HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Dezember 2023
LUNIS Global Bond Opportunities Fund
Tätigkeitsbericht LUNIS Global Bond Opportunities Fund für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
Anlageziel und Anlagepolitik
Das Anlageziel des LUNIS Global Bond Opportunities ist, mit einer chancenorientierten Anlagepolitik eine möglichst hohe Wert steigerung unter Risikogesichtspunkten zu erzielen. Eine risikobereinigte Outperformance wird angestrebt, indem in die einzelnen Segmente des festverzinslichen Bereichs investiert wird.
Der Fonds investiert in verzinsliche Instrumente unterschiedlicher Laufzeiten, Liquidität sowie Qualität. Eine Diversifizierung findet sowohl über Assetklassen hinweg als auch innerhalb der Assetklassen statt. Die Portfolio-Zusammensetzung erfolgt über eine Kombination eines bottom-up- und top-down-Ansatzes. Im Zentrum steht die Zielsetzung, in die jeweils aussichtsreichsten Sektoren und Subsegmente des festverzinslichen Marktes zu investieren. Infolge der Möglichkeit, unattraktive Bereiche im Markt für festverzinsliche Anlagen zu meiden, strebt der Fonds eine durchschnittliche Investitionsquote von rund 90-100% an. Die Fremdwährungsquote kann bis zu 100% betragen, im Bedarfsfall jedoch auch abgesichert werden.
Eine Kapitalanlage in den Fonds sollte als langfristige Kapitalanlage betrachtet werden. Der Fonds ist besonders geeignet für Anleger, die überdurchschnittlich risikobereit sind, Kapitalwachstum durch Anlagen in Renten erzielen möchten und ihr Kapital langfristig anlegen möchten.
Aufgrund der festgelegten Anlagestrategie wurden Nachhaltigkeitsrisiken im Berichtszeitraum bei den Investitionsentscheidungen nicht berücksichtigt. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur 31.12.2023 *)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein
Risikoanalyse
Marktpreisrisiko:
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Adressenausfallrisiko:
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder.
Zinsänderungsrisiko:
Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Währungsrisiko:
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Renten und Zinsfutures. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Renten ursächlich.
Sonstige Hinweise
Seit dem 01.01.2023 ist die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den LUNIS Global Bond Opportunities Fund ist ausgelagert an die HRK LUNIS AG.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 9.829.844,18 | 100,25 | |
| 1. | Anleihen | 9.411.151,08 | 95,98 | |
| 2. | Bankguthaben | 283.801,23 | 2,89 | |
| 3. | Sonstige Vermögensgegenstände | 134.891,87 | 1,38 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -24.774,85 | -0,25 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -24.774,85 | -0,25 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 9.805.069,33 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 5.886.627,97 | 60,04 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 5.886.627,97 | 60,04 | ||||||||||
| XS2035474126 | 0.8000% Philip Morris Internat. Inc. EO-Notes 2019(19/ 31) | EUR | 300 | 200 | 350 | % | 82,2375 | 246.712,48 | 2,52 | ||||
| XS2307764311 | 1.2500% Glencore Capital Finance DAC EO-MTN 21/ 33 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 81,2765 | 162.553,00 | 1,66 | ||||
| FR0014000UD6 | 1.3750% UNIBAIL-RODAMCO 20/ 31 | EUR | 200 | 0 | 300 | % | 85,2195 | 170.439,00 | 1,74 | ||||
| XS2069959398 | 1.4000% Indonesien, Republik EO-Notes 2019(31) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 85,0650 | 170.130,00 | 1,74 | ||||
| XS2049583789 | 1.5000% Prologis Euro Finance LLC EO-Notes 2019(19/ 49) | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 62,6568 | 93.985,17 | 0,96 | ||||
| FR00140010J1 | 1.7500% Altarea S.C.A. EO-Bonds 2020(20/ 30) | EUR | 400 | 0 | 0 | % | 77,5505 | 310.202,00 | 3,16 | ||||
| NO0012873670 | 13.5000% Petroleum Geo-Services AS DL-Bonds 2023(23/ 27) | USD | 200 | 200 | 0 | % | 110,1035 | 198.259,66 | 2,02 | ||||
| NO0012559246 | 13.6300% Lime Petroleum AS NK-FLR Notes 2022(22/ 23-25) | NOK | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 100,6282 | 134.026,76 | 1,37 | ||||
| XS2224632971 | 2.0000% TotalEnergies S.E. EO-FLR Notes 20(30/ Und.) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 84,6107 | 253.831,95 | 2,59 | ||||
| XS1768067297 | 2.5000% Rumänien EO-Med.-Term Nts 2018(30)Reg.S | EUR | 200 | 0 | 200 | % | 86,8950 | 173.790,00 | 1,77 | ||||
| XS0207764712 | 2.7750% Bque Fédérative du Cr. Mutuel EO-FLR MTN 04(14/ Und.) | EUR | 400 | 0 | 0 | % | 83,2985 | 333.194,00 | 3,40 | ||||
| XS2224439971 | 2.8750% OMV AG EO-FLR Notes 2020(29/ Und.) | EUR | 500 | 0 | 0 | % | 88,7609 | 443.804,50 | 4,53 | ||||
