HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Januar 2024
HANSAglobal Structure
Tätigkeitsbericht HANSAglobal Structure
Tätigkeitsbericht HANSAglobal Structure für das Geschäftsjahr 2023/24 (01.02.2023-31.01.2024):
Anlageziel und Anlagepolitik
Das Anlageziel des Aktienfonds HANSAglobal Structure ist darauf ausgerichtet, unter Beachtung der Risikostreuung eine positive Wertentwicklung zu erreichen und Ausschüttungen für den Anleger zu ermöglichen.
Um dies zu erreichen, investiert das Fondsmanagement weltweit in Aktien. Bei der Aktienauswahl stehen Unternehmen im Fokus, deren Geschäftszweck mit dem Aufbau, Besitz oder Betrieb langlebiger Vermögenswerte verknüpft ist. Bei diesen langlebigen Vermögenswerten handelt es sich insbesondere um Grundeinrichtungen und Anlagen, die für die Volkswirtschaft eines Landes notwendig sind und im Regelfall nur mittelbar der Produktion von Gütern dienen. Häufig spricht man in diesem Zusammenhang von im engeren, aber auch weiteren Sinn infrastrukturellen Lösungen. Das Anlageuniversum umfasst deshalb Titel aus eher klassischen Tätigkeitsfeldern wie Energie, Telekommunikation und Transport. Aber es gehören auch Unternehmen dazu, die – einem neuzeitlichen Verständnis von Infrastruktur folgend – von Megatrends profitieren, die branchenübergreifend Einfluss auf das Konsum- und Investitionsverhalten der Gesellschaft haben.
Im Rahmen eines qualitativen Anlageprozesses werden Aktien aus dem Anlageuniversum herausgefiltert, die dem Fondsmanagement geeignet erscheinen, das Anlageziel zu erreichen. Bei der Zusammenstellung des Aktienportfolios achtet das Fondsmanagement darauf, Klumpenrisiken für den Anleger in Form einer Konzentration auf eine oder wenige Branchen zu vermeiden.
Daneben müssen mindestens 51 % des Fondsvermögens in Wertpapiere angelegt werden, die von MSCI ESG Research LLC, einem Anbieter für Nachhaltigkeits- Research, unter ökologischen und sozialen Kriterien analysiert und bewertet wurden (ESG- Kriterien). Unter ESG versteht man die Berücksichtigung von Kriterien aus den Bereichen Umwelt (Environmental), Soziales (Social) und verantwortungsvolle Unternehmensführung (Governance). Dabei werden nur Titel ausgewählt, die von MSCI ESG mit einem Gesamt-ESG-Rating von mindestens A bewertet werden.
Der Fonds bewirbt unter anderem ökologische oder soziale Merkmale oder eine Kombination aus diesen Merkmalen und ist damit als Fonds gem. Art 8 Abs. 1 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren. Die Angaben zu den regelmäßigen Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten werden im Anhang des Jahresberichts ausgegeben.
Portfoliostruktur* und Wertentwicklung
Portfoliostruktur nach Assetklassen zum 31.01.2024:
Portfoliostruktur nach Assetklassen zum 31.01.2023:
Aktienstruktur nach Branchen (STOXX-Klassifikation) zum 31.01.2024:
Aktienstruktur nach Branchen (STOXX-Klassifikation) zum 31.01.2023:
Portfoliostruktur nach Währungen zum 31.01.2024:
Portfoliostruktur nach Währungen zum 31.01.2023:
Portfoliostruktur nach Ländern zum 31.01.2024:
Portfoliostruktur nach Ländern zum 31.01.2023:
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Hinsichtlich der Branchenallokation weisen Industrietitel im Geschäftsjahr den höchsten Anteil im Fonds auf, gefolgt von Versorgungs- und Telekommunikationsunternehmen. Die viertgrößte Gewichtung nehmen Titel aus dem Technologiesektor ein. Abschließend folgen Verbrauchsgüter mit der prozentual geringsten Gewichtung.
