Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
ART Transformer Equities
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Mai 2023 bis 30. April 2024
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der globale Aktienfonds selektiert seine Titel vor allem aus dem Segment der Unternehmen, die sich mit der Blockchain-Technologie auseinandersetzen. Das Portfolio besteht einerseits aus sogenannten New Playern (börsennotierte Startups/Klein- und mittelständige Unternehmen), die neue Produkte bzw. Dienste im Rahmen der Blockchain- Technologie anbieten und somit deren Unique Selling Points auf der Blockchain-Technologie basieren. Andererseits besteht das Portfolio aber auch aus etablierten Unternehmen (Established), die unter Umständen auch schon Marktführer in bestehenden Märkten sind, aber die Blockchain-Technologie einsetzen, um sich einen Wettbewerbsvorteil gegenüber den Mitbewerbern zu verschaffen.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
| 30.04.2024 | 30.04.2023 | |||
| Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
| Aktien | 78.092.088,14 | 96,82 | 37.601.865,39 | 99,25 |
| Futures | -108.731,13 | -0,13 | -7.467,43 | -0,02 |
| Bankguthaben | 2.852.834,96 | 354 | 386.897,49 | 1,02 |
| Zins- und Dividendenansprüche | 77.377,04 | 0,10 | 47.908,66 | 0,13 |
| Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -260.405,81 | -0,32 | -142.514,81 | -0,38 |
| Fondsvermögen | 80.653.163,19 | 100,00 | 37.886.689,30 | 100,00 |
Während des Berichtszeitraums blieb die Aktienquote konstant hoch. Der Fonds war demnach stets nahezu voll investiert.
Die Positionen des ART Transformer Equities blieben weitestgehend unverändert und profitierten von den positiven Entwicklungen rund um die Themen künstliche Intelligenz und Datacenter. Bitcoin Mining Aktien partizipierten von den Kursanstiegen der Kryptowährungen. Ein wesentlicher Performancetreiber beim Bitcoin war die Zulassung von Spot ETFs Anfang 2024 in den Vereinigten Staaten.
Grundsätzlich wurde das Risiko-Ertragsprofil des Fonds im Berichtszeitraum relativ konstant gehalten.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen andern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus ausländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraumtszeitraum (1. Mai 2023 bis 30. April 2024)1.
| Anteilklasse I: | +33,04% | |
| Anteilklasse R: | +32,28% | |
| Anteilklasse CHF: | +30,26% | |
| Anteilklasse | Plus: | +33,54% | |
| Anteilklasse E: | +45,54% | (bis 1. März 2024) |
| Anteilklasse E Plus: | -8,59% | (ab 1. März 2024) |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlagen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 30.04.2024
| Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
| I. Vermögensgegenstände | 80.913.570,43 | 100,32 |
| 1. Aktien | 78.092.088,14 | 96,82 |
| Australien | 697.270,06 | 0,86 |
| Bundesrep. Deutschland | 3.490.124,23 | 4,33 |
| Canada | 3.613.356,90 | 4,48 |
| Frankreich | 448.377,60 | 0,56 |
| Indien | 2.340.055,65 | 2,90 |
| Irland | 744.464,46 | 0,92 |
| Italien | 486.588,00 | 0,60 |
| Japan | 1.353.169,40 | 1,68 |
| Kaimaninseln | 2.941.926,95 | 3,65 |
| Niederlande | 3.071.754,90 | 3,81 |
| Schweden | 868.142,81 | 1,08 |
| Taiwan | 1.714.084,39 | 2,13 |
| USA | 56.322.772,79 | 69,83 |
| 2. Derivate | -108.731,13 | -0,13 |
| 3. Bankguthaben | 2.852.834,96 | 3,54 |
| 4. Sonstige Vermögensgegenstände | 77.378,47 | 0,10 |
| II. Verbindlichkeiten | -260.407,24 | -0,32 |
| III. Fondsvermögen | 80.653.163,19 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.04.2024
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.04.2024 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
| im Berichtszeitraum | ||||||||
| Bestandspositionen | EUR | 78.092.088,14 | 96,82 | |||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 78.092.088,14 | 96,82 | |||||
| Aktien | EUR | 78.092.088,14 | 96,82 | |||||
| Converge Technology Solutions Registered Shares o.N. CA21250C1068 |
STK | 589.860 | 326.224 | 0 | CAD | 5,350 | 2.148.815,88 | 2,66 |
| Galaxy Digital Holdings Ltd. Registered Shares o.N. KYG370921069 |
STK | 94.954 | 94.954 | 0 | CAD | 12,100 | 782.339,23 | 0,97 |
| ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 |
STK | 2.932 | 1.059 | 219 | EUR | 832,700 | 2.441.476,40 | 3,03 |
| flatexDEGIRO AG Namens-Aktien o.N. DE000FTG1111 |
STK | 51.342 | 18.549 | 0 | EUR | 12,285 | 630.736,47 | 0,78 |
| GFT Technologies SE Inhaber-Aktien o.N. DE0005800601 |
STK | 50.205 | 18.139 | 0 | EUR | 27,600 | 1.385.658,00 | 1,72 |
| Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. DE0006231004 |
STK | 34.233 | 12.368 | 0 | EUR | 32,720 | 1.120.103,76 | 1,39 |
| LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 FR0000121014 |
STK | 579 | 209 | 0 | EUR | 774,400 | 448.377,60 | 0,56 |
| Reply S.p.A. Azioni nom. EO 0,13 IT0005282865 |
STK | 3.956 | 3.956 | 0 | EUR | 123,000 | 486.588,00 | 0,60 |
| secunet Security Networks AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007276503 |
STK | 2.345 | 555 | 0 | EUR | 150,800 | 353.626,00 | 0,44 |
| Wolters Kluwer N.V. Aandelen op naam EO -,12 NL0000395903 |
STK | 4.478 | 1.618 | 0 | EUR | 140,750 | 630.278,50 | 0,78 |
| GMO Internet Group Inc. Registered Shares o.N. JP3152750000 |
STK | 41.186 | 14.900 | 0 | JPY | 2.608,500 | 638.638,86 | 0,79 |
| Nintendo Co. Ltd. Registered Shares o.N. JP3756600007 |
STK | 15.570 | 5.650 | 0 | JPY | 7.720,000 | 714.530,54 | 0,89 |
| Hexagon AB Namn-Aktier B (fria) o.N. SE0015961909 |
STK | 87.253 | 30.000 | 0 | SEK | 116,750 | 868.142,81 | 1,08 |
| Accenture PLC Reg.Shares Class A DL-,0000225 IE00B4BNMY34 |
STK | 2.645 | 935 | 0 | USD | 300,910 | 744.464,46 | 0,92 |
| Adobe Inc. Registered Shares o.N. US00724F1012 |
STK | 2.447 | 865 | 0 | USD | 462,830 | 1.059.344,32 | 1,31 |
| Advanced Micro Devices Inc. Registered Shares DL -,01 US0079031078 |
STK | 15.719 | 5.556 | 3.805 | USD | 158,380 | 2.328.664,50 | 2,89 |
| Akamai Technologies Inc. Registered Shares DL -,01 US00971T1016 |
STK | 5.082 | 1.796 | 0 | USD | 100,930 | 479.773,88 | 0,59 |
| Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001 US02079K3059 |
STK | 11.259 | 3.979 | 0 | USD | 162,780 | 1.714.283,06 | 2,13 |
| Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 US0231351067 |
STK | 7.207 | 2.547 | 0 | USD | 175,000 | 1.179.707,23 | 1,46 |
| