HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 30. November 2023
CvR Vermögensstrategie dynamisch
Tätigkeitsbericht CvR Vermögensstrategie dynamisch
Tätigkeitsbericht CvR Vermögensstrategie dynamisch für das Geschäftsjahr vom 01.12.2022 bis 30.11.2023
Anlageziel und Anlagepolitik
Anlageziel ist ein langfristig angemessener Wertzuwachs.
Nach erfolgter Fondsauflage wurden die Mittelzuflüsse sukzessive investiert. Der Anteil globaler Aktien erhöhte sich in den ersten Monaten bis Ende Juli 2023 schrittweise von rund 50% auf knapp über 60%. Nachdem die Aktienmärkte vom Januar 2023 bis Ende Juli 2023 stärker tendierten, der Fonds jedoch seine Aktienzielquote in diesem Zeitraum noch nicht erreicht hatte, konnte der Fonds nur teilweise von dieser positiven Marktentwicklung partizipieren. Bis Ende September 2023 wurde die Aktienquote auf die strategische Zielinvestitionsquote von rund 70% angepasst. Dies hatte zur Folge, dass der Fonds unter der anschließenden Korrektur an den Aktienmärkten, ausgelöst durch einen dynamischen Renditesprung am Anleihemarkt, litt und in den Monaten September und Oktober rund -6% an Wert einbüßte. Als die Verbraucherpreise im weiteren Verlauf des Herbstes stärker fielen als erwartet, kam es am Anleihemarkt zu einer deutlichen Gegenbewegung mit stark fallenden Renditen. Die internationalen Aktienmärkte reagierten im November 2023 mit sprunghaften Kursanstiegen. Der Fonds konnte im Zuge dieser Markterholung seine zuvor erlittenen Verluste ausgleichen. Mit dem Überfall der Hamas auf Israel wurde ein Teil der Aktienposition mit Hilfe einer derivativen Short-Position abgesichert. Nachdem keine unmittelbare kriegerische Eskalation in der Nahost-Region drohte, wurde die Absicherungsposition Ende Dezember 2023 aufgelöst. Der Fonds hat im ersten Jahr seines Bestehens Positionen in Unternehmensbeteiligungen aufgebaut, die ein hohes Qualitätswachstum erwarten lassen und gleichzeitig weniger von exogenen Einflussfaktoren abhängig sind. Der Fokus liegt derzeit auf Sektoren wie Gesundheitswesen, Technologie und spezialisierte Industrie. Der Anleiheanteil von gut 20% setzt sich aus Unternehmensanleihen, Staatsanleihen und Aktienanleihen zusammen. Letztere wurden erstmalig im Mai 2023 komplementär zu Aktienanlagen ergänzt. Der Goldanteil in Form eines ETC wurde im Jahresverlauf auf zuletzt knapp 3% erhöht.
Der Fonds richtet sich vorrangig an risikobereite Investoren, die an einem langfristigen Kapitalwachstum durch den Anlageschwerpunkt globaler Aktien interessiert sind.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
30.11.2023*
*Die Differenzen im Vergleich zur Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht betreffen eine abweichende Zuordnung der Vermögensgegenstände zu den oben aufgeführten Produktarten.
Risikoanalyse
Marktpreisrisiko:
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst werden.
Adressenausfallrisiko:
Anleihen und Zertifikate (Bsp. Aktienanleihen) unterliegen dem Risiko des Ausfalls von Zins- und Tilgungszahlungen durch die Emittenten, was im äußersten Fall zu einem Totalkapitalverlust in diesen Finanzinstrumenten führen kann. Um das Adressausfallrisiko zu mindern, erfolgt eine breite Streuung in verschiedene Schuldner mit angemessener Bonität. Zudem werden die Investitionen in unterschiedlichen Sektoren und Ländern diversifiziert.
Zinsänderungsrisiko:
Vor allem Anlagen in festverzinslichen Wertpapieren unterliegen verstärkt dem Zinsänderungsrisiko. Dieses Risiko tritt insbesondere dann auf, wenn sich das Marktzinsniveau im Laufe der Zeit deutlich ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission bzw. Kauf, fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Währungsrisiko:
Das Sondervermögen bzw. die gehaltenen Finanzinstrumente sind in verschiedenen Währungen allokiert. Potentielle Verkaufserlöse, Zinsen, Dividenden oder andere Auszahlungen in Fremdwährungen können Gewinne und Verluste in den jeweiligen Währungen gegenüber der Heimatwährung bzw. Fondswährung verursachen. Fällt der Wert einer Fremdwährung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert dieser Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens, was für den Investor Kursverluste zur Folge haben kann.
Liquiditätsrisiko Aktien:
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Liquiditätsrisiko Renten:
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Liquiditätsrisiko Zielfonds:
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko wird zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen differenziert. Hierzu wurden u.a. folgende Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Aktien ursächlich.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den CvR Vermögensstrategie dynamisch ist ausgelagert an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH.