Die Länderallokation erfolgt nicht aktiv und ergibt sich nur als Ergebnis aus der Titelselektion. Hier repräsentieren Aktien aus den Vereinigten Staaten von Amerika den mit Abstand höchsten Anteil im Fonds, gefolgt von der Gewichtung französischer Aktientitel. Als Länder mit prozentual einstelligem Gewicht am Fondsvolumen folgen u.a. Deutschland, Italien, Spaniem, Zypern, Japan und Niederlande.
Auch die Währungsallokation ergibt sich als Ergebnis aus der Titelselektion. Auf Basis von Einschätzungen zu den einzelnen Währungen werden dann gegebenenfalls Absicherungsgeschäfte in Form von Devisentermingeschäften vorgenommen. In Summe betrug das ungesicherte Währungsexposure im Fonds zum Ende des Geschäftsjahrs gut 59%.
Zum 31.01.2024 war der HANSAglobal Structure zu gut 95% investiert und die Kasseposition betrug 5%. Über das Geschäftsjahr war der HANSAglobal Structure durchschnittlich zu 97,2% investiert.
Der vom Fondsmanagement verwendete Aktienselektionsprozess und die daraus resultierende Titelselektion, sowie die Allokationsentscheidungen trugen dazu bei, dass der HANSAglobal Structure Class A im Berichtsjahr eine Wertentwicklung von 3,00%, der HANSAglobal Structure Class I eine Wertentwicklung von 3,62% erzielte.
Veräußerungsergebnisse
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften für den HANSAglobal Structure Class A betrug im Berichtsjahr 2023/24 -64.109,12 EUR. Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien.
Gewinne: EUR 906.197,80
Verluste: EUR -970.306,92
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften für den HANSAglobal Structure Class I betrug im Berichtsjahr 2023/24 -42.855,60 EUR. Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien.
Gewinne: EUR 599.609,69
Verluste: EUR -642.465,29
Risikoanalyse
HANSAglobal Structure Class A: Die Volatilität des Investmentvermögens betrug zum 31.01.2024: 10,77%.
HANSAglobal Structure Class I: Die Volatilität des Investmentvermögens betrug zum 31.01.2024: 10,77%.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Geschäftsjahr
Marktpreisrisiken:
Das zentrale Marktpreisrisiko des Investmentvermögens resultiert aus den Kursbewegungen der im Fonds gehaltenen Dividendenpapiere.
Währungsrisiken:
Für den Anleger besteht grundsätzlich das Währungsrisiko für die im Fonds befindlichen Aktien in Fremdwährung außerhalb der Eurozone. Zum Ultimo des Geschäftsjahrs war das Fremdwährungsexposure ungesichert.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Anlageprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Liquiditätsrisiken:
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Wirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den HANSAglobal Structure ist weiterhin an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH ausgelagert. Hierbei handelt es sich um eine Schwestergesellschaft der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Es haben sich im Geschäftsjahr für den Anleger keine wesentlichen Ereignisse ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 30.916.822,18 | 100,18 | |
| 1. | Aktien | 29.378.269,05 | 95,20 | |
| 2. | Bankguthaben | 1.512.954,07 | 4,90 | |
| 3. | Sonstige Vermögensgegenstände | 25.599,06 | 0,08 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -56.655,38 | -0,18 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -56.655,38 | -0,18 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 30.860.166,80 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.01.2024 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 29.378.269,05 | 95,20 | ||||||||||
| Aktien | EUR | 29.378.269,05 | 95,20 | ||||||||||
| AU000000IEL5 | IDP Education Ltd. Registered Shares o.N. | STK | 65.800 | 18.300 | 0 | AUD | 19,8000 | 791.062,27 | 2,56 | ||||
| CA87971M1032 | TELUS Corp. Registered Shares o.N. | STK | 45.150 | 45.150 | 0 | CAD | 24,2700 | 752.939,50 | 2,44 | ||||
| DK0060079531 | DSV A/ S | STK | 4.500 | 4.500 | 0 | DKK | 1.236,0000 | 746.166,54 | 2,42 | ||||
| FR0010220475 | Alstom | STK | 54.000 | 24.000 | 3.300 | EUR | 11,6750 | 630.450,00 | 2,04 | ||||
| ES0105066007 | Cellnex Telecom S.A. | STK | 23.500 | 23.500 | 0 | EUR | 35,0900 | 824.615,00 | 2,67 | ||||
| DE000ENAG999 | E.ON SE | STK | 69.000 | 69.000 | 0 | EUR | 12,4200 | 856.980,00 | 2,78 | ||||
| FR0010208488 | Engie S.A. | STK | 50.000 | 0 | 16.000 | EUR | 14,8000 | 740.000,00 | 2,40 | ||||
| DE0005773303 | Fraport AG | STK | 15.000 | 18.000 | 19.500 | EUR | 54,5400 | 818.100,00 | 2,65 | ||||
