HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 30. September 2023
MTS Fonds
Tätigkeitsbericht MTS Fonds für das Rumpfgeschäftsjahr vom 04.10.2022 bis 30.09.2023
Anlageziel und Anlagepolitik
Ziel des MTS Fonds ist ein Wertzuwachs, der langfristig aktienähnliche Renditen bei geringerem Risiko erzielen soll. Zur Erfüllung der Anlageziele wird weltweit und über verschiedene Branchen in Aktien ETFs investiert. Wird aus strategischen Gründen der Aktienmarkt verlassen, investieren wir in Renten ETFs oder halten Cash Positionen.
Die Anlagestrategie bzw. die Entscheidung über die Höhe der Aktienquote sowie die Gewichtung der verschiedenen Branchen und Ländern wird anhand unterschiedlicher Strategien getroffen. Die einzelnen Teilstrategien werden so ausgewählt, dass diese eine möglichst geringe Korrelation zueinander haben. Aktuell besteht das Portfolio aus den Teil Strategien Makro, Trendfolge, Zyklik und Saisonalen.
Der Aktienanteil der Makro Strategie wird von den Indikatoren, Zins, Inflation, US-Dollar und Saison bestimmt. Bei der Trendfolge Strategie wird der Anteil der Anlageklassen anhand des gleitenden Durchschnitts bestimmt. Zudem wird aus den selektierten Marktgruppen nur in die jeweils 3 stärksten investiert. Die Saisonalen und zyklischen Strategien verfolgen das Erkennen von sich wiederholenden Mustern in der Börse anhand der Analyse von Saisoncharts. So lassen sich Kauf und Verkauf von Wertpapieren optimieren.
Der Fonds kann bis zu 100% in Aktien (ETF) investieren. Die durchschnittliche Aktienquote liegt aber eher zwischen 40-60%.
Eine Investition in den Fonds sollte als mittel bis langfristige Kapitalanlage betrachtet werden. Der Fonds ist besonders geeignet für Anleger die risikobereit und Kapitalwachstum durch Anlagen in Aktien erzielen möchten.
Aufgrund der festgelegten Anlagestrategie wurden Nachhaltigkeitsrisiken im Berichtszeitraum bei den Investitionsentscheidungen nicht berücksichtigt. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
30.09.2023 (Datum Rumpfgeschäftsjahresende aktuelles Jahr)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Im Berichtzeitraum wurden Umschichtungen im Einklang mit der Anlagestrategie vorgenommen.
Risikoanalyse
Marktpreisrisiko:
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Adressenausfallrisiko Zielfonds:
Der Fonds legt einen Teil seines Vermögens in Zielfonds an, welche ihrerseits in Anleihen investieren. Dadurch ist der Fonds mittelbar von dem Risiko betroffen, dass es zu einem Ausfall der Zins- und Tilgungszahlungen der im Bestand der Zielfonds befindlichen Anleihen kommen kann. In dessen Folge kann es bei den Anleihen zu Kursverlusten kommen. Das Adressenausfallrisiko soll durch die diversifizierte Anlage in einen / mehrere Zielfonds reduziert werden.
Zinsänderungsrisiko Zielfonds:
Das Sondervermögen ist Zinsänderungsrisiken über Zielfonds-Investments in Rentenpapiere ausgesetzt. Sofern die Zielfonds in festverzinsliche Wertpapiere investieren könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Liquiditätsrisiko Zielfonds:
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Währungsrisiko Zielfonds:
Die Zielfonds können in Fremdwährung aufgelegt worden sein bzw. in entsprechenden Fremdwährungen investieren. Ferner legen in Euro notierte Zielfonds ganz oder teilweise in Ländern außerhalb des Euroraums an. Das Währungsrisiko soll durch eine Diversifizierung gesteuert und begrenzt werden.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren aus der Veräußerung von Investmentanteilen. Für die realisierten Verluste sind Veräußerungen von Investmentanteilen ursächlich.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den MTS Fonds ist ausgelagert an die Signal Iduna Asset Management GmbH.
Als Fondsberater des MTS Fonds agiert die HPC GmbH.