Als Fondsberater ist die Carl von Rohrer Vermögensverwaltung GmbH & Co.KG tätig.
Der Fonds wurde per 01.12.2022 neu aufgelegt.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 29.828.275,86 | 100,17 | |
| 1. | Aktien | 19.740.400,26 | 66,29 | |
| 2. | Anleihen | 6.060.648,46 | 20,35 | |
| 3. | Zertifikate | 897.312,07 | 3,01 | |
| 4. | Sonstige Beteiligungswertpapiere | 718.146,32 | 2,41 | |
| 5. | Investmentanteile | 583.686,00 | 1,96 | |
| 6. | Derivate | -121.000,00 | -0,41 | |
| 7. | Bankguthaben | 1.833.365,85 | 6,16 | |
| 8. | Sonstige Vermögensgegenstände | 115.716,90 | 0,39 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -50.716,69 | -0,17 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -50.716,69 | -0,17 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 29.777.559,17 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 30.11.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 25.134.425,33 | 84,41 | ||||||||||
| Aktien | EUR | 19.740.400,26 | 66,29 | ||||||||||
| CA1363751027 | Canadian National Railway Co. | STK | 2.300 | 2.300 | 0 | CAD | 155,5300 | 239.846,46 | 0,81 | ||||
| CH0010645932 | Givaudan | STK | 60 | 60 | 0 | CHF | 3.245,0000 | 202.759,70 | 0,68 | ||||
| CH0013841017 | Lonza Group AG | STK | 500 | 500 | 0 | CHF | 341,8000 | 177.974,49 | 0,60 | ||||
| CH0038863350 | Nestlé S.A. | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | CHF | 99,1300 | 309.700,60 | 1,04 | ||||
| CH0418792922 | Sika AG | STK | 800 | 800 | 0 | CHF | 236,8000 | 197.281,96 | 0,66 | ||||
| CH0012549785 | Sonova Holding AG | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | CHF | 251,8000 | 262.223,38 | 0,88 | ||||
| CH1175448666 | Straumann Holding AG Namens-Aktien SF 0,10 | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | CHF | 122,0000 | 254.100,49 | 0,85 | ||||
| DK0060448595 | Coloplast AS | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | DKK | 803,2000 | 323.178,13 | 1,09 | ||||
| ES0167050915 | Actividades de Construcción y Servicios | STK | 3.000 | 6.000 | 3.000 | EUR | 36,7600 | 110.280,00 | 0,37 | ||||
| FR001400J770 | Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 | STK | 4.500 | 9.000 | 4.500 | EUR | 11,6980 | 52.641,00 | 0,18 | ||||
| DE0008404005 | Allianz SE | STK | 1.700 | 1.700 | 0 | EUR | 231,0000 | 392.700,00 | 1,32 | ||||
| NL0010273215 | ASML Holding N.V. | STK | 400 | 400 | 0 | EUR | 629,2000 | 251.680,00 | 0,85 | ||||
| DE0005158703 | Bechtle AG | STK | 5.000 | 5.000 | 0 | EUR | 45,7700 | 228.850,00 | 0,77 | ||||
| FR0000120503 | Bouygues | STK | 2.500 | 5.000 | 2.500 | EUR | 35,1400 | 87.850,00 | 0,30 | ||||
| FR0000125338 | Capgemini SE | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 188,5500 | 282.825,00 | 0,95 | ||||
| DE0005313704 | Carl-Zeiss Meditec | STK | 2.200 | 2.200 | 0 | EUR | 83,9800 | 184.756,00 | 0,62 | ||||
| DE0005810055 | Deutsche Börse AG | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | EUR | 174,0500 | 348.100,00 | 1,17 | ||||
| DE0008232125 | Deutsche Lufthansa | STK | 7.500 | 15.000 | 7.500 | EUR | 8,0200 | 60.150,00 | 0,20 | ||||
| DE0005557508 | Deutsche Telekom AG | STK | 9.000 | 9.000 | 0 | EUR | 21,9350 | 197.415,00 | 0,66 | ||||
| DE0005565204 | Dürr | STK | 4.000 | 8.000 | 4.000 | EUR | 20,2800 | 81.120,00 | 0,27 | ||||
| DE0005677108 | ELMOS Semiconductor | STK | 1.500 | 3.000 | 1.500 | EUR | 81,1000 | 121.650,00 | 0,41 | ||||
| IT0003128367 | ENEL S.p.A. | STK | 17.000 | 35.000 | 18.000 | EUR | 6,4330 | 109.361,00 | 0,37 | ||||
| FR0000121667 | EssilorLuxottica S.A. | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | EUR | 177,2400 | 177.240,00 | 0,60 | ||||
| NL0006294274 | Euronext N.V. Aandelen an toonder WI EO 1,60 | STK | 4.000 | 4.000 | 0 | EUR | 76,1000 | 304.400,00 | 1,02 | ||||
| DE0008402215 | Hannover Rück SE | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | EUR | 217,5000 | 217.500,00 | 0,73 | ||||
| DE0006219934 | Jungheinrich | STK | 8.000 | 8.000 | 0 | EUR | 29,8200 | 238.560,00 | 0,80 | ||||
| IE0004906560 | Kerry Group | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | EUR | 73,7800 | 184.450,00 | 0,62 | ||||
| IE0004927939 | Kingspan Group | STK | 3.500 | 3.500 | 0 | EUR | 71,3000 | 249.550,00 | 0,84 | ||||
| DE0006335003 | Krones | STK | 1.000 | 2.000 | 1.000 | EUR | 104,7000 | 104.700,00 | 0,35 | ||||
| FR0000120321 | L‘ Oréal | STK | 700 | 700 | 0 | EUR | 431,8500 | 302.295,00 | 1,02 | ||||
| FR0000121014 | LVMH Moët Henn. L. Vuitton SA | STK | 550 | 550 | 0 | EUR | 690,5000 | 379.775,00 | 1,28 | ||||
| DE0006599905 | Merck | STK | 1.300 | 1.300 | 0 | EUR | 160,4000 | 208.520,00 | 0,70 | ||||
| GRS393503008 | Mytilineos Holdings S.A. Namens-Aktien EO 0,97 | STK | 2.500 | 10.000 | 7.500 | EUR | 36,1800 | 90.450,00 | 0,30 | ||||