| FR0011726835 | Gaztransport Technigaz Actions Nom. EO -,01 | STK | 7.000 | 500 | 2.000 | EUR | 129,9000 | 909.300,00 | 2,95 | ||||
| NL0000009082 | Kon. KPN | STK | 261.000 | 0 | 31.000 | EUR | 3,1310 | 817.191,00 | 2,65 | ||||
| FR0000044448 | Nexans | STK | 10.750 | 10.750 | 0 | EUR | 85,0500 | 914.287,50 | 2,96 | ||||
| IT0004176001 | Prysmian S.p.A. | STK | 20.600 | 2.000 | 5.500 | EUR | 40,9300 | 843.158,00 | 2,73 | ||||
| ES0165386014 | Solaria Energia Y Medio Ambiente | STK | 51.000 | 0 | 0 | EUR | 13,5600 | 691.560,00 | 2,24 | ||||
| FR0012757854 | Spie S.A. Actions Nom. EO 0,47 | STK | 30.000 | 0 | 6.000 | EUR | 30,5800 | 917.400,00 | 2,97 | ||||
| IT0003242622 | Terna S.p.A. | STK | 107.000 | 107.000 | 0 | EUR | 7,7040 | 824.328,00 | 2,67 | ||||
| FR0000124141 | Veolia Environnement S.A. | STK | 29.500 | 0 | 6.000 | EUR | 30,1600 | 889.720,00 | 2,88 | ||||
| AT0000746409 | Verbund AG | STK | 9.500 | 12.000 | 2.500 | EUR | 75,3000 | 715.350,00 | 2,32 | ||||
| GB0007908733 | SSE PLC Shs LS-,50 | STK | 40.000 | 40.000 | 0 | GBP | 16,7800 | 784.432,89 | 2,54 | ||||
| HK0066009694 | MTR Corporation | STK | 175.000 | 175.000 | 0 | HKD | 25,6000 | 528.788,27 | 1,71 | ||||
| JP3735400008 | Nippon Telegraph and Telephone | STK | 727.500 | 698.400 | 4.400 | JPY | 185,1000 | 840.418,46 | 2,72 | ||||
| CY0200352116 | Frontline PLC Namens-Aktien DL 1 | STK | 43.500 | 43.500 | 0 | NOK | 236,7500 | 907.295,90 | 2,94 | ||||
| US03027X1000 | American Tower Corp. | STK | 4.200 | 4.200 | 0 | USD | 195,5600 | 757.879,58 | 2,46 | ||||
| US1474481041 | Casella Waste Systems Inc. Reg.Shares Class A DL -,01 | STK | 10.600 | 10.600 | 0 | USD | 86,5000 | 846.043,83 | 2,74 | ||||
| US16119P1084 | Charter Communications Inc. Class A | STK | 2.350 | 600 | 1.000 | USD | 376,9800 | 817.442,21 | 2,65 | ||||
| US2674751019 | Dycom Industries | STK | 8.100 | 9.900 | 1.800 | USD | 114,5100 | 855.853,29 | 2,77 | ||||
| US0367521038 | Elevance Health Inc. Registered Shares DL -,01 | STK | 2.000 | 600 | 350 | USD | 492,3500 | 908.604,38 | 2,94 | ||||
| US29355A1079 | Enphase Energy Inc. | STK | 5.100 | 5.500 | 400 | USD | 106,3500 | 500.470,59 | 1,62 | ||||
| US29444U7000 | Equinix Inc. | STK | 1.100 | 1.200 | 100 | USD | 841,5800 | 854.198,85 | 2,77 | ||||
| US45866F1049 | Intercontinental Exchange Inc. | STK | 8.100 | 0 | 600 | USD | 129,0200 | 964.301,73 | 3,12 | ||||
| US5732841060 | Martin Marietta Materials Inc. | STK | 1.800 | 2.600 | 800 | USD | 517,5000 | 859.515,57 | 2,79 | ||||
| US5949181045 | Microsoft Corp. | STK | 2.400 | 0 | 1.150 | USD | 408,5900 | 904.835,99 | 2,93 | ||||
| US6826801036 | Oneok | STK | 13.200 | 1.300 | 2.200 | USD | 69,8300 | 850.524,57 | 2,76 | ||||
| US6974351057 | Palo Alto Networks Inc. | STK | 3.200 | 5.350 | 2.150 | USD | 345,8900 | 1.021.313,03 | 3,31 | ||||
| US78410G1040 | SBA Communications Corp. Class A | STK | 3.900 | 650 | 0 | USD | 223,1000 | 802.851,21 | 2,60 | ||||
| US8168511090 | Sempra Energy Registered Shares o.N. | STK | 11.900 | 13.000 | 1.100 | USD | 71,9300 | 789.819,61 | 2,56 | ||||
| US98980G1022 | Zscaler Inc. | STK | 4.050 | 5.950 | 1.900 | USD | 241,1200 | 901.071,28 | 2,92 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 29.378.269,05 | 95,20 | ||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 1.512.954,07 | 4,90 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 1.307.221,41 | 4,24 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.307.221,41 | 1.307.221,41 | 4,24 | |||||||||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 16.093,94 | 0,05 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | DKK | 12.513,53 | 1.678,74 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | NOK | 136.475,59 | 12.023,33 | 0,04 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | SEK | 27.071,24 | 2.391,87 | 0,01 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 189.638,72 | 0,61 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | AUD | 1.419,89 | 862,13 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CAD | 32.771,81 | 22.518,16 | 0,07 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 3.119,91 | 3.334,13 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 3.919,38 | 4.580,59 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | HKD | 239.892,55 | 28.315,26 | 0,09 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 3.320.501,00 | 20.723,34 | 0,07 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | SGD | 934,87 | 643,34 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 117.762,19 | 108.661,77 | 0,35 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 25.599,06 | 0,08 | ||||||||||