Der Fonds wurde am 04.10.2022 neu aufgelegt.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 805.097,26 | 101,21 | |
| 1. | Investmentanteile | 462.138,09 | 58,09 | |
| 2. | Bankguthaben | 342.959,17 | 43,11 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -9.593,01 | -1,21 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -9.593,01 | -1,21 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 795.504,25 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 30.09.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | ||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
||||||||||||
| Investmentanteile | EUR | 462.138,09 | 58,09 | |||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 462.138,09 | 58,09 | |||||||||
| LU0292106241 | db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF | ANT | 8.490 | 8.490 | 0 | EUR | 13,6140 | 115.582,86 | 14,53 | |||
| DE000ETFL185 | ETFlab Dt.Börse EUROGOV Ge.1-3 | ANT | 220 | 220 | 0 | EUR | 73,5280 | 16.176,16 | 2,03 | |||
| DE0006289473 | iSh. eb.r.Governm. Ger.1.5-2.5 | ANT | 770 | 770 | 0 | EUR | 77,0360 | 59.317,72 | 7,46 | |||
| IE00B5BMR087 | iShares VII-Core S&P 500 U.ETF | ANT | 88 | 269 | 181 | EUR | 425,4700 | 37.441,36 | 4,71 | |||
| IE00BGR7L912 | iShs DL Treas.Bd 0-1yr UC.ETF Registered Shares USD (Dist)oN | ANT | 9.390 | 9.390 | 0 | EUR | 4,7549 | 44.648,51 | 5,61 | |||
| IE00B4L5Y983 | iShsIII-Cor.MSCI Wld UCITS ETF Registered Shs Acc. USD o.N. | ANT | 530 | 530 | 0 | EUR | 77,1660 | 40.897,98 | 5,14 | |||
| IE00B53L4350 | iShsVII-DJ Indl Average U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. | ANT | 7 | 477 | 470 | EUR | 375,5000 | 2.628,50 | 0,33 | |||
| IE00B53SZB19 | iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 50 | 105 | 55 | EUR | 791,9000 | 39.595,00 | 4,98 | |||
| LU0274211480 | Xtrackers DAX 1C | ANT | 730 | 730 | 0 | EUR | 145,0000 | 105.850,00 | 13,31 | |||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 462.138,09 | 58,09 | |||||||||
| Bankguthaben | EUR | 342.959,17 | 43,11 | |||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 342.959,17 | 43,11 | |||||||||
| Bank: Donner & Reuschel AG | EUR | 115.604,99 | 115.604,99 | 14,53 | ||||||||
| Bank: UniCredit Bank AG | EUR | 127.241,42 | 127.241,42 | 16,00 | ||||||||
| Verwahrstelle: Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 100.112,76 | 100.112,76 | 12,58 | ||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -9.593,01 | -1,21 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -9.593,01 | -9.593,01 | -1,21 | ||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 795.504,25 | 100,00 | |||||||||
| Anteilwert MTS Fonds I | EUR | 102,22 | ||||||||||
| Anteilwert MTS Fonds R | EUR | 101,62 | ||||||||||
| Umlaufende Anteile MTS Fonds I | STK | 165,000 | ||||||||||
| Umlaufende Anteile MTS Fonds R | STK | 7.662,000 | ||||||||||
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Investmentanteile | |||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
| LU0411078552 | db x-tr.S&P 500 2x LEV.DLY.ETF | ANT | 1.369 | 1.369 | |
| LU0292105359 | db x-tra.STOXX 600 FOOD & BEVERAGE ETF 1C | ANT | 240 | 240 | |
| LU0322250985 | db x-trackers CAC 40 ETF Inhaber-Anteile 1D | ANT | 335 | 335 | |
| LU0411075376 | db x-trackers LEVDAX DAILY ETF 1C | ANT | 630 | 630 | |
| DE000ETFL011 | Deka DAX UCITS ETF Inhaber-Anteile | ANT | 815 | 815 | |
| DE000ETFL045 | Deka STOXX Eu.Str.Val.20 U.ETF Inhaber-Anteile | ANT | 1.530 | 1.530 | |
| DE0002635281 | iSh.EO ST.Sel.Div.30 U.ETF DE | ANT | 1.780 | 1.780 | |
| DE000A0F5UK5 | iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE | ANT | 510 | 510 | |
| DE000A0H08K7 | iSh.ST.Eu.600 Insuran.U.ETF DE | ANT | 710 | 710 | |
| DE000A0H08S0 | iSh.ST.Eu.600 Trav.&L.U.ETF DE | ANT | 2.000 | 2.000 | |
| DE000A0F5UJ7 | iSh.ST.Euro.600 Banks U.ETF DE | ANT | 1.650 | 1.650 | |
| IE00B0M62Y33 | iShares AEX | ANT | 310 | 310 | |
| DE000A0D8Q23 | iShares ATX UCITS ETF DE | ANT | 130 | 130 | |
| DE0005933931 | iShares Core DAX UCITS ETF DE EUR Acc. | ANT | 268 | 268 | |
| DE000A0H08J9 | iShares ST.Eu.600 In.G.&S.U.ETF DE | ANT | 535 | 535 | |