| FR0000120693 | Pernod-Ricard | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 155,7500 | 233.625,00 | 0,78 | ||||
| IT0005278236 | Pirelli & C. S.p.A. Azioni nom. o.N. | STK | 15.000 | 30.000 | 15.000 | EUR | 4,5500 | 68.250,00 | 0,23 | ||||
| IE00BYTBXV33 | Ryanair Holdings | STK | 5.000 | 17.000 | 12.000 | EUR | 17,5750 | 87.875,00 | 0,30 | ||||
| FR0013154002 | Sartorius Stedim Biotech | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | EUR | 207,5000 | 207.500,00 | 0,70 | ||||
| DE000SHL1006 | Siemens Healthineers AG | STK | 8.000 | 8.000 | 0 | EUR | 52,4200 | 419.360,00 | 1,41 | ||||
| DE0007231334 | Sixt Vz. | STK | 3.300 | 3.300 | 0 | EUR | 63,7000 | 210.210,00 | 0,71 | ||||
| DE0007274136 | STO | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 127,2000 | 190.800,00 | 0,64 | ||||
| NL0000395903 | Wolters Kluwer N.V. | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | EUR | 125,9500 | 251.900,00 | 0,85 | ||||
| GB0000536739 | Ashtead Group PLC | STK | 4.000 | 4.000 | 0 | GBP | 47,3400 | 219.077,92 | 0,74 | ||||
| GB0002374006 | Diageo | STK | 5.000 | 5.000 | 0 | GBP | 27,4000 | 158.500,61 | 0,53 | ||||
| GB00B1VNSX38 | Drax | STK | 15.000 | 30.000 | 15.000 | GBP | 4,3810 | 76.028,23 | 0,26 | ||||
| GB0004052071 | Halma | STK | 10.000 | 10.000 | 0 | GBP | 21,2400 | 245.733,79 | 0,83 | ||||
| BMG4593F1389 | Hiscox Ltd. | STK | 9.000 | 17.000 | 8.000 | GBP | 10,1700 | 105.894,60 | 0,36 | ||||
| GB00B24CGK77 | Reckitt Benckiser Group | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | GBP | 53,9000 | 187.076,99 | 0,63 | ||||
| JP3481800005 | Daikin Industries | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | JPY | 22.185,0000 | 274.278,30 | 0,92 | ||||
| JP3837800006 | Hoya | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | JPY | 16.605,0000 | 205.291,46 | 0,69 | ||||
| JP3236200006 | Keyence Corp. | STK | 700 | 700 | 0 | JPY | 62.440,0000 | 270.186,07 | 0,91 | ||||
| JP3164720009 | Renesas Electronics Corp. | STK | 6.000 | 13.000 | 7.000 | JPY | 2.593,0000 | 96.173,58 | 0,32 | ||||
| JP3435000009 | Sony | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | JPY | 12.735,0000 | 196.807,20 | 0,66 | ||||
| JP3633400001 | Toyota Motor Corp. | STK | 6.000 | 13.000 | 7.000 | JPY | 2.802,5000 | 103.943,87 | 0,35 | ||||
| SE0014781795 | Addtech AB Namn-Aktier B SK -,1875 | STK | 15.000 | 15.000 | 0 | SEK | 196,2000 | 258.934,70 | 0,87 | ||||
| SE0005999836 | AF Pöyry AB Namn-Aktier B (fria) o.N. | STK | 8.000 | 17.000 | 9.000 | SEK | 127,9000 | 90.024,46 | 0,30 | ||||
| SE0007100581 | Assa-Abloy AB Namn-Aktier B SK -,33 | STK | 8.000 | 8.000 | 0 | SEK | 269,6000 | 189.762,27 | 0,64 | ||||
| SE0015988019 | NIBE Industrier AB Namn-Aktier B o.N. | STK | 40.000 | 40.000 | 0 | SEK | 62,5800 | 220.239,67 | 0,74 | ||||
| IE00B4BNMY34 | Accenture PLC | STK | 700 | 700 | 0 | USD | 333,8101 | 212.908,49 | 0,71 | ||||
| US00724F1012 | Adobe Systems Inc. | STK | 600 | 600 | 0 | USD | 617,3900 | 337.525,28 | 1,13 | ||||
| US0091581068 | Air Products & Chemicals Inc. | STK | 1.400 | 1.400 | 0 | USD | 266,4800 | 339.928,93 | 1,14 | ||||
| US02079K3059 | Alphabet Inc. Cl. A | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | USD | 134,9900 | 307.494,31 | 1,03 | ||||
| US0231351067 | Amazon.com Inc. | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | USD | 146,3200 | 333.302,96 | 1,12 | ||||
| US0378331005 | Apple Inc. | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | USD | 189,3700 | 517.640,09 | 1,74 | ||||
| US0846707026 | Berkshire Hathaway Inc. | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | USD | 358,6900 | 326.824,60 | 1,10 | ||||
| US1598641074 | Charles River Labs | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | USD | 197,1000 | 269.384,97 | 0,90 | ||||
| US17275R1023 | Cisco Systems Inc. | STK | 4.000 | 4.000 | 0 | USD | 48,0500 | 175.125,28 | 0,59 | ||||
| US22160K1051 | Costco Wholesale Corp. | STK | 500 | 500 | 0 | USD | 587,8600 | 267.817,77 | 0,90 | ||||
| US2372661015 | Darling International Inc. | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | USD | 41,6400 | 113.822,32 | 0,38 | ||||
| US26969P1084 | Eagle Materials Inc. Registered Shares DL -,01 | STK | 600 | 1.200 | 600 | USD | 180,0300 | 98.421,87 | 0,33 | ||||
| US2788651006 | Ecolab | STK | 1.200 | 1.200 | 0 | USD | 188,6300 | 206.246,92 | 0,69 | ||||
| US5184391044 | Estée Lauder | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | USD | 125,6000 | 171.662,87 | 0,58 | ||||
| US4062161017 | Halliburton | STK | 3.000 | 6.000 | 3.000 | USD | 37,3000 | 101.959,00 | 0,34 | ||||