| XS2193661324 | 3.2500% BP Capital Markets PLC EO-FLR Notes 2020(26/ Und.) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 96,7635 | 193.527,00 | 1,97 | ||||
| NL0000116150 | 3.2521% AEGON EO-FLR-Nts 047(14/ Und. | EUR | 400 | 0 | 0 | % | 77,5690 | 310.276,00 | 3,16 | ||||
| XS0203470157 | 3.4890% AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 04(09/ Und.) | EUR | 720 | 0 | 0 | % | 79,8915 | 575.218,80 | 5,87 | ||||
| XS1206541366 | 3.5000% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2015(30/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 200 | % | 89,6920 | 179.384,00 | 1,83 | ||||
| XS2193662728 | 3.6250% BP Capital Markets PLC EO-FLR Notes 2020(29/ Und.) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 93,7002 | 281.100,60 | 2,87 | ||||
| XS2391790610 | 3.7500% British American Tobacco PLC EO-FLR Notes 2021(29/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 84,9170 | 169.834,00 | 1,73 | ||||
| XS2332889778 | 4.2500% Rakuten Group Inc. 21(27)/ und | EUR | 200 | 0 | 200 | % | 68,4405 | 136.881,00 | 1,40 | ||||
| XS2634690114 | 4.2500% Stellantis N.V. EO-Med.-Term Notes 2023(23/ 31) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 104,4375 | 104.437,50 | 1,07 | ||||
| XS2704918478 | 4.8750% H&M Finance B.V. EO-Medium-Term Nts 2023(23/ 31) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 107,6480 | 107.648,00 | 1,10 | ||||
| FR001400IEQ0 | 4.8750% RCI Banque S.A. EO-MTN 23/ 28 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 105,5915 | 316.774,50 | 3,23 | ||||
| XS1793255941 | 5.0000% SoftBank Group Corp. EO-Notes 18/ 28 | EUR | 100 | 0 | 300 | % | 99,3970 | 99.397,00 | 1,01 | ||||
| XS2338167104 | 5.2500% BK LC Lux Finco 1 S.à r.l. EO-Notes 2021(21/ 29) Reg.S | EUR | 300 | 0 | 200 | % | 99,7215 | 299.164,50 | 3,05 | ||||
| XS2599156192 | 5.5000% VAR Energi ASA 23/ 29 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 107,5265 | 107.526,50 | 1,10 | ||||
| XS2244321787 | 5.7500% Rolls-Royce PLC LS-Med.-T.Nts 2020(20/ 27)Reg.S | GBP | 200 | 0 | 0 | % | 100,6165 | 231.355,48 | 2,36 | ||||
| GB0007542557 | 5.8750% Royal Bank of Canada DL-FLR-Notes 1986(91/ 85) | USD | 100 | 100 | 0 | % | 92,3820 | 83.174,57 | 0,85 | ||||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 3.524.523,11 | 35,95 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 3.524.523,11 | 35,95 | ||||||||||
| XS1843433639 | 0.8300% Chile, Republik EO-Bonds 2019(31/ 31) | EUR | 200 | 0 | 300 | % | 82,9825 | 165.965,00 | 1,69 | ||||
| XS2314020806 | 1.2500% Peru EO-Bonds 2021(33) | EUR | 200 | 0 | 200 | % | 78,8665 | 157.733,00 | 1,61 | ||||
| XS2055079904 | 1.8230% Wintershall DEA 19/ 31 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 86,7670 | 173.534,00 | 1,77 | ||||
| NO0012770942 | 13.8700% M Vest Energy AS NK-FLR Bonds 2022(22/ 25) | NOK | 1.250 | 1.250 | 0 | % | 98,9850 | 109.865,17 | 1,12 | ||||
| XS2388910270 | 2.2500% DIC Asset AG 21/ 26 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 32,4990 | 97.497,00 | 0,99 | ||||
| XS2363910436 | 2.2500% Mexiko EO-Notes 2021(21/ 36) | EUR | 200 | 0 | 100 | % | 78,8850 | 157.770,00 | 1,61 | ||||
| XS1511793124 | 2.5000% FIL Ltd. EO-Bonds 2016(26) | EUR | 300 | 100 | 300 | % | 96,6750 | 290.025,00 | 2,96 | ||||
| DE000A1919H2 | 2.5000% JAB Holdings B.V. EO-Bonds 2018(29) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 96,4944 | 289.483,17 | 2,95 | ||||
| DE000A289FK7 | 2.6250% ALLIANZ SUB 20(31)/ und | EUR | 600 | 0 | 0 | % | 76,3850 | 458.310,00 | 4,67 | ||||
| XS2286041947 | 3.0000% Wintershall Dea Finance 2 B.V. EO-FLR Bonds 2021(21/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 87,8725 | 175.745,00 | 1,79 | ||||
| XS2332245377 | 3.1000% Coöperatieve Rabobank U.A. EO-FLR Cap.Sec. 2021(28/ Und.) | EUR | 400 | 0 | 0 | % | 82,5645 | 330.258,00 | 3,37 | ||||
| USX10001AA78 | 3.5000% Allianz SE DL-FLR-Sub.Nts.20(25/ unb.)RegS | USD | 400 | 0 | 0 | % | 89,0040 | 320.533,00 | 3,27 | ||||
| XS2034925375 | 3.5000% Intrum AB EO-Med.-T. Nts 19(19/ 26) Reg.S | EUR | 100 | 0 | 300 | % | 85,3100 | 85.310,00 | 0,87 | ||||
| XS2310951103 | 3.6250% Sappi Papier Holding GmbH EO-Notes 21/ 28 | EUR | 100 | 0 | 400 | % | 96,3220 | 96.322,00 | 0,98 | ||||
| XS2698045130 | 4.5000% Electrolux, AB EO-Med.-Term Nts 2023(23/ 28) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 102,7020 | 308.106,00 | 3,14 | ||||
| XS2676395408 | 4.8750% Sartorius Finance B.V. EO-Notes 2023(23/ 35) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 106,6368 | 106.636,77 | 1,09 | ||||