| Dividendenansprüche | EUR | 22.402,07 | 22.402,07 | 0,07 | |||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 3.196,99 | 3.196,99 | 0,01 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -56.655,38 | -0,18 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -56.655,38 | -56.655,38 | -0,18 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 30.860.166,80 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert HANSAglobal Structure Class A | EUR | 81,33 | |||||||||||
| Anteilwert HANSAglobal Structure Class I | EUR | 82,51 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile HANSAglobal Structure Class A | STK | 227.000,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile HANSAglobal Structure Class I | STK | 150.262,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.01.2024 | ||||
| Australischer Dollar | (AUD) | 1,646950 | = | 1 Euro (EUR) |
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,855650 | = | 1 Euro (EUR) |
| Dänische Krone | (DKK) | 7,454100 | = | 1 Euro (EUR) |
| Hongkong-Dollar | (HKD) | 8,472200 | = | 1 Euro (EUR) |
| Japanischer Yen | (JPY) | 160,230000 | = | 1 Euro (EUR) |
| Kanadischer Dollar | (CAD) | 1,455350 | = | 1 Euro (EUR) |
| Norwegische Krone | (NOK) | 11,350900 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schwedische Krone | (SEK) | 11,318000 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schweizer Franken | (CHF) | 0,935750 | = | 1 Euro (EUR) |
| Singapur-Dollar | (SGD) | 1,453150 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,083750 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| DK0010244508 | A.P.Møller-Mærsk A/S | STK | 0 | 300 |
| CA1363751027 | Canadian National Railway Co. | STK | 7.600 | 7.600 |
| CA13645T1003 | Canadian Pacific Railway Ltd. | STK | 11.500 | 11.500 |
| US1844961078 | Clean Harbors | STK | 0 | 7.500 |
| DE0005810055 | Deutsche Börse AG | STK | 0 | 5.100 |
| PTEDP0AM0009 | EDP – Energias de Portugal | STK | 195.000 | 195.000 |
| IT0003128367 | ENEL S.p.A. | STK | 0 | 160.000 |
| US29670G1022 | Essential Utilities Inc. Registered Shares DL -,50 | STK | 0 | 18.500 |
| IT0005090300 | Infrastrutt. Wireless Italiane Azioni nom. o.N. | STK | 0 | 88.000 |
| JP3210200006 | Kajima | STK | 0 | 83.000 |
| GB00B0SWJX34 | London Stock Exchange GroupPLC | STK | 0 | 9.300 |
| US60855R1005 | Molina Healthcare Inc. | STK | 500 | 3.150 |
| US65341B1061 | NextEra Energy Partners L.P. Reg.Uts rep.Ltd.Part.Int. o.N. | STK | 2.150 | 13.950 |
| FI0009000681 | Nokia | STK | 0 | 181.000 |
| DK0060094928 | Orsted A/S | STK | 0 | 10.000 |
| AU000000RHC8 | Ramsay Health Care Ltd. Registered Shares o.N. | STK | 0 | 19.000 |
| US7607591002 | Republic Services | STK | 7.100 | 7.100 |
| AU000000TLS2 | Telstra Corp. Ltd. Registered Shares o.N. | STK | 0 | 355.000 |
| LU0156801721 | Tenaris | STK | 0 | 55.000 |
| AU000000TCL6 | Transurban Group Triple Stapled Securities o.N. | STK | 0 | 96.500 |
| FR0000125486 | VINCI | STK | 0 | 9.400 |
| JP3154750008 | West Holdings Corp. Registered Shares o.N. | STK | 0 | 13.700 |
| CA92938W2022 | WSP Global Inc. | STK | 7.500 | 7.500 |
| Nicht notierte Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| CA13646K1084 | Canadian Paci.Kansas City Ltd. | STK | 11.500 | 11.500 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) HANSAglobal Structure Class A für den Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 487.483,92 | ||
| 2. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 15.179,24 | ||
| davon negative Habenzinsen | -232,24 | |||
| 3. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -74.463,89 | ||
| 4. | Sonstige Erträge | 3.579,29 | ||
| Summe der Erträge | 431.778,56 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -2.216,37 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -263.065,92 | ||
| a) fix | -263.065,92 | |||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -8.765,40 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -8.357,16 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -2.518,54 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -3.344,41 | ||
