Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
Castell Global Opportunities
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds investiert aktiv, unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeitskriterien, weltweit in Aktien, Renten, Investmentanteile und alternative Anlageformen (bspw. ETF’s auf Edelmetalle oder Rohstoffe). Die Zielinvestitionen werden aufgrund eines diskretionären Prozesses selektiert. Das Anlageuniversum ist Ergebnis einer umfangreichen Nachhaltigkeitsanalyse, bei der ökologische, soziale und die Unternehmensführung betreffende Nachhaltigkeitskriterien berücksichtigt werden. Grundlage hierfür ist die Analyse von Daten unterschiedlicher Nachhaltigkeits-Ratingagenturen unter Beachtung der von der Fürstlich Castell’sche Bank zusätzlich definierten Kriterien. Dabei berücksichtigt die Gesellschaft insbesondere die Aspekte Klimaschutz Menschenrechte, kontroverse Waffen sowie geschäftliches Fehlverhalten bzw. Nichtbeachtung von Nachhaltigkeitskriterien auf Unternehmensebene. Aufgrund seiner globalen Ausrichtung unterliegt das Sondervermögen auch Fremdwährungsrisiken. Dieser Fonds bewirbt ökologische und/oder soziale Merkmale im Sinne des Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung (Verordnung (EU) 2019/2088).
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Renten | 55.960.672,50 | 32,91 | 62.178.249,89 | 38,39 |
Aktien | 70.330.696,18 | 41,36 | 57.089.414,08 | 35,25 |
Fondsanteile | 33.282.540,51 | 19,57 | 34.854.992,93 | 21,52 |
Zertifikate | 7.216.800,00 | 4,24 | 4.810.181,00 | 2,97 |
Optionen | 0,00 | 0,00 | 1.178.569,66 | 0,73 |
Futures | 142.950,00 | 0,08 | 0,00 | 0,00 |
DTG | -48.523,48 | -0,03 | 59.812,01 | 0,04 |
Bankguthaben | 2.857.488,64 | 1,68 | 1.435.989,13 | 0,89 |
Zins- und Dividendenansprüche | 517.509,29 | 0,30 | 527.362,55 | 0,33 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -217.498,37 | -0,13 | -182.639,02 | -0,11 |
Fondsvermögen | 170.042.635,28 | 100,00 | 161.951.932,23 | 100,00 |
Im Berichtszeitraum wurden die internationalen Finanzmärkte insbesondere durch die Beruhigung der Inflationsraten und die Notenbankpolitik der US-Notenbank FED sowie der EZB geprägt. Geopolitische Störfeuer wie der weiterhin wütende Angriffskrieg Russlands auf die Ukraine sowie der eskalierende Nahostkonflikt nach dem terroristischen Überfall der Hamas auf Israel führten dabei zu temporären Unsicherheiten an den Finanzmärkten.
Verlief das Jahr 2022 noch mit negativen Vorzeichen, so keimte bereits im Januar die Hoffnung für bessere Kapitalmärkte im Jahr 2023 auf. Insbesondere die Beruhigung der Inflationsraten schürte zum Jahresbeginn die Hoffnung der Anleger auf ein Ende der Zinserhöhungszyklen seitens der westlichen Notenbanken. Entsprechend freundlich reagierten Aktien und Anleihemärkte in der ersten Jahreshälfte. Allerdings wurden diese Hoffnungen der Anleger bis in die zweite Jahreshälfte hinein durch immer wiederkehrende Zinserhöhungen seitens der westlichen Notenbanken, insbesondere an den Anleihemärkten, auf eine harte Probe gestellt. So kam es im Spätsommer zu einem „Rentencrash“ mit schnell ansteigenden Zinsen in den USA und im Euroraum von phasenweise über 100 Basispunkten über alle Laufzeitklassen. Entsprechend mussten auch die Aktienmärkte im Spätsommer bis Ende Oktober einen großen Teil der in der ersten Jahreshälfte erreichten Kursgewinne wieder einbüßen. Zu groß waren die Sorgen vor einer Rezession in den USA und in Europa angesichts der gesehenen Vielzahl von Zinserhöhungen sowie den erreichten hohen Kapitalmarktzinsen. Zumal die US-Notenbank sowie die EZB bis zuletzt die sinkenden Inflationsdaten zwar würdigten, aber ein Ende des Zinserhöhungszyklus nicht ausrufen wollten. Erst mit den zunehmenden Diskussionen im November über ein Ende der Zinserhöhungen und der weiteren Beruhigung der Energiepreise, auch trotz der Eskalation im Nahen Osten, hellte sich die Stimmung wieder auf. Dies gab die Initialzündung für eine Jahresendrallye an den Aktien- und Rentenmärkten.
Entsprechend konnten die internationalen Aktienmärkte den Berichtszeitraum mit zweistellig positiven Kurszuwächsen beenden. Die internationalen Anleihemärkte erreichten, nach zwischenzeitlichen deutlichen Kurseinbußen, ebenfalls ein positives Ergebnis im Berichtszeitraum. Der Euro konnte gegenüber dem US-Dollar und dem Japanischen Yen leicht zulegen, so dass Fremdwährungsanlagen von der Währungsentwicklung negativ begleitet wurden.
Die Aktienquote (Aktien inkl. Fondsanteile auf Aktien) bewegte sich im Berichtszeitraum zwischen 50% und 62%. Der Schwerpunkt der Investitionen im Aktienbereich lag auf US- Aktien bzw. Fondsanteile auf US-Aktien. Europäische und japanische Aktien bildeten die weiteren wesentlichen Regionen in der Aktienanlage. Schwellenländer wurden über den Einsatz von Fondsanteilen in geringem Maße beigemischt. Auf der Rentenseite wurde die Duration in der ersten Hälfte des Berichtszeitraumes im Zuge der Sorge vor steigenden Zinsen im Einklang der Zinserhöhungen der US-Notenbank sowie der EZB niedrig, unter 3 Jahre, gehalten. In der zweiten Jahreshälfte 2023 wurde die Duration in Antizipation des Endes der Zinserhöhungszyklen in den USA und im Euroraum sukzessive Richtung 4,5 Jahre angehoben. Im Rentenbereich lag der Schwerpunkt der Investitionen über weite Strecken des Berichtszeitraumes auf EUR-Staatsanleihen sowie Investmentgrade Unternehmensanleihen. Die noch zu Beginn gehaltenen US- Staatsanleihen wurden in der ersten Hälfte des Berichtszeitraumes sukzessive veräußert und während der Halteperiode hinsichtlich der Währungsseite abgesichert. Derivate kamen zur Erwerbsvorbereitung bzw. zur Durationssteuerung im Rentenbereich sowie zur Währungsabsicherung zum Einsatz. Gold wurde über den Einsatz von ETCs beigemischt und gegen Ende des Berichtszeitraumes im Zuge des Nahost-Konfliktes reduziert.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds
Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus ausländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023)1.
