Ein Jahresfehlbetrag von über 1 Million Euro wirft kein gutes Licht auf die Unternehmensführung…
Metzler FM Real Estate GmbH & Co. KG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva |
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|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 4.272.114,22 | 5.221.755,98 |
| I. Finanzanlagen | 4.272.114,22 | 5.221.755,98 |
| B. Umlaufvermögen | 251.315,73 | 323.164,13 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 143.959,67 | 143.959,67 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 107.356,06 | 179.204,46 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 36.573,73 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 4.523.429,95 | 5.581.493,84 |
Passiva |
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|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
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| A. Eigenkapital | 4.453.677,66 | 5.535.324,17 |
| I. Kapitalanteile | 5.535.324,17 | 6.319.446,24 |
| 1. Kapitalanteile der Kommanditisten | 5.535.324,17 | 6.319.446,24 |
| II. Jahresfehlbetrag | 1.081.646,51 | 784.122,07 |
| B. Rückstellungen | 55.654,36 | 39.989,25 |
| C. Verbindlichkeiten | 14.097,93 | 6.180,42 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 14.097,93 | 6.180,42 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 4.523.429,95 | 5.581.493,84 |
Anhang
ALLGEMEINE HINWEISE
Sitz der Metzler FM Real Estate GmbH & Co. KG ist München. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRA 84548 im Register des Amtsgerichts München eingetragen.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften. Die Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Von den zusätzlichen Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften wird kein Gebrauch gemacht. Die Gliederungen sind unverändert.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundene Unternehmen zu Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips mit niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, sofern nicht die Grundsätze zur Bewertung von Bewertungseinheiten zu berücksichtigen sind.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Sofern risikobehaftete Posten bestanden, wurde diesen durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind zu dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sofern die Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, sind sie gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Fremdwährungspositionen sind unter Beachtung von § 256a HGB zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsgeschäfte sind zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am Transaktionstag umgerechnet.
Erläuterungen zur Bilanz
| Angaben zum Anteilsbesitz | Beteiligung | Eigenkapital | Ergebnis | |
| in % | in Mio. EUR | in Mio. EUR | ||
| Metzler Parallel Fund LP, Seattle/USA | 100 | 4,9 | 0,6 |
Die Anteile an verbundenen Unternehmen stellen eine Beteiligung im Rahmen von US-Immobilienfinanzierungen dar. Die durch gutachterliche Schätzungen ermittelten Zeitwerte der von der Metzler Parallel Fund LP gehaltenen Immobilien liegen zum Bilanzstichtag unter den Buchwerten bzw. fortgeführten Anschaffungskosten. Für die Anteile an verbundenen Unternehmen ergibt sich zum Bilanzstichtag im Verhältnis zur Wertentwicklung des Gesamtportfolios ein Zeitwert von TEUR 4.272 im Vergleich zu einem Buchwert von TEUR 5.160. Es wurde eine außerplanmäßige Abschreibung von TEUR 888 auf den Zeitwert vorgenommen.
Folgende Bewertungseinheit wurde gebildet:
| Grundgeschäft: | USD-Anteile an verbundene Unternehmen |
| Sicherungsgeschäfte: | USD-Devisenoptions- und Devisentermingeschäfte im roll-over-Verfahren |
| Risiko: | Fremdwährungsrisiko |
| Höhe des abgesicherten Risikos: | Veränderung des USD-Kurs auf Anteile an verbundene Unternehmen in Höhe von USD 5 Mio. |
| Bewertungseinheit: | Micro-Hedge |
Die gegenläufigen Wertänderungen von Grundgeschäft und Sicherungsgeschäften gleichen sich aus. Die Ergebnisse aus diesen Währungssicherungsgeschäften werden unter Anwendung der Durchbuchungsmethode als nachträgliche Anschaffungskosten oder -minderungen berücksichtigt.
SONSTIGE ANGABEN
Beteiligungsverhältnisse
Komplementärin: Dritte Metzler Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main (Gezeichnetes Kapital: € 25.000,00).
Mitglieder der Geschäftsführung
Im Berichtsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch die Komplementärin. Deren Mitglieder der Geschäftsführung waren:
Alexander Mühlmann, Dreieich, Geschäftsführer, Metzler Real Estate GmbH
Bernd Sommer, Königstein, Geschäftsführer, Metzler Real Estate GmbH
Mitarbeiter
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.
München, 31. Mai 2017
Alexander Mühlmann Bernd Sommer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2017 festgestellt.