| XS2352739184 | 8.5000% Vallourec S.A. EO-Notes 2021(21/ 26) Reg.S | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,7150 | 201.430,00 | 2,05 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 9.411.151,08 | 95,98 | ||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 283.801,23 | 2,89 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 203.148,76 | 2,07 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 203.148,76 | 203.148,76 | 2,07 | |||||||||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 10.556,57 | 0,11 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | NOK | 118.889,16 | 10.556,57 | 0,11 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 70.095,90 | 0,71 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 11.750,01 | 13.508,86 | 0,14 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 62.851,22 | 56.587,04 | 0,58 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 134.891,87 | 1,38 | ||||||||||
| EUR | 134.891,87 | 134.891,87 | 1,38 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -24.774,85 | -0,25 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -24.774,85 | -24.774,85 | -0,25 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 9.805.069,33 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert LUNIS Global Bond Opportunities Fund P | EUR | 86,26 | |||||||||||
| Anteilwert LUNIS Global Bond Opportunities Fund I | EUR | 86,89 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile LUNIS Global Bond Opportunities Fund P | STK | 663,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile LUNIS Global Bond Opportunities Fund I | STK | 112.185,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.12.2023 | ||||
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,869800 | = | 1 Euro (EUR) |
| Norwegische Krone | (NOK) | 11,262100 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,110700 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| DE000A3KPTG6 | 1.0000% JAB Holdings B.V. EO-Notes 2021(31) | EUR | 0 | 200 |
| XS1586555861 | 1.1250% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-Notes 17/23 | EUR | 200 | 200 |
| XS1421827269 | 1.3750% Swiss Re ReAssure Ltd. EO-Notes 2016(23) | EUR | 0 | 200 |
| DE000DL19VS4 | 1.7500% Deutsche Bank AG FLR-MTN v.20(29/30) | EUR | 0 | 400 |
| FR0013412707 | 1.7500% RCI Banque S.A. EO-Med.-Term Notes 2019(18/26) | EUR | 100 | 300 |
| XS0856014583 | 2.3750% B.A.T. Intl Finance PLC EO-MTN 12/23 | EUR | 0 | 200 |
| DE000A30V9J0 | 3.1250% Kreditanst.f.Wiederaufbau Med.Term Nts. v.23(30) | EUR | 300 | 300 |
| XS2293733825 | 3.8750% Trafigura Funding SA 21/26 | EUR | 0 | 400 |
| XS2262853000 | 1.6250% Saudi Arabian Oil Co. DL-MTN 20/25 | USD | 0 | 350 |
| US91087BAM28 | 2.6590% Mexiko DL-Notes 2020(20/31) | USD | 0 | 400 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| XS1865186321 | 1.0000% Volkswagen Leasing GmbH Med.Term Nts.v.18(23) | EUR | 0 | 200 |
| DE000LB2CPE5 | 4.0000% Landesbank Baden-Württemberg FLR-Nach.IHS AT1 v.19(25/unb.) | EUR | 400 | 400 |
| XS1824424706 | 4.7500% Petróleos Mexicanos (PEMEX) EO-MTN 18/29 | EUR | 0 | 300 |
| DE000A168478 | 6.0000% Gothaer Allgem.Versicherung AG FLR-Nachr.-Anl. v.15(25/45) | EUR | 0 | 200 |
| XS2198213956 | 6.0000% Teva Pharmac.Fin.NL II B.V. EO-Notes 2020(20/25) | EUR | 0 | 300 |
| XS2100001192 | 1.7500% European Investment Bank NK-Medium-Term Notes 2020(25) | NOK | 0 | 2.000 |
| US94106LBL27 | 0.7500% Waste Management Inc. (Del.) DL-Notes 2020(20/25) | USD | 0 | 350 |
| US594918BB90 | 2.7000% Microsoft Corp. DL-Notes 15/25 | USD | 0 | 300 |
| US037833AS94 | 3.4500% Apple Inc. DL-Notes 2014(14/24) | USD | 0 | 300 |
| US251526CD98 | 3.5470% Deutsche Bank AG FLR-DL-Senior Nts v.20(30/31) | USD | 0 | 350 |
| Investmentanteile | ||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | ||||
| LU0290357929 | Xtr.II Gbl Infl.-Linked Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN | ANT | 0 | 2.000 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Terminkontrakte | ||||
| Zinsterminkontrakte | ||||
| Verkaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 3.988 | ||
| Bundesrep.Deutschland Euro-BUND synth. Anleihe) | ||||
| Devisenterminkontrakte (Verkauf) | ||||
| Verkauf von Devisen auf Termin: | ||||
| USD/EUR | EUR | 7.054 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) LUNIS Global Bond Opportunities Fund P für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||
|---|---|---|
| I. | Erträge | |
| 1. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 53,21 |
| 2. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 1.244,88 |
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 100,86 |
| Summe der Erträge | 1.398,95 | |
| II. | Aufwendungen | |
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -9,76 |
| 2. | Verwaltungsvergütung | -545,25 |
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -30,25 |
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -641,22 |
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -1,68 |