Anteilklasse I: | +8,66% |
Anteilklasse IC: | +8,84% |
Anteilklasse R: | +8,50% |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Wichtiger Hinweis
Zum 29. September 2023 wurden die Besonderen Anlagebedingungen (BAB) für das OGAW-Sondervermögen geändert. In Rahmen dieser Änderung wurde der Fonds in „Castell Global Opportunities“ umbenannt.
Vermögensübersicht zum 31.12.2023
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 170.260.135,88 | 100,13 |
1. Aktien | 70.330.696,18 | 41,36 |
Bermuda | 611.442,10 | 0,36 |
Bundesrep. Deutschland | 3.708.823,35 | 2,18 |
Canada | 804.285,13 | 0,47 |
Frankreich | 5.976.782,60 | 3,51 |
Großbritannien | 3.028.399,22 | 1,78 |
Italien | 1.967.599,25 | 1,16 |
Japan | 5.515.655,31 | 3,24 |
Niederlande | 2.946.589,49 | 1,73 |
Schweiz | 3.237.632,31 | 1,90 |
Spanien | 2.073.044,30 | 1,22 |
USA | 40.460.443,12 | 23,79 |
2. Anleihen | 55.960.672,50 | 32,91 |
< 1 Jahr | 10.696.110,00 | 6,29 |
>= 1 Jahr bis < 3 Jahre | 13.177.593,00 | 7,75 |
>= 3 Jahre bis < 5 Jahre | 32.086.969,50 | 18,87 |
3. Zertifikate | 7.216.800,00 | 4,24 |
EUR | 7.216.800,00 | 4,24 |
4. Investmentanteile | 33.282.540,51 | 19,57 |
EUR | 26.221.110,00 | 15,42 |
USD | 7.061.430,51 | 4,15 |
5. Derivate | 94.426,52 | 0,06 |
6. Bankguthaben | 2.857.488,64 | 1,68 |
7. Sonstige Vermögensgegenstände | 517.511,53 | 0,30 |
II. Verbindlichkeiten | -217.500,61 | -0,13 |
III. Fondsvermögen | 170.042.635,28 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2023
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 166.790.709,19 | 98,09 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 133.501.744,68 | 78,51 | |||||
Aktien | EUR | 70.324.272,18 | 41,36 | |||||
Manulife Financial Corp. Registered Shares o.N. CA56501R1064 |
STK | 40.000 | 9.320 | 34.330 | CAD | 29,280 | 804.285,13 | 0,47 |
UBS Group AG Namens-Aktien SF -,10 CH0244767585 |
STK | 36.810 | 0 | 0 | CHF | 26,100 | 1.033.721,76 | 0,61 |
Zurich Insurance Group AG Nam.-Aktien SF 0,10 CH0011075394 |
STK | 3.180 | 3.180 | 0 | CHF | 439,600 | 1.504.118,79 | 0,88 |
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. DE0008404005 |
STK | 4.630 | 4.630 | 0 | EUR | 241,950 | 1.120.228,50 | 0,66 |
Arkema S.A. Actions au Porteur EO 10 FR0010313833 |
STK | 8.400 | 8.400 | 0 | EUR | 103,000 | 865.200,00 | 0,51 |
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 |
STK | 1.410 | 0 | 0 | EUR | 681,700 | 961.197,00 | 0,57 |
AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 FR0000120628 |
STK | 23.920 | 0 | 0 | EUR | 29,490 | 705.400,80 | 0,41 |
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1 DE0005190003 |
STK | 7.680 | 0 | 0 | EUR | 100,780 | 773.990,40 | 0,46 |
BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 FR0000131104 |
STK | 29.740 | 11.700 | 0 | EUR | 62,590 | 1.861.426,60 | 1,09 |
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. DE0005552004 |
STK | 15.090 | 0 | 0 | EUR | 44,855 | 676.861,95 | 0,40 |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. DE0005557508 |
STK | 52.310 | 0 | 0 | EUR | 21,750 | 1.137.742,50 | 0,67 |
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0003128367 |
STK | 126.800 | 126.800 | 0 | EUR | 6,730 | 853.364,00 | 0,50 |
Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60 NL0000009165 |
STK | 7.400 | 7.400 | 0 | EUR | 91,940 | 680.356,00 | 0,40 |
Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 ES0144580Y14 |
STK | 126.140 | 126.140 | 0 | EUR | 11,870 | 1.497.281,80 | 0,88 |
Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0000072618 |
STK | 421.500 | 0 | 0 | EUR | 2,644 | 1.114.235,25 | 0,66 |
LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 FR0000121014 |
STK | 1.150 | 1.150 | 0 | EUR | 733,600 | 843.640,00 | 0,50 |
Repsol S.A. Acciones Port. EO 1 ES0173516115 |
STK | 42.330 | 0 | 0 | EUR | 13,450 | 569.338,50 | 0,33 |
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 FR0000120578 |
STK | 9.820 | 0 | 0 | EUR | 89,760 | 881.443,20 | 0,52 |
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5 FR0000124141 |
STK | 28.700 | 28.700 | 0 | EUR | 28,560 | 819.672,00 | 0,48 |
AstraZeneca PLC Registered Shares DL -,25 GB0009895292 |
STK | 8.190 | 1.320 | 0 | GBP | 106,000 | 1.002.123,98 | 0,59 |
BP PLC Registered Shares DL -,25 GB0007980591 |
STK | 107.760 | 0 | 119.100 | GBP | 4,662 | 579.849,06 | 0,34 |
InterContinental Hotels Group Reg.Shares LS -,208521303 GB00BHJYC057 |
STK | 9.830 | 0 | 0 | GBP | 70,900 | 804.509,98 | 0,47 |
Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10 GB00B24CGK77 |
STK | 10.260 | 10.260 | 8.010 | GBP | 54,200 | 641.916,20 | 0,38 |
Honda Motor Co. Ltd. Registered Shares o.N. JP3854600008 |
STK | 71.970 | 71.970 | 23.990 | JPY | 1.466,000 | 677.678,83 | 0,40 |
Mitsubishi Corp. Registered Shares o.N. JP3898400001 |
STK | 64.350 | 85.800 | 21.450 | JPY | 2.253,500 | 931.417,85 | 0,55 |
Mitsubishi UFJ Finl Grp Inc. Registered Shares o.N. JP3902900004 |
STK | 102.890 | 102.890 | 0 | JPY | 1.211,500 | 800.635,85 | 0,47 |
Mizuho Financial Group Inc. Registered Shares o.N. JP3885780001 |
STK | 55.800 | 55.800 | 0 | JPY | 2.412,500 | 864.649,24 | 0,51 |
Sumitomo Corp. Registered Shares o.N. JP3404600003 |
STK | 42.750 | 42.750 | 0 | JPY | 3.076,000 | 844.619,09 | 0,50 |
Tokyo Electron Ltd. Registered Shares o.N. JP3571400005 |
STK | 8.610 | 8.610 | 2.870 | JPY | 25.255,000 | 1.396.654,45 | 0,82 |
Abbott Laboratories Registered Shares o.N. US0028241000 |
STK | 7.280 | 7.280 | 0 | USD | 110,070 | 725.495,34 | 0,43 |
Adobe Inc. Registered Shares o.N. US00724F1012 |
STK | 2.250 | 2.250 | 0 | USD | 596,600 | 1.215.346,31 | 0,71 |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cap.Stk Cl. C DL-,001 US02079K1079 |
STK | 25.700 | 9.100 | 0 | USD | 140,930 | 3.279.222,27 | 1,93 |
Apple Inc. Registered Shares o.N. US0378331005 |
STK | 13.500 | 1.500 | 0 | USD | 192,530 | 2.353.241,29 | 1,38 |
Applied Materials Inc. Registered Shares o.N. US0382221051 |
STK | 13.080 | 7.310 | 0 | USD | 162,070 | 1.919.307,92 | 1,13 |
Bank of America Corp. Registered Shares DL 0,01 US0605051046 |
STK | 31.850 | 7.090 | 0 | USD | 33,670 | 970.927,57 | 0,57 |
Bristol-Myers Squibb Co. Registered Shares DL -,10 US1101221083 |
STK | 20.750 | 3.890 | 0 | USD | 51,310 | 963.949,75 | 0,57 |
Chevron Corp. Registered Shares DL-,75 US1667641005 |
STK | 8.070 | 0 | 0 | USD | 149,160 | 1.089.833,59 | 0,64 |
