) | EUR | 200 | 200 |
| XS2772266420 | 3.3750% American Medical Syst.Eu. B.V. EO-Notes 2024(24/29) | EUR | 400 | 400 |
| XS2363235107 | 3.5000% Deutsche Lufthansa AG MTN v.2021(2021/2028) | EUR | 300 | 300 |
| XS2763026395 | 3.5190% BECTON,DICK. & Co. 24/31 | EUR | 300 | 300 |
| DE000CZ40LD5 | 4.0000% Commerzbank AG T2 Nachr.MTN S.865 v.2016(26) | EUR | 200 | 200 |
| XS2676863355 | 4.2500% Koninklijke Philips N.V. EO-Medium-Term Nts 2023(23/31) | EUR | 300 | 300 |
| DE000A351WB9 | 5.1250% Sixt SE MTN v. 23/27 | EUR | 200 | 200 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| XS2072829794 | 3.6250% Netflix Inc. EO-Notes 2019(19/30) 144A | EUR | 200 | 200 |
| DE000A30VT06 | 5.0000% Deutsche Bank AG FLR-MTN v.22(29/30) | EUR | 200 | 200 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) für den Zeitraum vom 01.06.2023 bis 31.05.2024
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 205.898,50 | ||
| 2. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 278.328,52 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 46.524,73 | ||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | 1.346,70 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 629,08 | ||
| Summe der Erträge | 532.727,53 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Verwaltungsvergütung | -101.120,65 | ||
| a) fix | -101.120,65 | |||
| b) performanceabhängig | 0,00 | |||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -8.625,40 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -10.831,63 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -4.205,27 | ||
| 5. | Aufwandsausgleich | -35.129,56 | ||
| Summe der Aufwendungen | -159.912,51 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 372.815,02 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 55.757,44 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -887,48 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 54.869,96 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 427.684,98 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 1.582.839,12 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -200.109,14 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.382.729,98 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.810.414,96 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) für den Zeitraum vom 01.06.2023 bis 31.05.2024
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 981,18 | ||
| 2. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 1.081,84 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 152,85 | ||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | 0,08 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 8,26 | ||
| Summe der Erträge | 2.224,21 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Verwaltungsvergütung | -235,65 | ||
| a) fix | -235,65 | |||
| b) performanceabhängig | 0,00 | |||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -10,11 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -9,76 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -0,32 | ||
| 5. | Aufwandsausgleich | -1.247,80 | ||
| Summe der Aufwendungen | -1.503,64 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 720,57 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 321,24 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -2,69 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 318,55 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.039,12 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 2.486,04 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -1.167,42 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.318,62 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 2.357,74 | ||
Entwicklung des Sondervermögens Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I)
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.06.2023) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 21.611.597,54 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 22.287.765,18 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -676.167,64 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -79.343,48 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.810.414,96 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 1.582.839,12 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -200.109,14 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.05.2024) | 23.342.669,02 | |
Entwicklung des Sondervermögens Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V)
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.06.2023) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 134.344,90 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 136.869,06 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -2.524,16 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -524,64 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 2.357,74 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 2.486,04 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -1.167,42 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.05.2024) | 136.178,00 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I)1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (EUR 887,48). Ferner handelt es sich bei der Zuführung aus dem Sondervermögen i.H.v. EUR 1.771,54 um eine Auszahlung aus dem Fondskapital (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 2.659,02). | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 430.344,00 | 1,00 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 427.684,98 | 0,99 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 2.659,02 | 0,01 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | 0,00 | 0,00 |
| III. | Gesamtausschüttung | 430.344,00 | 1,00 |
| 1. | Endausschüttung | 430.344,00 | 1,00 |
| a) Barausschüttung | 430.344,00 | 1,00 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V)1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 1.041,81 | 0,41 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.039,12 | 0,41 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 2,69 | 0,00 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -26,61 | -0,01 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -26,61 | -0,01 |
| III. | Gesamtausschüttung | 1.015,20 | 0,40 |
| 1. | Endausschüttung | 1.015,20 | 0,40 |
| a) Barausschüttung | 1.015,20 | 0,40 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I)
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Auflegung 01.06.2023 | 9.355.050,00 | 50,00 |
| 2024 | 23.342.669,02 | 54,24 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V)
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Auflegung 01.06.2023 | 100,00 | 50,00 |
| 2024 | 136.178,00 | 53,66 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||
| Fehlanzeige | |||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 94,91 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) | EUR | 54,24 |
| Anteilwert Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) | EUR | 53,66 |
| Umlaufende Anteile Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) | STK | 430.344,000 |
| Umlaufende Anteile Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) | STK | 2.538,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) | Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) | |
| ISIN | DE000A3DV7Q3 | DE000A3DV7R1 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 01.06.2023 | 01.06.2023 |
| Ertragsverwendung | Ausschüttend | Ausschüttend |
| Verwaltungsvergütung | 0,5850% p.a. | 1,0850% p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 0,00% | 0,00% |
| Mindestanlagevolumen | 100.000 | 25 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I)
| Performanceabhängige Vergütung | 0,00 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 0,72 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V)
| Performanceabhängige Vergütung | 0,00 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,20 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.06.2023 bis 31.05.2024
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 27.837.851,98 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 27.837.851,98 |
| Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 13.003,43 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (I) | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Erträge aus Sammelklagen | EUR | 629,08 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| BaFin-Kosten | EUR | 2.575,92 | |
| Werte & Sicherheit – VUB GoldZins (V) | ||
| Sonstige Erträge | ||
| Erträge aus Sammelklagen | EUR | 8,26 |
| Sonstige Aufwendungen | ||
| Depotgebühren | EUR | 0,24 |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der W & S Portfoliomanagement GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| W & S Portfoliomanagement GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 94.953,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 1 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im Unternehmensregister veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Sonstige Informationen – nicht vom Prüfungsurteil umfasst
Aufgrund der festgelegten Anlagestrategie wurden Nachhaltigkeitsrisiken im Berichtszeitraum bei den Investitionsentscheidungen nicht berücksichtigt. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Hamburg, 14. August 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Claudia Pauls |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Werte & Sicherheit – VUB GoldZins – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Die im Abschnitt „Sonstige Informationen“ unseres Vermerks genannten Bestandteile des Jahresberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften bei der Bildung unseres Prüfungsurteils zum Jahresbericht nicht berücksichtigt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Unser Prü fungs ur teil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt „Sonstige Informationen“ genannten Bestandteile des Jahresberichts.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden Bestandteile des Jahresberichts:
| • | die im Jahresbericht enthaltenen und als nicht vom Prüfungsurteil zum Jahresbericht umfasst gekennzeichneten Angaben. | |
Unser Prü fungs ur teil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir in diesem Vermerk weder ein Prü fungs ur teil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prü fung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
| • | wesentliche Unstimmigkeiten zu den vom Prüfungsurteil umfassten Bestandteilen des Jahresberichts oder zu unseren bei der Prü fung erlangten Kenntnissen aufweisen oder | |
| • | anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. | |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts , der den Vorschriften des deutschen KAGB in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben. | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 15.08.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