| 6. | Aufwandsausgleich | 104,69 |
| Summe der Aufwendungen | -1.123,47 | |
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 275,48 |
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |
| 1. | Realisierte Gewinne | 543,39 |
| 2. | Realisierte Verluste | -4.876,74 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -4.333,35 | |
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -4.057,87 |
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -39.642,57 |
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 47.030,80 |
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 7.388,23 |
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 3.330,36 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) LUNIS Global Bond Opportunities Fund I für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||
|---|---|---|
| I. | Erträge | |
| 1. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 48.967,78 |
| 2. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 250.690,29 |
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 16.978,29 |
| Summe der Erträge | 316.636,36 | |
| II. | Aufwendungen | |
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -2.068,22 |
| 2. | Verwaltungsvergütung | -126.992,00 |
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -7.054,76 |
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -11.749,94 |
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -353,36 |
| 6. | Aufwandsausgleich | 50.930,30 |
| Summe der Aufwendungen | -97.287,98 | |
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 219.348,38 |
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |
| 1. | Realisierte Gewinne | 94.418,66 |
| 2. | Realisierte Verluste | -835.842,21 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -741.423,55 | |
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -522.075,17 |
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 98.957,62 |
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 1.405.881,38 |
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.504.839,00 |
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 982.763,83 |
Entwicklung des Sondervermögens LUNIS Global Bond Opportunities Fund P
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 84.414,88 | |
| 1. | Zwischenausschüttungen | -1.776,60 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -28.741,68 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 412,88 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -29.154,56 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -39,29 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 3.330,36 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | -39.642,57 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 47.030,80 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 57.187,67 | |
Entwicklung des Sondervermögens LUNIS Global Bond Opportunities Fund I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 15.476.503,72 | |
| 1. | Zwischenausschüttungen | -410.198,80 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -6.161.439,71 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 256.599,41 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -6.418.039,12 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -139.747,38 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 982.763,83 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 98.957,62 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 1.405.881,38 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 9.747.881,66 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens LUNIS Global Bond Opportunities Fund P1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (EUR 4.876,74). Ferner handelt es sich bei der Zuführung aus dem Sondervermögen i.H.v. EUR 1.779,85 um eine Auszahlung aus dem Fondskapital (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 6.656,59). | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 2.598,72 | 3,92 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -4.057,87 | -6,12 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 6.656,59 | 10,04 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | 0,00 | 0,00 |
| III. | Gesamtausschüttung | 2.598,72 | 3,92 |
| 1. | Zwischenausschüttung | 1.776,60 | 2,68 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Endausschüttung | 822,12 | 1,24 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens LUNIS Global Bond Opportunities Fund I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (EUR 835.842,21). Ferner handelt es sich bei der Zuführung aus dem Sondervermögen i.H.v. EUR 365.675,76 um eine Auszahlung aus dem Fondskapital (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 1.201.517,97). | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 679.442,80 | 6,06 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -522.075,17 | -4,65 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 1.201.517,97 | 10,71 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | 0,00 | 0,00 |