| IE0005711209 | Icon PLC Registered Shares EO -,06 | STK | 1.200 | 1.200 | 0 | USD | 266,9900 | 291.925,28 | 0,98 | ||||
| US4781601046 | Johnson & Johnson | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | USD | 152,1100 | 207.895,22 | 0,70 | ||||
| US49338L1035 | Keysight Technologies Inc. | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | USD | 137,8800 | 314.077,45 | 1,05 | ||||
| IE000S9YS762 | Linde plc Registered Shares EO -,001 | STK | 700 | 700 | 0 | USD | 411,3900 | 262.389,98 | 0,88 | ||||
| IE00BTN1Y115 | Medtronic PLC | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | USD | 78,8600 | 215.562,64 | 0,72 | ||||
| US30303M1027 | Meta Platforms Inc. Cl.A | STK | 1.300 | 1.300 | 0 | USD | 332,2000 | 393.494,31 | 1,32 | ||||
| US5926881054 | Mettler-Toledo Intl | STK | 200 | 200 | 0 | USD | 1.092,4300 | 199.076,08 | 0,67 | ||||
| US5949181045 | Microsoft Corp. | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | USD | 378,8500 | 517.790,43 | 1,74 | ||||
| US8175651046 | Service Corp. International Registered Shares DL 1 | STK | 5.000 | 5.000 | 0 | USD | 61,0200 | 277.995,44 | 0,93 | ||||
| US8243481061 | Sherwin-Williams | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | USD | 273,7200 | 249.403,19 | 0,84 | ||||
| US8835561023 | Thermo Fisher Scientific | STK | 800 | 800 | 0 | USD | 492,9200 | 359.303,87 | 1,21 | ||||
| US91324P1021 | UnitedHealth Group Inc. | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | USD | 534,9800 | 487.453,30 | 1,64 | ||||
| US92826C8394 | VISA Inc. Class A | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | USD | 254,2300 | 231.644,65 | 0,78 | ||||
| US2546871060 | Walt Disney Co., The | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | USD | 92,5000 | 210.706,15 | 0,71 | ||||
| US98978V1035 | Zoetis Inc. Registered Shares Cl.A DL -,01 | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | USD | 175,7900 | 240.259,68 | 0,81 | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 3.778.566,68 | 12,69 | ||||||||||
| AU0000095457 | 0.2500% Australia, Commonwealth of… AD-Treasury Bonds 2020(25) | AUD | 400 | 400 | 0 | % | 92,6530 | 223.590,24 | 0,75 | ||||
| DE0001102465 | 0.2500% Bundesrep.Deutschland Anl.v.2019 (2029) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 90,0902 | 270.270,50 | 0,91 | ||||
| XS2082333787 | 0.3000% DekaBank Dt.Girozentrale MTN.-ANL A.150 v.19(26) | EUR | 400 | 400 | 0 | % | 90,2087 | 360.834,99 | 1,21 | ||||
| DE0001102374 | 0.5000% Bundesrep.Deutschland Anl.v. 15/ 25 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 96,8697 | 290.609,00 | 0,98 | ||||
| CA135087F825 | 1.0000% Canada CD-Bonds 2016(27) | CAD | 400 | 400 | 0 | % | 91,2405 | 244.702,81 | 0,82 | ||||
| XS1771838494 | 1.1250% ING Groep N.V. EO-Med.-Term Nts 2018(25) | EUR | 400 | 400 | 0 | % | 96,7982 | 387.192,97 | 1,30 | ||||
| US912828YM69 | 1.5000% United States of America DL-Notes 2019(24) | USD | 200 | 200 | 0 | % | 96,7070 | 176.231,49 | 0,59 | ||||
| NO0010732555 | 1.7500% Norwegen, Königreich NK-Anl. 2015(25) | NOK | 5.000 | 5.000 | 0 | % | 97,1340 | 414.918,16 | 1,39 | ||||
| XS1237271421 | 1.8750% McDonald‘s Corp. EO-Medium-Term Nts 2015(27) | EUR | 400 | 400 | 0 | % | 94,5794 | 378.317,48 | 1,27 | ||||
| XS1520907814 | 2.1250% AbbVie Inc. EO-Notes 2016(16/ 28) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 94,1634 | 282.490,22 | 0,95 | ||||
| XS1128224703 | 2.1250% Airbus Group Finance B.V. EO-MTN 14/ 29 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 93,8608 | 281.582,32 | 0,95 | ||||
| BE6265142099 | 2.7000% Anheuser-Busch InBev S.A./ N.V. EO-Medium-Term Nts 2014(14/ 26) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 98,3112 | 294.933,56 | 0,99 | ||||
| US9128285M81 | 3.1250% United States of America DL-Notes 2018(28) | USD | 200 | 200 | 0 | % | 94,8750 | 172.892,94 | 0,58 | ||||
| Zertifikate | EUR | 897.312,07 | 3,01 | ||||||||||
| IE00B579F325 | Source Physical Markets PLC ETC 30.12.2100 Gold | STK | 5.000 | 5.000 | 0 | USD | 196,9600 | 897.312,07 | 3,01 | ||||
| Sonstige Beteiligungswertpapiere | EUR | 718.146,32 | 2,41 | ||||||||||
| CH0010570767 | Chocoladef. Lindt & Sprüngli Inhaber-Part.sch. SF 10 | STK | 20 | 20 | 0 | CHF | 10.855,0000 | 226.086,96 | 0,76 | ||||
| CH0012032048 | Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N. | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | CHF | 236,2500 | 492.059,36 | 1,65 | ||||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 2.282.081,78 | 7,66 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 2.282.081,78 | 7,66 | ||||||||||
| US91282CCP41 | 0.6250% United States of America DL-Notes 2021(26) | USD | 200 | 200 | 0 | % | 90,4805 | 164.884,68 | 0,55 | ||||