Chubb Ltd. Registered Shares SF 24,15 CH0044328745 |
STK | 3.420 | 3.420 | 0 | USD | 226,000 | 699.791,76 | 0,41 |
Cisco Systems Inc. Registered Shares DL-,001 US17275R1023 |
STK | 24.420 | 17.960 | 12.840 | USD | 50,520 | 1.116.974,56 | 0,66 |
Coca-Cola Co., The Registered Shares DL -,25 US1912161007 |
STK | 24.280 | 4.640 | 0 | USD | 58,930 | 1.295.446,27 | 0,76 |
Deere & Co. Registered Shares DL 1 US2441991054 |
STK | 2.400 | 0 | 0 | USD | 399,870 | 868.889,09 | 0,51 |
Dominion Energy Inc. Registered Shares o.N. US25746U1097 |
STK | 12.890 | 12.890 | 0 | USD | 47,000 | 548.510,64 | 0,32 |
Emerson Electric Co. Registered Shares DL -,50 US2910111044 |
STK | 8.850 | 0 | 0 | USD | 97,330 | 779.873,70 | 0,46 |
Everest Group Ltd. Registered Shares DL -,01 BMG3223R1088 |
STK | 1.910 | 0 | 390 | USD | 353,580 | 611.442,10 | 0,36 |
General Mills Inc. Registered Shares DL -,10 US3703341046 |
STK | 8.900 | 0 | 0 | USD | 65,140 | 524.894,52 | 0,31 |
Gilead Sciences Inc. Registered Shares DL -,001 US3755581036 |
STK | 13.470 | 0 | 2.490 | USD | 81,010 | 987.962,61 | 0,58 |
Goldman Sachs Group Inc., The Registered Shares DL -,01 US38141G1040 |
STK | 2.090 | 0 | 0 | USD | 385,770 | 729.976,73 | 0,43 |
Hershey Co., The Registered Shares DL 1,- US4278661081 |
STK | 3.040 | 3.040 | 0 | USD | 186,440 | 513.153,10 | 0,30 |
JPMorgan Chase & Co. Registered Shares DL 1 US46625H1005 |
STK | 10.710 | 0 | 0 | USD | 170,100 | 1.649.407,88 | 0,97 |
Kraft Heinz Co., The Registered Shares DL -,01 US5007541064 |
STK | 14.850 | 0 | 0 | USD | 36,980 | 497.196,02 | 0,29 |
Lowe’s Companies Inc. Registered Shares DL -,50 US5486611073 |
STK | 3.190 | 0 | 0 | USD | 222,550 | 642.765,50 | 0,38 |
Lyondellbasell Industries NV Registered Shares A EO -,04 NL0009434992 |
STK | 15.160 | 3.320 | 0 | USD | 95,080 | 1.305.036,49 | 0,77 |
McDonald’s Corp. Registered Shares DL-,01 US5801351017 |
STK | 2.940 | 2.940 | 0 | USD | 296,510 | 789.261,57 | 0,46 |
Merck & Co. Inc. Registered Shares DL-,01 US58933Y1055 |
STK | 14.460 | 0 | 0 | USD | 109,020 | 1.427.278,59 | 0,84 |
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 US5949181045 |
STK | 11.560 | 2.950 | 0 | USD | 376,040 | 3.935.737,80 | 2,31 |
Mosaic Co., The Registered Shares DL -,01 US61945C1036 |
STK | 20.550 | 5.560 | 0 | USD | 35,730 | 664.781,80 | 0,39 |
NIKE Inc. Registered Shares Class B o.N. US6541061031 |
STK | 6.130 | 6.130 | 0 | USD | 108,570 | 602.565,96 | 0,35 |
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 US67066G1040 |
STK | 3.430 | 0 | 0 | USD | 495,220 | 1.537.894,61 | 0,90 |
Procter & Gamble Co., The Registered Shares o.N. US7427181091 |
STK | 9.130 | 4.170 | 0 | USD | 146,540 | 1.211.326,57 | 0,71 |
QUALCOMM Inc. Registered Shares DL -,0001 US7475251036 |
STK | 5.880 | 5.880 | 0 | USD | 144,630 | 769.963,24 | 0,45 |
Salesforce Inc. Registered Shares DL -,001 US79466L3024 |
STK | 9.280 | 9.280 | 0 | USD | 263,140 | 2.210.900,14 | 1,30 |
T-Mobile US Inc. Registered Shares DL-,00001 US8725901040 |
STK | 5.120 | 0 | 0 | USD | 160,330 | 743.222,82 | 0,44 |
United Parcel Service Inc. Reg. Shares Class B DL -,01 US9113121068 |
STK | 8.850 | 0 | 0 | USD | 157,230 | 1.259.832,96 | 0,74 |
Verizon Communications Inc. Registered Shares DL -,10 US92343V1044 |
STK | 37.360 | 10.310 | 0 | USD | 37,700 | 1.275.212,31 | 0,75 |
VISA Inc. Reg. Shares Class A DL -,0001 US92826C8394 |
STK | 5.770 | 490 | 0 | USD | 260,350 | 1.360.090,09 | 0,80 |
Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 55.960.672,50 | 32,91 | |||||
5,1250 % Assicurazioni Generali S.p.A. EO-Medium-Term Notes 2009(24) XS0452314536 |
EUR | 600 | 0 | 0 | % | 100,869 | 605.214,00 | 0,36 |
3,9410 % AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 14(24/Und.) XS1134541306 |
EUR | 1.100 | 0 | 0 | % | 99,066 | 1.089.726,00 | 0,64 |
1,1250 % Banco Santander S.A. EO-Cédulas Hipotec. 2014(24) ES0413900368 |
EUR | 1.400 | 0 | 0 | % | 97,868 | 1.370.152,00 | 0,81 |
2,5000 % BASF SE MTN v.2014(14/24) XS1017833242 |
EUR | 600 | 0 | 0 | % | 99,917 | 599.502,00 | 0,35 |
0,8000 % Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2018(28) Ser. 85 BE0000345547 |
EUR | 4.050 | 4.050 | 0 | % | 94,061 | 3.809.470,50 | 2,24 |
2,6250 % BMW Finance N.V. EO-Medium-Term Notes 2014(24) XS1015217703 |
EUR | 1.200 | 0 | 0 | % | 99,955 | 1.199.460,00 | 0,71 |
2,2000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.187 v.2023(28) DE000BU25000 |
EUR | 850 | 3.350 | 2.500 | % | 100,959 | 858.151,50 | 0,50 |
0,8750 % Deutsche Telekom Intl Fin.B.V. EO-Medium-Term Notes 2017(24) XS1557096267 |
EUR | 1.600 | 0 | 0 | % | 99,779 | 1.596.464,00 | 0,94 |
0,3750 % DNB Boligkreditt A.S. EO-M.-T.Mortg.Cov.Bds 2017(24) XS1719108463 |
EUR | 1.400 | 0 | 0 | % | 97,306 | 1.362.284,00 | 0,80 |
3,0000 % Europ.Fin.Stab.Facility (EFSF) EO-Medium-Term Notes 2023(28) EU000A2SCAH1 |
EUR | 5.600 | 5.600 | 0 | % | 102,535 | 5.741.960,00 | 3,38 |
2,7500 % Finnland, Republik EO-Bonds 2012(2028) FI4000037635 |
EUR | 850 | 850 | 0 | % | 102,101 | 867.858,50 | 0,51 |
0,7500 % Frankreich EO-OAT 2022(28) FR001400AIN5 |
EUR | 3.600 | 3.600 | 0 | % | 94,259 | 3.393.324,00 | 2,00 |
2,1250 % Goldman Sachs Group Inc., The EO-Med.-Term Nts 2014(24) XS1116263325 |
EUR | 1.100 | 0 | 0 | % | 98,708 | 1.085.788,00 | 0,64 |
0,6250 % Infineon Technologies AG Medium Term Notes v.22(22/25) XS2443921056 |
EUR | 1.200 | 0 | 0 | % | 96,676 | 1.160.112,00 | 0,68 |
1,1250 % Intl Business Machines Corp. EO-Notes 2016(16/24) XS1375841233 |
EUR | 600 | 0 | 0 | % | 98,224 | 589.344,00 | 0,35 |
0,9000 % Irland EO-Treasury Bonds 2018(28) IE00BDHDPR44 |
EUR | 900 | 900 | 0 | % | 94,926 | 854.334,00 | 0,50 |
0,7500 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Med.Term Nts. v.18(28) DE000A2LQSH4 |
EUR | 3.100 | 3.100 | 0 | % | 93,050 | 2.884.550,00 | 1,70 |
2,8750 % Landesbank Baden-Württemberg MTN-Pfandbr.Ser.834 v.23(26) DE000LB384E5 |
EUR | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 100,272 | 3.008.160,00 | 1,77 |
0,5000 % Lb.Hessen-Thüringen GZ MTN HPF S.H321 v.18(25) XS1883355601 |
EUR | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 95,916 | 2.877.480,00 | 1,69 |
2,6250 % Mercedes-Benz Int.Fin. B.V. EO-Medium-Term Notes 2020(25) DE000A289RN6 |
EUR | 600 | 0 | 0 | % | 99,107 | 594.642,00 | 0,35 |
0,3750 % Nestlé Finance Intl Ltd. EO-Med.-Term Notes 2017(17/24) XS1707074941 |