| III. | Gesamtausschüttung | 679.442,80 | 6,06 |
| 1. | Zwischenausschüttung | 410.198,80 | 3,66 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Endausschüttung | 269.244,00 | 2,40 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre LUNIS Global Bond Opportunities Fund P
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 57.187,67 | 86,26 |
| 2022 | 84.414,88 | 83,09 |
| 2021 | 383.416,97 | 101,92 |
| 2020 | 159.895,13 | 102,10 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre LUNIS Global Bond Opportunities Fund I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 9.747.881,66 | 86,89 |
| 2022 | 15.476.503,72 | 83,48 |
| 2021 | 18.495.801,50 | 102,00 |
| 2020 | 7.902.809,32 | 102,16 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||
| Fehlanzeige | |||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | |||||||
| Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | |||||||
| iBoxx USD Liquid Investment Grade Total Return Index | 30,00% | ||||||
| iBoxx EUR Corporates 10+ Total Return Index in EUR | 30,00% | ||||||
| iBoxx EUR Sovereigns Total Return Index in EUR | 20,00% | ||||||
| Euro High Yield BB Rated Unhedged Index in EUR | 20,00% | ||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,47% | ||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 0,84% | ||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 0,68% | ||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | |||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||
| Haltedauer | 1 Tage | ||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | ||||||
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 1,00 | ||||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert LUNIS Global Bond Opportunities Fund P | EUR | 86,26 |
| Anteilwert LUNIS Global Bond Opportunities Fund I | EUR | 86,89 |
| Umlaufende Anteile LUNIS Global Bond Opportunities Fund P | STK | 663,000 |
| Umlaufende Anteile LUNIS Global Bond Opportunities Fund I | STK | 112.185,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| LUNIS Global Bond Opportunities Fund P | LUNIS Global Bond Opportunities Fund I | |
| ISIN | DE000A2P23J7 | DE000A2PPK04 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 01.10.2020 | 01.10.2020 |
| Ertragsverwendung | Ausschüttend | Ausschüttend |
| Verwaltungsvergütung | 0,90 % p.a. | 0,90 % p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 3,00 % | 0,00 % |
| Mindestanlagevolumen | 0 | 500.000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote LUNIS Global Bond Opportunities Fund P
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 2,01 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote LUNIS Global Bond Opportunities Fund I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,03 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 32.464.793,64 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 32.464.793,64 |
| Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 3.785,12 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse LUNIS Global Bond Opportunities Fund I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse LUNIS Global Bond Opportunities Fund P sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU0290357929 | Xtr.II Gbl Infl.-Linked Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN 1) | 0,15 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| LUNIS Global Bond Opportunities Fund P | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Keine sonstigen Erträge | |||
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Kosten BaFin | EUR | 1,08 | |
| LUNIS Global Bond Opportunities Fund I | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Keine sonstigen Erträge | |||
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Kosten BaFin | EUR | 203,92 | |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der HRK LUNIS AG (zuvor Lunis Vermögensmanagement AG) für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| HRK LUNIS AG (zuvor Lunis Vermögensmanagement AG) | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 7.220.596,67 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 41 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im Unternehmensregister veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Hamburg, 24. April 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens LUNIS Global Bond Opportunities Fund – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 25.04.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