| XS1240751229 | 2.1250% Eli Lilly and Company EO-Notes 2015(15/ 30) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 93,9771 | 281.931,32 | 0,95 | ||||
| XS0934539726 | 2.6250% Robert Bosch Invest.Nedld.B.V. EO-Medium-Term Notes 2013(28) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 96,9850 | 290.955,00 | 0,98 | ||||
| DE000PE91VK9 | 3.0000% BNP Paribas Em.-u.Handelsg.mbH EO-Anl. 23(24) AIL | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 99,4900 | 149.235,00 | 0,50 | ||||
| XS2575555938 | 3.2500% ABB Finance B.V. EO-Medium-Term Nts 2023(23/ 27) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,6922 | 199.384,48 | 0,67 | ||||
| XS2634593938 | 3.3750% Linde plc EO-Notes 2023(23/ 29) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,3488 | 301.046,30 | 1,01 | ||||
| DE000VU2BB45 | 4.0000% Vontobel Financial Products Aktienanleihe v.23(24)NESR | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 97,4000 | 146.100,00 | 0,49 | ||||
| DE000VU6AZ02 | 6.0000% Vontobel Financial Products Aktienanleihe v.23(24)MRK | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 99,0500 | 148.575,00 | 0,50 | ||||
| DE000HC414M8 | 7.4000% UniCredit Bank AG HVB Aktienanleihe v.23(23)ESL | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 100,0700 | 150.105,00 | 0,50 | ||||
| DE000DW42E21 | 7.5000% DZ BANK AG Deut.Zentral-Gen. ITV v.22(23)DPW | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 99,7500 | 149.625,00 | 0,50 | ||||
| DE000DW7SX98 | 7.9000% DZ BANK AG Deut.Zentral-Gen. ITV v.22(23)SAP | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 100,0000 | 150.000,00 | 0,50 | ||||
| DE000GK7T6L6 | 8.0000% Goldman Sachs Bank Europe SE Rev.Con. v.22(23)ADS | EUR | 150 | 150 | 0 | % | 100,1600 | 150.240,00 | 0,50 | ||||
| Investmentanteile | EUR | 583.686,00 | 1,96 | ||||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 583.686,00 | 1,96 | ||||||||||
| IE00B1XNHC34 | iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N. | ANT | 45.000 | 45.000 | 0 | EUR | 7,3260 | 329.670,00 | 1,11 | ||||
| FR0010527275 | L.MSCI Wat.ESG F.(DR)UCITS ETF Actions au Port.Dist o.N. | ANT | 4.500 | 4.500 | 0 | EUR | 56,4480 | 254.016,00 | 0,85 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 28.000.193,11 | 94,03 | ||||||||||
| Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | EUR | -121.000,00 | -0,41 | ||||||||||
| Aktienindex-Derivate (Forderungen/Verbindlichkeiten) | EUR | -121.000,00 | -0,41 | ||||||||||
| Aktienindex-Terminkontrakte | EUR | -121.000,00 | -0,41 | ||||||||||
| ESTX 50 Index Futures 15.12.2023 | XEUR | EUR | Anzahl -50 | -121.000,00 | -0,41 | ||||||||
| Bankguthaben | EUR | 1.833.365,85 | 6,16 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 1.078.164,65 | 3,62 | ||||||||||
| Bank: UniCredit Bank AG | EUR | 223,60 | 223,60 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.077.941,05 | 1.077.941,05 | 3,62 | |||||||||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 108.474,53 | 0,36 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | DKK | 3.125,24 | 419,16 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | NOK | 116.199,58 | 9.927,18 | 0,03 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | SEK | 1.115.305,33 | 98.128,19 | 0,33 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 646.726,67 | 2,17 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | AUD | 1.930,71 | 1.164,80 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CAD | 5.876,36 | 3.940,03 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 149.362,23 | 155.545,15 | 0,52 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 128.855,69 | 149.078,14 | 0,50 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | HKD | 1.046.595,04 | 122.186,55 | 0,41 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 470.934,00 | 2.911,13 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 231.391,29 | 210.834,89 | 0,71 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | ZAR | 21.762,76 | 1.065,98 | 0,00 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 115.716,90 | 0,39 | ||||||||||
| Ansprüche auf Ausschüttung | EUR | 1.832,80 | 1.832,80 | 0,01 | |||||||||
| Dividendenansprüche | EUR | 5.814,80 | 5.814,80 | 0,02 | |||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 108.069,30 | 108.069,30 | 0,36 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -50.716,69 | -0,17 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -50.716,69 | -50.716,69 | -0,17 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 29.777.559,17 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert CvR Vermögensstrategie dynamisch I | EUR | 101,08 | |||||||||||