EUR | 1.200 | 0 | 0 | % | 99,848 | 1.198.176,00 | 0,70 |
0,7500 % Niederlande EO-Anl. 2018(28) NL0012818504 |
EUR | 4.000 | 4.000 | 0 | % | 94,120 | 3.764.800,00 | 2,21 |
0,7500 % Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2018(28) AT0000A1ZGE4 |
EUR | 4.100 | 4.100 | 0 | % | 93,955 | 3.852.155,00 | 2,27 |
2,1250 % Portugal, Republik EO-Obr. 2018(28) PTOTEVOE0018 |
EUR | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 99,560 | 2.986.800,00 | 1,76 |
3,0000 % Société Générale SFH S.A. EO-M.-T. Obl.Fin.Hab. 2022(25) FR001400DHZ5 |
EUR | 900 | 0 | 0 | % | 100,175 | 901.575,00 | 0,53 |
0,0000 % Spanien EO-Obligaciones 2021(28) ES0000012I08 |
EUR | 3.400 | 3.400 | 0 | % | 90,399 | 3.073.566,00 | 1,81 |
0,0500 % Swedbank Hypotek AB EO-Med.-Term Cov. Bds 2019(25) XS2002504194 |
EUR | 1.700 | 0 | 0 | % | 95,802 | 1.628.634,00 | 0,96 |
3,1250 % UniCredit Bank GmbH HVB MTN-OPF S.2140 v.23(25) DE000HV2AZG5 |
EUR | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 100,233 | 3.006.990,00 | 1,77 |
Zertifikate | EUR | 7.216.800,00 | 4,24 | |||||
Invesco Physical Markets PLC ETC 31.12.2100 Gold IE00B579F325 |
STK | 40.000 | 37.200 | 26.500 | EUR | 180,420 | 7.216.800,00 | 4,24 |
Nichtnotierte Wertpapiere | EUR | 6.424,00 | 0,00 | |||||
Aktien | EUR | 6.424,00 | 0,00 | |||||
Abertis Infraestructuras S.A. Acciones Nom. EO 1,68 ES0111845014 |
STK | 2.200 | 0 | 0 | EUR | 2,920 | 6.424,00 | 0,00 |
Investmentanteile | EUR | 33.282.540,51 | 19,57 | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 33.282.540,51 | 19,57 | |||||
AIS-AMUND.MSCI EM ASIA SRI PAB Act. Nom. U.E.D.Uh USD Dis. oN LU2300294589 |
ANT | 180.000 | 0 | 140.000 | EUR | 31,160 | 5.608.800,00 | 3,30 |
Am.ETF I.-S+P500 E.W.ESG L.UE Reg. Shs Acc. oN IE000LAP5Z18 |
ANT | 440.000 | 440.000 | 0 | EUR | 10,524 | 4.630.560,00 | 2,72 |
Amu.ETF-Amu.S&P 500 ESG ETF Bear.Shs USD Acc. oN IE000KXCEXR3 |
ANT | 105.000 | 117.000 | 12.000 | EUR | 123,480 | 12.965.400,00 | 7,62 |
Fidelity Fds-Sust.Asia Eq.Fund Reg. Shares Y Dis. EUR o.N. LU0951203347 |
ANT | 70.000 | 70.000 | 0 | EUR | 18,430 | 1.290.100,00 | 0,76 |
iShsIV-MSCI EUR.ESG.Enh.U.ETF Reg. Shares EUR Acc. o.N. IE00BHZPJ783 |
ANT | 250.000 | 675.000 | 575.000 | EUR | 6,905 | 1.726.250,00 | 1,02 |
iShsIV-MSCI JPN ESG.Enh.U.ETF Reg. Shs USD Dis. oN IE00BHZPJ346 |
ANT | 1.300.000 | 1.620.000 | 320.000 | USD | 6,000 | 7.061.430,51 | 4,15 |
Summe Wertpapiervermögen2) | EUR | 166.790.709,19 | 98,09 | |||||
Derivate | EUR | 94.426,52 | 0,06 | |||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||
Zins-Derivate | EUR | 142.950,00 | 0,08 | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Zinsterminkontrakte | EUR | 142.950,00 | 0,08 | |||||
FUTURE EURO-BOBL 07.03.24 EUREX 185 |
EUR | 6.000.000 | 79.200,00 | 0,05 | ||||
FUTURE EURO-BUND 07.03.24 EUREX 185 |
EUR | 2.500.000 | 63.750,00 | 0,04 | ||||
Devisen-Derivate | EUR | -48.523,48 | -0,03 | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | EUR | -48.523,48 | -0,03 | |||||
Offene Positionen | ||||||||
JPY/EUR 500,0 Mio. OTC |
-100.242,30 | -0,06 | ||||||
USD/EUR 8,0 Mio. OTC |
51.718,82 | 0,03 | ||||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 2.857.488,64 | 1,68 | |||||
Bankguthaben | EUR | 2.857.488,64 | 1,68 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 1.410.744,55 | % | 100,000 | 1.410.744,55 | 0,83 | ||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | DKK | 81.249,16 | % | 100,000 | 10.899,49 | 0,01 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | NOK | 43.200,12 | % | 100,000 | 3.851,31 | 0,00 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | SEK | 17.449,90 | % | 100,000 | 1.567,66 | 0,00 | ||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | AUD | 50.182,22 | % | 100,000 | 31.009,22 | 0,02 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | CAD | 26.727,04 | % | 100,000 | 18.353,96 | 0,01 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | CHF | 4.400,89 | % | 100,000 | 4.735,19 | 0,00 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | GBP | 25.170,35 | % | 100,000 | 29.055,00 | 0,02 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | HKD | 25.689,54 | % | 100,000 | 2.978,74 | 0,00 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | JPY | 4.172.439,00 | % | 100,000 | 26.799,61 | 0,02 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | NZD | 91.264,71 | % | 100,000 | 52.336,68 | 0,03 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | SGD | 140,81 | % | 100,000 | 96,67 | 0,00 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | USD | 1.397.259,39 | % | 100,000 | 1.265.060,56 | 0,74 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 517.511,53 | 0,30 | |||||
Zinsansprüche | EUR | 365.330,67 | 365.330,67 | 0,21 | ||||
Dividendenansprüche | EUR | 32.134,22 | 32.134,22 | 0,02 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 64.609,79 | 64.609,79 | 0,04 | ||||
Ansprüche auf Ausschüttung | EUR | 55.436,85 | 55.436,85 | 0,03 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -217.500,61 | -0,13 | |||||
Zinsverbindlichkeiten | EUR | -2,24 | -2,24 | 0,00 | ||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -164.106,29 | -164.106,29 | -0,10 | ||||
Performance Fee | EUR | -29.322,34 | -29.322,34 | -0,02 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -16.863,40 | -16.863,40 | -0,01 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -6.182,78 | -6.182,78 | 0,00 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -1.023,56 | -1.023,56 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 170.042.635,28 | 100,001) | |||||
Castell Global Opportunities I | ||||||||
Anteilwert | EUR | 120,46 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 122,87 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 120,46 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 522.079 | ||||||
Castell Global Opportunities IC | ||||||||
Anteilwert | EUR | 100,87 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 102,89 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 100,87 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 61.093 | ||||||
Castell Global Opportunities R | ||||||||
Anteilwert | EUR | 95,55 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 97,46 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 95,55 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 1.056.930 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 29.12.2023 | |||
AUD | (AUD) | 1,6183000 | = 1 EUR (EUR) |
CAD | (CAD) | 1,4562000 | = 1 EUR (EUR) |
CHF | (CHF) | 0,9294000 | = 1 EUR (EUR) |
DKK | (DKK) | 7,4544000 | = 1 EUR (EUR) |
GBP | (GBP) | 0,8663000 | = 1 EUR (EUR) |
HKD | (HKD) | 8,6243000 | = 1 EUR (EUR) |
JPY | (JPY) | 155,6903000 | = 1 EUR (EUR) |
NOK | (NOK) | 11,2170000 | = 1 EUR (EUR) |
NZD | (NZD) | 1,7438000 | = 1 EUR (EUR) |
SEK | (SEK) | 11,1312000 | = 1 EUR (EUR) |
SGD | (SGD) | 1,4566000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,1045000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
Terminbörsen | |
185 | Eurex Deutschland |
OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
ABN AMRO Bank N.V. Cert.v.Aand.op Naam EO 1 | NL0011540547 | STK | 0 | 50.520 | |
Anglo American PLC Registered Shares DL -,54945 | GB00B1XZS820 | STK | 6.980 | 21.250 | |
Booking Holdings Inc. Registered Shares DL-,008 | US09857L1089 | STK | 0 | 290 | |
BorgWarner Inc. Registered Shares DL -,01 | US0997241064 | STK | 0 | 26.220 | |
Canadian Tire Corp. Ltd. Registered Shares Class A o.N. | CA1366812024 | STK | 1.090 | 5.830 | |
Corning Inc. Registered Shares DL -,50 | US2193501051 | STK | 0 | 18.050 | |
Cummins Inc. Registered Shares DL 2,50 | US2310211063 | STK | 0 | 5.060 | |
Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien o.N. | DE000DTR0CK8 | STK | 0 | 500 | |
DBS Group Holdings Ltd. Registered Shares SD 1 | SG1L01001701 | STK | 32.700 | 32.700 | |
eBay Inc. Registered Shares DL -,001 | US2786421030 | STK | 4.470 | 19.820 | |
EuroAPI SAS Actions Nom. EO 1 | FR0014008VX5 | STK | 0 | 261 | |
Gen Digital Inc. Registered Shares DL -,01 | US6687711084 | STK | 0 | 25.230 | |
HP Inc. Registered Shares DL -,01 | US40434L1052 | STK | 0 | 25.990 | |
Intl Business Machines Corp. Registered Shares DL -,20 | US4592001014 | STK | 0 | 8.380 | |
Isuzu Motors Ltd. Registered Shares o.N. | JP3137200006 | STK | 0 | 52.980 | |
Micron Technology Inc. Registered Shares DL -,10 | US5951121038 | STK | 0 | 9.370 | |
National Australia Bank Ltd. Registered Shares o.N. | AU000000NAB4 | STK | 0 | 27.780 | |
NatWest Group PLC Registered Shares LS 1,0769 | GB00BM8PJY71 | STK | 0 | 292.870 | |
Nordea Bank Abp Registered Shares o.N. | FI4000297767 | STK | 0 | 63.390 | |
Ono Pharmaceutical Co. Ltd. Registered Shares o.N. | JP3197600004 | STK | 0 | 23.700 | |
Pfizer Inc. Registered Shares DL -,05 | US7170811035 | STK | 9.260 | 35.620 | |
Swiss Re AG Namens-Aktien SF -,10 | CH0126881561 | STK | 0 | 6.760 | |
Toshiba Corp. Registered Shares o.N. | JP3592200004 | STK | 0 | 14.910 | |
U.S. Bancorp Registered Shares DL -,01 | US9029733048 | STK | 0 | 19.580 | |
Unilever PLC Registered Shares LS -,031111 | GB00B10RZP78 | STK | 0 | 19.960 | |
UnitedHealth Group Inc. Registered Shares DL -,01 | US91324P1021 | STK | 3.010 | 3.010 | |
Valero Energy Corp. Registered Shares DL -,01 | US91913Y1001 | STK | 5.380 | 5.380 | |
Vodafone Group PLC Registered Shares DL 0,2095238 | GB00BH4HKS39 | STK | 0 | 610.650 | |
Whirlpool Corp. Registered Shares DL 1 | US9633201069 | STK | 0 | 3.520 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
0,8000 % Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2015(25) Ser. 74 | BE0000334434 | EUR | 3.000 | 3.850 | |
1,5000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2014 (2024) | DE0001102358 | EUR | 0 | 1.850 | |
1,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2015 (2025) | DE0001102382 | EUR | 2.500 | 2.500 | |
0,8000 % Europäische Union EO-Med.-Term Nts 2022(25) | EU000A3K4DJ5 | EUR | 0 | 7.200 | |
0,8750 % Finnland, Republik EO-Bonds 2015(25) | FI4000167317 | EUR | 0 | 850 | |
1,7500 % Frankreich EO-OAT 2014(24) | FR0011962398 | EUR | 0 | 850 | |
0,5000 % Frankreich EO-OAT 2015(25) | FR0012517027 | EUR | 2.500 | 2.500 | |
1,0000 % Irland EO-Treasury Bonds 2016(26) | IE00BV8C9418 | EUR | 0 | 850 | |
1,5000 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl.v.2014 (2024) | DE000A1R0709 | EUR | 0 | 2.000 | |
0,3750 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl.v.2018 (2025) | DE000A2GSNW0 | EUR | 0 | 850 | |
0,5000 % Niederlande EO-Anl. 2016(26) | NL0011819040 | EUR | 3.000 | 3.850 | |
2,0000 % Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2022(26) | AT0000A308C5 | EUR | 3.000 | 3.850 | |
2,8750 % Portugal, Republik EO-Obr. 2015(25) | PTOTEKOE0011 | EUR | 0 | 2.850 | |
0,0000 % Spanien EO-Bonos 2021(24) | ES0000012H33 | EUR | 0 | 3.000 | |
Sonstige Beteiligungswertpapiere | |||||
Roche Holding AG Inhaber-Genussscheine o.N. | CH0012032048 | STK | 0 | 1.750 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Iberdrola S.A. Anrechte | ES06445809P3 | STK | 53.000 | 53.000 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
2,1250 % United States of America DL-Notes 2017(24) | US9128283J70 | USD | 0 | 3.500 | |
2,2500 % United States of America DL-Notes 2017(24) | US9128283D01 | USD | 0 | 3.500 | |
2,1250 % United States of America DL-Notes 2017(24) | US9128282Y56 | USD | 0 | 3.500 | |
2,7500 % United States of America DL-Notes 2018(25) | US9128284Z04 | USD | 0 | 3.500 | |
2,3750 % United States of America DL-Notes 2019(24) | US9128286G05 | USD | 0 | 3.500 | |
2,2500 % United States of America DL-Notes 2022(24) | US91282CEG24 | USD | 0 | 5.200 | |
2,5000 % United States of America DL-Notes 2022(24) Ser.BA-2024 | US91282CEK36 | USD | 0 | 3.500 | |
Nichtnotierte Wertpapiere*) | |||||
Aktien | |||||
Bunge Ltd. Registered Shares DL -,01 | BMG169621056 | STK | 1.900 | 7.470 | |
Iberdrola S.A. Acciones Port.Em.01/23 EO -,75 | ES0144583277 | STK | 883 | 883 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
2,5000 % ABN AMRO Bank N.V. EO-Medium-Term Notes 2013(23) | XS0937858271 | EUR | 0 | 600 | |
4,7500 % Allianz SE FLR-Med.Ter.Nts.v.13(23/unb.) | DE000A1YCQ29 | EUR | 0 | 1.100 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Iberdrola S.A. Anrechte | ES06445809Q1 | STK | 126.140 | 126.140 | |
Investmentanteile | |||||
KVG – eigene Investmentanteile | |||||
Sygnel P-22 Inhaber-Anteile I | DE000A2PMXX1 | ANT | 0 | 30.000 | |
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
AIS-Amundi Index S+P 500 ESG Act.Nom.UCITS ETF o.N. | LU1437017863 | ANT | 31.000 | 101.000 | |
iShsIV-MSCI J.SRIEURH.U.ETF(A) Registered Shares EUR o.N. | IE00BYVJRQ85 | ANT | 0 | 200.000 | |
iShsIV-MSCI USA ESG.Enh.U.ETF Reg. Shares USD Acc. o.N. | IE00BHZPJ908 | ANT | 0 | 1.050.000 | |
UBS(Irl)ETF-S&P 500 ESG UC.ETF Reg.Shs A Acc. EUR Hedged o.N. | IE00BHXMHQ65 | ANT | 0 | 160.000 | |
Xtr.MSCI EM Lat. Am. ESG Inhaber-Anteile 1C o.N. | LU0292108619 | ANT | 0 | 36.460 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Optionsscheine | |||||
Wertpapier-Optionsscheine | |||||
Optionsscheine auf Aktien | |||||
UBS AG Call 31.03.31 CMS10Y | CH1104914457 | STK | 0 | 186 | |
Terminkontrakte | |||||
Zinsterminkontrakte | |||||
Gekaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): 10Y.US TRE.NT.SYN.AN., 2Y.US TRE.NT.SYN.AN., EURO-BOBL, EURO-BUND) | EUR | 110.238,02 | |||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): EURO-BUND, ULTRA 10Y.US TR.NT.SYN.AN) | EUR | 18.487,76 | |||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
USD/EUR | EUR | 36.048 | |||
Devisenterminkontrakte (Kauf) | |||||
Kauf von Devisen auf Termin: | |||||
JPY/EUR | EUR | 3.244 | |||
USD/EUR | EUR | 33.124 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.
Castell Global Opportunities I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 33.612,94 | 0,06 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 620.019,99 | 1,19 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 109.397,73 | 0,21 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 445.822,98 | 0,85 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 28.747,04 | 0,06 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 75.712,60 | 0,15 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -5.041,94 | -0,01 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -122.839,52 | -0,24 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 1.185.431,81 | 2,27 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -2.294,07 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -695.733,98 | -1,34 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -695.733,98 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -19.615,33 | -0,04 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -2.274,85 | 0,00 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | 5.317,41 | 0,01 | ||
– Depotgebühren | EUR | -15.704,62 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 23.144,46 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -2.122,43 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -714.600,81 | -1,37 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 470.831,00 | 0,90 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.988.749,55 | 3,81 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -2.554.990,40 | -4,89 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -566.240,85 | -1,08 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -95.409,85 | -0,18 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 3.724.926,85 | 7,13 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 1.606.513,94 | 3,08 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 5.331.440,79 | 10,21 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 5.236.030,94 | 10,03 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 62.313.278,34 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -1.433.775,58 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -3.193.939,32 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 4.359.794,09 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -7.553.733,41 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -31.294,70 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 5.236.030,94 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 3.724.926,85 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 1.606.513,94 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 62.890.299,68 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 10.791.616,87 | 18,69 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 8.878.242,61 | 15,02 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -95.409,85 | -0,18 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 2.008.784,11 | 3,85 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 9.434.210,94 | 16,09 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 665,99 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 9.433.544,95 | 16,09 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 1.357.405,93 | 2,60 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 1.357.405,93 | 2,60 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2020 | Stück | 43.501 | EUR | 5.091.141,13 | EUR | 117,04 |
2021 | Stück | 571.689 | EUR | 76.169.001,90 | EUR | 133,24 |
2022 | Stück | 549.644 | EUR | 62.313.278,34 | EUR | 113,37 |
2023 | Stück | 522.079 | EUR | 62.890.299,68 | EUR | 120,46 |
Castell Global Opportunities IC
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 3.290,09 | 0,05 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 60.612,71 | 1,00 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 10.698,12 | 0,18 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 43.561,34 | 0,71 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 2.818,31 | 0,05 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 7.417,43 | 0,12 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -493,51 | -0,01 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -12.004,83 | -0,20 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 115.899,66 | 1,90 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -233,12 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -59.865,58 | -0,99 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -59.865,58 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.970,34 | -0,03 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -231,34 | 0,00 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | 1.829,72 | 0,03 | ||