| DE000A0H08M3 | iShares ST.Eu.600 Oil&Gas U.ETF DE | ANT | 640 | 640 | |
| DE000A0H08N1 | ISHARES STiSh.ST.Eu.600 Pe.&H.G.U.ETF DE | ANT | 466 | 466 | |
| DE000A0H08F7 | iShares STOX.Eur.600 Co.&Mat. | ANT | 653 | 653 | |
| DE000A0Q4R28 | iShares STOXX Europe 600 Automobiles & Parts (DE) | ANT | 245 | 245 | |
| DE000A0H08E0 | iShares STOXX Europe 600 Chemicals (DE) | ANT | 230 | 230 | |
| IE00BJ5JP329 | iShs V-MSCI W.C.St.Sec.U.ETF Reg. Shs USD Dis. oN | ANT | 750 | 750 | |
| IE00B42NKQ00 | iShs V-S&P 500 Energy Se.U.ETF Registeres Shares o.N. | ANT | 460 | 460 | |
| IE00B53L3W79 | iShs VII-Co.EO STOXX 50 U.ETF Reg. Shares EUR (Acc) o.N. | ANT | 230 | 230 | |
| IE00B643RZ01 | Lyxor Epsilon Global Trend Fd Registered Shares I EUR o.N. | ANT | 280 | 280 | |
| LU0533033824 | MUL-LYX.MSCI Wd.Mats TR UC.ETF Nam.-An. ACC EUR o.N. | ANT | 9 | 9 | |
| LU0370038167 | NN (L)- Alternative Beta Act.Nominatives P Cap.EUR o.N. | ANT | 90 | 90 | |
| IE00B78JSG98 | UBS(I)ETF-MSCI USA VALUE U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. | ANT | 325 | 325 | |
| LU0446734369 | UBS-ETF-UBS-ETF MSCI EMU V.U.E Inhaber-Ant.(EUR) A-dis o.N. | ANT | 875 | 875 | |
| LU0476289540 | Xtrackers MSCI Canada Inhaber-Anteile 1C o.N. | ANT | 360 | 360 | |
| IE00BCHWNV48 | Xtrackers MSCI USA Ind.UC.ETF Registered Shares 1D o.N. | ANT | 67 | 67 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) MTS Fonds I für den Zeitraum vom 04.10.2022 bis 30.09.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 35,99 | ||
| davon negative Habenzinsen | -0,94 | |||
| 2. | Erträge aus Investmentanteilen | 73,23 | ||
| Summe der Erträge | 109,22 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Verwaltungsvergütung | -15,06 | ||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -1,26 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -29,59 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -3,60 | ||
| 5. | Aufwandsausgleich | -437,96 | ||
| Summe der Aufwendungen | -487,47 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -378,25 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 481,63 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -43,65 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 437,98 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 59,73 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 90,46 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -125,12 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -34,66 | ||
| VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 25,07 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) MTS Fonds R für den Zeitraum vom 04.10.2022 bis 30.09.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 1.914,20 | ||
| davon negative Habenzinsen | -101,08 | |||
| 2. | Erträge aus Investmentanteilen | 3.145,72 | ||
| Summe der Erträge | 5.059,92 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -1,65 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -10.146,57 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -698,29 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -9.493,38 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -2.798,85 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -3.767,63 | ||
| Summe der Aufwendungen | -26.906,37 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -21.846,45 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 33.350,37 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -14.035,90 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 19.314,47 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -2.531,98 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 14.125,51 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -5.775,70 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 8.349,81 | ||
| VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 5.817,83 | ||
Entwicklung des Sondervermögens MTS Fonds I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres(04.10.2022) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 16.922,62 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 17.024,85 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -102,23 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -80,78 | |