| Anteilwert CvR Vermögensstrategie dynamisch R | EUR | 100,71 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile CvR Vermögensstrategie dynamisch I | STK | 107.030,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile CvR Vermögensstrategie dynamisch R | STK | 188.240,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 30.11.2023 | ||||
| Australischer Dollar | (AUD) | 1,657550 | = | 1 Euro (EUR) |
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,864350 | = | 1 Euro (EUR) |
| Dänische Krone | (DKK) | 7,455950 | = | 1 Euro (EUR) |
| Hongkong-Dollar | (HKD) | 8,565550 | = | 1 Euro (EUR) |
| Japanischer Yen | (JPY) | 161,770000 | = | 1 Euro (EUR) |
| Kanadischer Dollar | (CAD) | 1,491450 | = | 1 Euro (EUR) |
| Norwegische Krone | (NOK) | 11,705200 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schwedische Krone | (SEK) | 11,365800 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schweizer Franken | (CHF) | 0,960250 | = | 1 Euro (EUR) |
| Südafrikanischer Rand | (ZAR) | 20,415650 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,097500 | = | 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
| Terminbörse | |
| XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| JP3122400009 | Advantest | STK | 1.400 | 1.400 |
| US0010841023 | AGCO | STK | 750 | 750 |
| NO0010345853 | Aker BP ASA | STK | 1.700 | 1.700 |
| NL0011872643 | ASR Nederland N.V. | STK | 2.200 | 2.200 |
| DE0006766504 | Aurubis | STK | 1.200 | 1.200 |
| US1270971039 | Cabot Oil & Gas | STK | 2.000 | 2.000 |
| US1252691001 | CF Industries Holdings Inc. | STK | 900 | 900 |
| US1667641005 | Chevron Corp. | STK | 300 | 300 |
| US20825C1045 | ConocoPhillips | STK | 500 | 500 |
| DE000A0LAUP1 | CropEnergies | STK | 19.500 | 19.500 |
| GB0008220112 | D S Smith PLC Shares LS -,10 | STK | 40.000 | 40.000 |
| IE0002424939 | DCC | STK | 3.000 | 3.000 |
| US25179M1036 | Devon Energy | STK | 800 | 800 |
| DE000ENAG999 | E.ON SE | STK | 15.000 | 15.000 |
| IT0003132476 | ENI S.p.A. | STK | 4.000 | 4.000 |
| NO0010096985 | Equinor ASA | STK | 1.400 | 1.400 |
| NL0012059018 | EXOR N.V. | STK | 2.000 | 2.000 |
| US30231G1022 | Exxon Mobil | STK | 1.500 | 1.500 |
| PTGAL0AM0009 | Galp Energia SGPS | STK | 13.000 | 13.000 |
| GRS419003009 | Greek Org.of Football Progn. | STK | 10.000 | 10.000 |
| CH0466642201 | Helvetia Holding AG Namens-Aktien SF 0,02 | STK | 1.300 | 1.300 |
| SE0011090018 | Holmen AB Namn-Aktier Cl. B SK 25 | STK | 2.300 | 2.300 |
| JP3148800000 | Ibiden | STK | 4.000 | 4.000 |
| FI0009004824 | Kemira Oy | STK | 18.000 | 18.000 |
| US61945C1036 | Mosaic | STK | 1.800 | 1.800 |
| ZAE000015889 | Naspers | STK | 1.000 | 1.000 |
| US6745991058 | Occidental Petroleum | STK | 800 | 800 |
| DK0060252690 | Pandora A/S | STK | 1.300 | 1.300 |
| CA7063271034 | Pembina Pipeline Corp. Registered Shares o.N. | STK | 2.600 | 2.600 |
| US7512121010 | Ralph Lauren | STK | 1.300 | 1.300 |
| ES0173516115 | Repsol | STK | 10.000 | 10.000 |
| GB00BP6MXD84 | Shell PLC | STK | 5.500 | 5.500 |
| JP3371200001 | Shin-Etsu Chemical | STK | 750 | 750 |
| NL0000226223 | STMicroelectronics N.V. | STK | 3.500 | 3.500 |
| CA8672241079 | Suncor Energy Inc. | STK | 1.700 | 1.700 |
| US8740391003 | Taiwan Semiconduct.Manufact. | STK | 1.200 | 1.200 |
| LU0156801721 | Tenaris | STK | 9.000 | 9.000 |
| DE0007500001 | ThyssenKrupp | STK | 17.000 | 17.000 |
| FR0000120271 | TotalEnergies SE | STK | 900 | 900 |
| CH0033361673 | u-blox Holding | STK | 1.400 | 1.400 |
| FI0009005987 | UPM Kymmene Corp. | STK | 4.300 | 4.300 |
| SE0000115446 | Volvo | STK | 8.000 | 8.000 |
| NO0010208051 | Yara International ASA | STK | 2.200 | 2.200 |
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| XS1914485534 | 1.1250% Stryker Corp. EO-Notes 2018(18/23) | EUR | 200 | 200 |
| Andere Wertpapiere | ||||
| ES0105025003 | Merlin Properties SOCIMI S.A. | STK | 10.000 | 10.000 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| FR0000031122 | Air France-KLM | STK | 90.000 | 90.000 |
| CH0012684657 | Bobst Group S.A. Namens-Aktien SF 1 | STK | 2.000 | 2.000 |
| HK0270001396 | Guangdong Investment Ltd. Registered Shares o.N. | STK | 160.000 | 160.000 |
| GRS298343005 | Hellenic Petroleum Hldgs. S.A. Namens-Aktien EO 2,18 | STK | 7.000 | 7.000 |
| IE00BZ12WP82 | Linde PLC | STK | 700 | 700 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) CvR Vermögensstrategie dynamisch I für den Zeitraum vom 01.12.2022 bis 30.11.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 13.660,84 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 112.856,79 | ||
| 3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 17.116,63 | ||
| 4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 24.678,50 | ||
| 5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 33.498,12 | ||