– Depotgebühren | EUR | -1.556,96 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 3.600,27 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -213,59 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -60.470,66 | -0,99 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 55.429,00 | 0,91 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 194.217,85 | 3,18 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -249.716,44 | -4,09 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -55.498,59 | -0,91 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -69,60 | 0,00 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 468.714,63 | 7,67 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 67.218,20 | 1,10 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 535.932,83 | 8,77 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 535.863,23 | 8,77 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 6.345.348,78 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -713.148,74 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -713.148,74 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -5.519,89 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 535.863,23 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 468.714,63 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 67.218,20 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 6.162.543,38 |
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -69,60 | 0,00 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 69,60 | 0,00 |
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2021*) | Stück | 39.498 | EUR | 4.226.400,99 | EUR | 107,00 |
2022 | Stück | 68.467 | EUR | 6.345.348,78 | EUR | 92,68 |
2023 | Stück | 61.093 | EUR | 6.162.543,38 | EUR | 100,87 |
*) Auflagedatum 01.06.2021
Castell Global Opportunities R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 54.033,21 | 0,05 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 996.571,58 | 0,94 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 175.802,23 | 0,17 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 716.321,24 | 0,68 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 45.989,08 | 0,04 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 121.602,19 | 0,12 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -8.104,97 | -0,01 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -197.420,72 | -0,19 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 1.904.793,84 | 1,80 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -3.467,28 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -1.242.658,98 | -1,18 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -1.242.658,98 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -30.737,21 | -0,03 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -3.515,34 | 0,00 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -19.970,79 | -0,02 | ||
– Depotgebühren | EUR | -24.504,08 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 7.856,26 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -3.322,98 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -1.300.349,60 | -1,23 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 604.444,24 | 0,57 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 3.198.980,35 | 3,03 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -4.110.075,10 | -3,89 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -911.094,75 | -0,86 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -306.650,51 | -0,29 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 6.311.672,20 | 5,97 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 1.942.264,53 | 1,84 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 8.253.936,73 | 7,81 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 7.947.286,22 | 7,52 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 93.293.605,12 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -2.201.313,24 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 1.938.388,35 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 10.962.503,66 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -9.024.115,31 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 11.825,77 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 7.947.286,22 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 6.311.672,20 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 1.942.264,53 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 100.989.792,22 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 12.436.119,89 | 11,77 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 9.510.735,61 | 9,00 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -306.650,51 | -0,29 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 3.232.034,79 | 3,06 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 10.216.566,26 | 9,67 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 10.216.566,26 | 9,67 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 2.219.553,63 | 2,10 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 2.219.553,63 | 2,10 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2021*) | Stück | 943.217 | EUR | 100.525.401,33 | EUR | 106,58 |
2022 | Stück | 1.035.479 | EUR | 93.293.605,12 | EUR | 90,10 |
2023 | Stück | 1.056.930 | EUR | 100.989.792,22 | EUR | 95,55 |
*) Auflagedatum 01.06.2021
Castell Global Opportunities
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
insgesamt | ||||
I. Erträge | ||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 90.936,24 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 1.677.204,28 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 295.898,08 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 1.205.705,55 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 77.554,44 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 204.732,22 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -13.640,42 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -332.265,07 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 3.206.125,31 | ||
II. Aufwendungen | ||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -5.994,47 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -1.998.258,54 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -1.998.258,54 | ||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -52.322,88 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.021,53 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -12.823,66 | ||
– Depotgebühren | EUR | -41.765,66 | ||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 34.600,99 | ||