| 3. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 25,07 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 90,46 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -125,12 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres(30.09.2023) | 16.866,91 | |
Entwicklung des Sondervermögens MTS Fonds R
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres(04.10.2022) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 772.920,57 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 773.327,95 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -407,38 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -101,06 | |
| 3. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 5.817,83 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 14.125,51 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -5.775,70 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres(30.09.2023) | 778.637,34 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens MTS Fonds I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 103,38 | 0,63 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 59,73 | 0,36 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 43,65 | 0,26 |
| II. | Wiederanlage | 103,38 | 0,63 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens MTS Fonds R1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 11.503,92 | 1,50 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -2.531,98 | -0,33 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 14.035,90 | 1,83 |
| II. | Wiederanlage | 11.503,92 | 1,50 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre MTS Fonds I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 16.866,91 | 102,22 |
| (Auflegung 04.10.2022) | 100,00 | 100,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre MTS Fonds R
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 778.637,34 | 101,62 |
| (Auflegung 04.10.2022) | 100,00 | 100,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||
| Fehlanzeige | |||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 58,09 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert MTS Fonds I | EUR | 102,22 |
| Anteilwert MTS Fonds R | EUR | 101,62 |
| Umlaufende Anteile MTS Fonds I | STK | 165,000 |
| Umlaufende Anteile MTS Fonds R | STK | 7.662,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| MTS Fonds I | MTS Fonds R | |
| ISIN | DE000A3DCA46 | DE000A3DCA53 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 04.10.2022 | 04.10.2022 |
| Ertragsverwendung | Thesaurierend | Thesaurierend |
| Verwaltungsvergütung | 1,235 % p.a. | 1,735 % p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 0,00 % | 4,00 % |
| Mindestanlagevolumen | 10.000 | 0 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote MTS Fonds I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 3,77 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote MTS Fonds R
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 4,03 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Rumpfgeschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Rumpfgeschäftsjahresende. Die angegebene TER bezieht sich auf den Zeitraum von der Auflage des Fonds am 04. Oktober 2022 bis zum Rumpfgeschäftsjahresende am 30. September 2023.
Transaktionen im Zeitraum vom 04.10.2022 bis 30.09.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 3.163.583,73 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 3.146,36 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse MTS Fonds I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse MTS Fonds R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU0411078552 | db x-tr.S&P 500 2x LEV.DLY.ETF 1) | 0,40 | |
| LU0292106241 | db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF 1) | 0,40 | |
| LU0292105359 | db x-tra.STOXX 600 FOOD & BEVERAGE ETF 1C 1) | 0,15 | |
| LU0322250985 | db x-trackers CAC 40 ETF Inhaber-Anteile 1D 1) | 0,10 | |
| LU0411075376 | db x-trackers LEVDAX DAILY ETF 1C 1) | 0,15 | |