| davon negative Habenzinsen | -0,01 | |||
| 6. | Erträge aus Investmentanteilen | 1.320,24 | ||
| 7. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -23.196,87 | ||
| 8. | Sonstige Erträge | 56,35 | ||
| Summe der Erträge | 179.990,60 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -291,60 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -74.076,22 | ||
| a) fix | -74.076,22 | |||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -3.991,79 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -3.580,86 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -863,79 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -26.688,11 | ||
| Summe der Aufwendungen | -109.492,37 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 70.498,23 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 126.812,46 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -158.985,80 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -32.173,34 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 38.324,89 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 633.469,99 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -571.045,82 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 62.424,17 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 100.749,06 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) CvR Vermögensstrategie dynamisch R für den Zeitraum vom 01.12.2022 bis 30.11.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 27.495,99 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 204.827,05 | ||
| 3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 27.204,12 | ||
| 4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 39.879,38 | ||
| 5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 57.272,58 | ||
| davon negative Habenzinsen | -0,01 | |||
| 6. | Erträge aus Investmentanteilen | 2.082,36 | ||
| 7. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -43.094,14 | ||
| 8. | Sonstige Erträge | 93,48 | ||
| Summe der Erträge | 315.760,82 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -610,48 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -234.389,17 | ||
| a) fix | -234.389,17 | |||
| b) performanceabhängig | 0,00 | |||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -8.841,60 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -6.879,95 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -2.087,06 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -13.210,87 | ||
| Summe der Aufwendungen | -266.019,13 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 49.741,69 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 222.095,15 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -273.889,66 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -51.794,51 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -2.052,82 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 1.134.730,48 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -1.000.666,21 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 134.064,27 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 132.011,45 | ||
Entwicklung des Sondervermögens CvR Vermögensstrategie dynamisch I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.12.2022) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 10.743.606,29 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 10.984.330,40 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -240.724,11 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -25.253,78 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 100.749,06 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 633.469,99 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -571.045,82 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(30.11.2023) | 10.819.101,57 | |
Entwicklung des Sondervermögens CvR Vermögensstrategie dynamisch R
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.12.2022) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 18.844.011,90 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 22.483.154,76 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -3.639.142,86 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -17.565,75 | |
| 3. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 132.011,45 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 1.134.730,48 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -1.000.666,21 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(30.11.2023) | 18.958.457,60 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens CvR Vermögensstrategie dynamisch I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 197.310,69 | 1,84 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 38.324,89 | 0,36 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 158.985,80 | 1,49 |