– Sonstige Kosten | EUR | -5.658,99 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -2.075.421,08 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 1.130.704,23 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 5.381.947,75 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -6.914.781,94 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -1.532.834,19 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -402.129,96 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 10.505.313,68 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 3.615.996,67 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 14.121.310,35 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 13.719.180,39 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 161.952.232,23 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -3.635.088,82 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -1.968.699,71 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 15.322.297,75 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -17.290.997,46 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -24.988,82 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 13.719.180,39 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 10.505.313,68 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 3.615.996,67 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 170.042.635,27 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 2,00%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 1,500% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
Castell Global Opportunities I | 250.000 | 2,00 | 1,090 | Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung | EUR |
Castell Global Opportunities IC | 1.000.000 | 2,00 | 0,890 | Thesaurierer | EUR |
Castell Global Opportunities R | keine | 2,00 | 1,290 | Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 21.049.573,16 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG (Broker) DE
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 98,09 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,06 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 02.03.2015 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,92 | % |
größter potenzieller Risikobetrag | 1,61 | % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,35 | % |
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 1,12 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
EURO STOXX 50 Net Return (EUR) (ID: XFI000000268 | BB: SX5T) | 50,00 | % |
iBoxx Euro Corporates Overall TR (EUR) (ID: XFIIBOXX0211 | BB: QW5A) | 20,00 | % |
MSCI World Net Return (EUR) (ID: XFI000000202 | BB: MSDEWIN) | 30,00 | % |
Sonstige Angaben
Castell Global Opportunities I
Anteilwert | EUR | 120,46 |
Ausgabepreis | EUR | 122,87 |
Rücknahmepreis | EUR | 120,46 |
Anzahl Anteile | STK | 522.079 |
Castell Global Opportunities IC
Anteilwert | EUR | 100,87 |
Ausgabepreis | EUR | 102,89 |
Rücknahmepreis | EUR | 100,87 |
Anzahl Anteile | STK | 61.093 |
Castell Global Opportunities R
Anteilwert | EUR | 95,55 |
Ausgabepreis | EUR | 97,46 |
Rücknahmepreis | EUR | 95,55 |
Anzahl Anteile | STK | 1.056.930 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Castell Global Opportunities I
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,14 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,04 | % | |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Castell Global Opportunities IC
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,94 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,07 | % | |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Castell Global Opportunities R
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,34 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden | EUR | 0,00 |
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Investmentanteile | Identifikation | Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % |
AIS-AMUND.MSCI EM ASIA SRI PAB Act. Nom. U.E.D.Uh USD Dis. oN | LU2300294589 | 0,250 |
Am.ETF I.-S+P500 E.W.ESG L.UE Reg. Shs Acc. oN | IE000LAP5Z18 | 0,180 |
Amu.ETF-Amu.S&P 500 ESG ETF Bear.Shs USD Acc. oN | IE000KXCEXR3 | 0,120 |
Fidelity Fds-Sust.Asia Eq.Fund Reg. Shares Y Dis. EUR o.N. | LU0951203347 | 0,800 |
iShsIV-MSCI EUR.ESG.Enh.U.ETF Reg. Shares EUR Acc. o.N. | IE00BHZPJ783 | 0,120 |
iShsIV-MSCI JPN ESG.Enh.U.ETF Reg. Shs USD Dis. oN | IE00BHZPJ346 | 0,150 |
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: | ||
KVG – eigene Investmentanteile | ||
Sygnel P-22 Inhaber-Anteile I | DE000A2PMXX1 | 1,150 |
Gruppenfremde Investmentanteile | ||
AIS-Amundi Index S+P 500 ESG Act.Nom.UCITS ETF o.N. | LU1437017863 | 0,150 |
iShsIV-MSCI J.SRIEURH.U.ETF(A) Registered Shares EUR o.N. | IE00BYVJRQ85 | 0,250 |
iShsIV-MSCI USA ESG.Enh.U.ETF Reg. Shares USD Acc. o.N. | IE00BHZPJ908 | 0,070 |
UBS(Irl)ETF-S&P 500 ESG UC.ETF Reg.Shs A Acc. EUR Hedged o.N. | IE00BHXMHQ65 | 0,130 |
Xtr.MSCI EM Lat. Am. ESG Inhaber-Anteile 1C o.N. | LU0292108619 | 0,450 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Castell Global Opportunities I
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Castell Global Opportunities IC
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Castell Global Opportunities R
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 101.546,56 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 84,3 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 75,0 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 9,3 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 998 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 4,8 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 3,9 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 0,9 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 – Ausweis nach Abschnitt A
Im Berichtszeitraum lagen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps gemäß der oben genannten rechtlichen Bestimmung vor.
Castell Global Opportunities
Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.
Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist verbindlich und erfolgt insoweit.
Weitere Informationen über die ökologischen und/oder sozialen Merkmale und zur Berücksichtigung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren sind im „Anhang Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten“ enthalten.
Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
ANHANG
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Frankfurt am Main, den 2. Januar 2024
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Castell Global Opportunities – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.
– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.
– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 19. April 2024
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Neuf, Wirtschaftsprüfer