„Die Finanzanlagen werden gemäß § 253 HGB zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 HGB in Höhe von EUR 257.423,96 (Vj.: EUR 149.735,27) vorgenommen. Liquiditätsauszahlungen, denen auf Ebene der Beteiligungsgesellschaften keine entnahmefähigen Gewinne gegenüberstehen, werden als Abgang auf den Beteiligungsbuchwert erfasst.“ So heißt es in der Bilanz…MPC Best Select Rente GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016
Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016
MPC BEST SELECT RENTE GMBH & CO. KG, HAMBURG
AKTIVA
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| A. ANLAGEVERMÖGEN | 2.123.587,82 | 2.421.902,16 |
| I. Finanzanlagen | 2.123.587,82 | 2.421.902,16 |
| B. UMLAUFVERMÖGEN | 178.598,86 | 127.341,18 |
| I. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.931,41 | 2.698,72 |
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 176.667,45 | 124.642,46 |
| 2.302.186,68 | 2.549.243,34 | |
|
PASSIVA |
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| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
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| A. EIGENKAPITAL | 2.296.296,24 | 2.541.948,08 |
| I. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitalanteile der Kommanditisten | 2.296.296,24 | 2.541.948,08 |
| B. RÜCKSTELLUNGEN | 5.081,24 | 5.081,26 |
| C. VERBINDLICHKEITEN | 809,20 | 2.214,00 |
| – davon gegenüber Gesellschaftern: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.500,00) | ||
| 2.302.186,68 | 2.549.243,34 |
Anhang ZUM 31. DEZEMBER 2016
MPC BEST SELECT RENTE GMBH & CO. KG, HAMBURG
I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Dritten Buches des HGB und erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt. Von den Erleichterungen für kleine Personengesellschaften gemäß § 274 a HGB, § 276 HGB und § 288 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB sowie § 264 a HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Die MPC Best Select Rente GmbH & Co. KG, Hamburg, ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRA 97044 eingetragen.
II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
1. Bilanzierungsmethoden
Die Bilanzierungsmethoden des Vorjahres wurden unverändert übernommen.
2. Angewandte Bewertungsmethoden
Die Finanzanlagen werden gemäß § 253 HGB zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 HGB in Höhe von EUR 257.423,96 (Vj.: EUR 149.735,27) vorgenommen. Liquiditätsauszahlungen, denen auf Ebene der Beteiligungsgesellschaften keine entnahmefähigen Gewinne gegenüberstehen, werden als Abgang auf den Beteiligungsbuchwert erfasst.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.
Die Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. ANGABEN ZUR BILANZ
1. Eigenkapital
Der aufgrund getätigter Liquiditätsauszahlungen und Entnahmen zu der im Handelsregister eingetragenen Hafteinlage bestehende Differenzbetrag gemäß § 264 c Abs. 2 Satz 9 HGB beläuft sich zum Bilanzstichtag ohne Berücksichtigung der Kapitalrücklage auf EUR 565.805,52 (Vj.: EUR 565.038,21).
2. Verbindlichkeiten
Die am Abschlussstichtag bestehenden Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
IV. SONSTIGE ANGABEN
1. Gesellschaftsorgane
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die MPC Multi Asset Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.
Geschäftsführer dieser Gesellschaft sind bzw. waren:
Herr Stefan Viering, Geschäftsführer Fondsentwicklung (bis 30. Juni 2016)
Herr Jerome Roeschke, Fondsmanager (seit 30. Juni 2016)
Herr Marco Fieberg, Teamleiter Fondsmanagement
Geschäftsführende Kommanditistin der Gesellschaft ist die MPC Vermögensstrukturfonds Managementgesellschaft mbH, Hamburg.
Geschäftsführer dieser Gesellschaft sind bzw. waren:
Herr Christian Sternberg, Geschäftsführer Fondsmanagement (bis 30. Juni 2016)
Herr Gerald Martens-Bruns, Fondsmanager (seit 30. Juni 2016)
Herr Matthias Schmidt, Fondsgeschäftsführer
2. Beteiligungsunternehmen (Anteilsbesitz)
Die Gesellschaft ist an folgendem Unternehmen beteiligt:
| Name | Sitz | Beteiligung EUR |
% | Eigenkapital 31.12.2016 EUR |
Jahresergebnis 2016 EUR |
| MPC Best Select Multi-Asset Rente GmbH | Quickborn | 25.000,00 | 100,00 | 1.362.787,78 | -10.173,69 |
Hamburg, den 11. Oktober 2017
MPC Multi Asset Verwaltungsgesellschaft mbH
gez. Jerome Roeschke, Geschäftsführer
gez. Marco Fieberg, Geschäftsführer
gez. Gerald Martens-Bruns, Geschäftsführer
gez. Matthias Schmidt, Geschäftsführer
Der Jahresabschluss 2016 wurde noch nicht festgestellt.