| DE000ETFL011 | Deka DAX UCITS ETF Inhaber-Anteile 1) | 0,15 | |
| DE000ETFL045 | Deka STOXX Eu.Str.Val.20 U.ETF Inhaber-Anteile 1) | 0,65 | |
| DE000ETFL185 | ETFlab Dt.Börse EUROGOV Ge.1-3 1) | 0,15 | |
| DE0006289473 | iSh. eb.r.Governm. Ger.1.5-2.5 1) | 0,15 | |
| DE0002635281 | iSh.EO ST.Sel.Div.30 U.ETF DE 1) | 0,30 | |
| DE000A0F5UK5 | iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0H08K7 | iSh.ST.Eu.600 Insuran.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0H08S0 | iSh.ST.Eu.600 Trav.&L.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0F5UJ7 | iSh.ST.Euro.600 Banks U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| IE00B0M62Y33 | iShares AEX 1) | 0,30 | |
| DE000A0D8Q23 | iShares ATX UCITS ETF DE 1) | 0,30 | |
| DE0005933931 | iShares Core DAX UCITS ETF DE EUR Acc. 1) | 0,15 | |
| DE000A0H08J9 | iShares ST.Eu.600 In.G.&S.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0H08M3 | iShares ST.Eu.600 Oil&Gas U.ETF DE 1) | 0,50 | |
| DE000A0H08N1 | ISHARES STiSh.ST.Eu.600 Pe.&H.G.U.ETF DE 1) | 0,45 | |
| DE000A0H08F7 | iShares STOX.Eur.600 Co.&Mat. 1) | 0,45 | |
| DE000A0Q4R28 | iShares STOXX Europe 600 Automobiles & Parts (DE) 1) | 0,46 | |
| DE000A0H08E0 | iShares STOXX Europe 600 Chemicals (DE) 1) | 0,45 | |
| IE00B5BMR087 | iShares VII-Core S&P 500 U.ETF 1) | 0,07 | |
| IE00BGR7L912 | iShs DL Treas.Bd 0-1yr UC.ETF Registered Shares USD (Dist)oN 1) | 0,07 | |
| IE00BJ5JP329 | iShs V-MSCI W.C.St.Sec.U.ETF Reg. Shs USD Dis. oN 1) | 0,25 | |
| IE00B42NKQ00 | iShs V-S&P 500 Energy Se.U.ETF Registeres Shares o.N. 1) | 0,15 | |
| IE00B53L3W79 | iShs VII-Co.EO STOXX 50 U.ETF Reg. Shares EUR (Acc) o.N. 1) | 0,10 | |
| IE00B4L5Y983 | iShsIII-Cor.MSCI Wld UCITS ETF Registered Shs Acc. USD o.N. 1) | 0,20 | |
| IE00B53L4350 | iShsVII-DJ Indl Average U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. 1) | 0,33 | |
| IE00B53SZB19 | iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,33 | |
| IE00B643RZ01 | Lyxor Epsilon Global Trend Fd Registered Shares I EUR o.N. 1) | 1,00 | |
| LU0533033824 | MUL-LYX.MSCI Wd.Mats TR UC.ETF Nam.-An. ACC EUR o.N. 1) | 0,10 | |
| LU0370038167 | NN (L)- Alternative Beta Act.Nominatives P Cap.EUR o.N. 1) | 1,00 | |
| IE00B78JSG98 | UBS(I)ETF-MSCI USA VALUE U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. 1) | 0,20 | |
| LU0446734369 | UBS-ETF-UBS-ETF MSCI EMU V.U.E Inhaber-Ant.(EUR) A-dis o.N. 1) | 0,25 | |
| LU0274211480 | Xtrackers DAX 1C 1) | 0,01 | |
| LU0476289540 | Xtrackers MSCI Canada Inhaber-Anteile 1C o.N. 1) | 0,15 | |
| IE00BCHWNV48 | Xtrackers MSCI USA Ind.UC.ETF Registered Shares 1D o.N. 1) | 0,02 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| MTS Fonds I | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Keine sonstigen Erträge | |||
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Quellensteuererstattungsanträge | EUR | 3,19 | |
| MTS Fonds R | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Keine sonstigen Erträge | |||
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Erstattung verauslagte Kosten (Genehmigung der Anlagebedingungen und der Verwahrstelle durch BaFin) | EUR | 2.575,60 | |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 22.647.706 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 18.654.035 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 3.993.671 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 298 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risktaker) | EUR | 1.499.795 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.129.500 | ||||||||
| davon Führungskräfte | EUR | 370.295 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 9.884.467,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 115 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Hamburg, 17. Januar 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens MTS Fonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 04. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 04. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 18.01.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