| Summe der Aufwendungen | -288.267,80 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 143.510,76 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 906.197,80 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -970.306,92 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -64.109,12 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 79.401,64 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 1.129.460,90 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -665.118,45 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 464.342,45 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 543.744,09 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) HANSAglobal Structure Class I für den Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 326.183,72 | ||
| 2. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 10.141,95 | ||
| davon negative Habenzinsen | -155,49 | |||
| 3. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -49.835,37 | ||
| 4. | Sonstige Erträge | 2.416,90 | ||
| Summe der Erträge | 288.907,20 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -1.506,54 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -106.906,37 | ||
| a) fix | -106.906,37 | |||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -5.936,63 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -5.896,97 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -1.702,54 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -62,40 | ||
| Summe der Aufwendungen | -122.011,45 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 166.895,75 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 599.609,69 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -642.465,29 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -42.855,60 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 124.040,15 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 744.600,73 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -437.000,59 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 307.600,14 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 431.640,29 | ||
Entwicklung des Sondervermögens HANSAglobal Structure Class A
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.02.2023) | 17.817.087,16 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -306.471,78 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 408.042,05 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 514.319,69 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -106.277,64 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -854,54 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 543.744,09 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 1.129.460,90 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -665.118,45 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.01.2024) | 18.461.546,98 | |
Entwicklung des Sondervermögens HANSAglobal Structure Class I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.02.2023) | 12.192.245,77 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -237.175,38 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 11.976,69 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 11.976,69 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | 0,00 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -67,55 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 431.640,29 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 744.600,73 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -437.000,59 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.01.2024) | 12.398.619,82 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens HANSAglobal Structure Class A1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 3.785.582,40 | 16,68 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 2.735.873,84 | 12,05 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 79.401,64 | 0,35 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 970.306,92 | 4,27 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -3.479.132,41 | -15,33 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -709.900,36 | -3,13 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -2.769.232,05 | -12,20 |
| III. | Gesamtausschüttung | 306.450,00 | 1,35 |
| 1. | Endausschüttung | 306.450,00 | 1,35 |