| II. | Wiederanlage | 197.310,69 | 1,84 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens CvR Vermögensstrategie dynamisch R1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 271.836,84 | 1,44 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -2.052,82 | -0,01 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 273.889,66 | 1,46 |
| II. | Wiederanlage | 271.836,84 | 1,44 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre CvR Vermögensstrategie dynamisch I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Auflegung 01.12.2022 | 100,00 | 100,00 |
| 2023 | 10.819.101,57 | 101,08 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre CvR Vermögensstrategie dynamisch R
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Auflegung 01.12.2022 | 100,00 | 100,00 |
| 2023 | 18.958.457,60 | 100,71 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 2.189.500,00 | ||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | ||||
| Donner & Reuschel AG | ||||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 94,03 | |||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -0,41 | |||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | ||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert CvR Vermögensstrategie dynamisch I | EUR | 101,08 |
| Anteilwert CvR Vermögensstrategie dynamisch R | EUR | 100,71 |
| Umlaufende Anteile CvR Vermögensstrategie dynamisch I | STK | 107.030,000 |
| Umlaufende Anteile CvR Vermögensstrategie dynamisch R | STK | 188.240,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| CvR Vermögensstrategie dynamisch I | CvR Vermögensstrategie dynamisch R | |
| ISIN | DE000A3E3YE3 | DE000A3E3YF0 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 01.12.2022 | 01.12.2022 |
| Ertragsverwendung | Thesaurierend | Thesaurierend |
| Verwaltungsvergütung | 0,9250% p.a. | 1,3250% p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 0,00% | 3,00% |
| Mindestanlagevolumen | 500.000 | 0 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote CvR Vermögensstrategie dynamisch I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,02 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote CvR Vermögensstrategie dynamisch R
| Performanceabhängige Vergütung | 0,00 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,42 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.12.2022 bis 30.11.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 44.616.319,27 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 44.616.319,27 |
| Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 70.637,83 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt in der Anteilklasse CvR Vermögensstrategie dynamisch I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt in der Anteilklasse CvR Vermögensstrategie dynamisch R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| IE00B1XNHC34 | iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N 1) | 0,65 | |
| FR0010527275 | L.MSCI Wat.ESG F.(DR)UCITS ETF Actions au Port.Dist o.N. 1) | 0,60 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| CvR Vermögensstrategie dynamisch I | ||||
| Sonstige Erträge | ||||
| Erträge aus Quellensteuererstattungen | EUR | 50,95 | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||||
| Kosten BaFin | EUR | 744,97 | ||
| CvR Vermögensstrategie dynamisch R | ||||
| Sonstige Erträge | ||||
| Erträge aus Quellensteuererstattungen | EUR | 81,89 | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||||
| Kosten BaFin | EUR | 1.831,03 | ||
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 22.647.706 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 18.654.035 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 3.993.671 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 298 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risktaker) | EUR | 1.499.795 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.129.500 | ||||||||
| davon Führungskräfte | EUR | 370.295 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 9.884.467,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 115 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und“ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 15. März 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens CvR Vermögensstrategie dynamisch – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Dezember 2022 bis zum 30. November 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. November 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Dezember 2022 bis zum 30. November 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 18.03.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