| a) Barausschüttung | 306.450,00 | 1,35 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens HANSAglobal Structure Class I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 2.597.181,98 | 17,28 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 1.830.676,54 | 12,18 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 124.040,15 | 0,83 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 642.465,29 | 4,28 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -2.394.328,27 | -15,93 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -534.535,30 | -3,56 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -1.859.792,97 | -12,38 |
| III. | Gesamtausschüttung | 202.853,70 | 1,35 |
| 1. | Endausschüttung | 202.853,70 | 1,35 |
| a) Barausschüttung | 202.853,70 | 1,35 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre HANSAglobal Structure Class A
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2024 | 18.461.546,98 | 81,33 |
| 2023 | 17.817.087,16 | 80,35 |
| 2022 | 19.066.224,72 | 89,27 |
| (Auflegung 01.04.2021) | 15.000.000,00 | 100,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre HANSAglobal Structure Class I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2024 | 12.398.619,82 | 82,51 |
| 2023 | 12.192.245,77 | 81,22 |
| 2022 | 13.456.309,29 | 89,71 |
| (Auflegung 01.04.2021) | 15.000.000,00 | 100,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||
| Fehlanzeige | |||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 95,20 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert HANSAglobal Structure Class A | EUR | 81,33 |
| Anteilwert HANSAglobal Structure Class I | EUR | 82,51 |
| Umlaufende Anteile HANSAglobal Structure Class A | STK | 227.000,000 |
| Umlaufende Anteile HANSAglobal Structure Class I | STK | 150.262,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| HANSAglobal Structure Class A | HANSAglobal Structure Class I | |
| ISIN | DE000A2QJK01 | DE000A2QJK19 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 01.04.2021 | 01.04.2021 |
| Ertragsverwendung | Ausschüttend | Ausschüttend |
| Verwaltungsvergütung | 1,50 % p.a. | 0,90 % p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 5,00 % | 0,00 % |
| Mindestanlagevolumen | 0 | 50.000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote HANSAglobal Structure Class A
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,61 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote HANSAglobal Structure Class I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,01 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 46.931.984,62 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 37.507,58 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse HANSAglobal Structure Class A sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse HANSAglobal Structure Class I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| HANSAglobal Structure Class A | ||
| Sonstige Erträge | ||
| Quellensteuererstattung | EUR | 3.579,29 |
| Sonstige Aufwendungen | ||
| Collateral Gebühren | EUR | 1.940,75 |
| HANSAglobal Structure Class I | ||
| Sonstige Erträge | ||
| Quellensteuererstattung | EUR | 2.416,90 |
| Sonstige Aufwendungen | ||
| Collateral Gebühren | EUR | 1.309,25 |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | |||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | |||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | |||||
| Portfoliomanager | |||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 9.884.467,00 | |||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | |||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | |||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | |||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 115 | ||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im Unternehmensregister veröffentlichten Jahresabschlusses. | |||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
| Name des Produkts: HANSAglobal Structure | Unternehmenskennung (LEI-Code): 529900Y0FBTZXIZ1C555 | |
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Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Hamburg, 22. Mai 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens HANSAglobal Structure – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01.02.2023 bis zum 31.01.2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31.01.2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.02.2023 bis zum 31.01.2024, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 23.05.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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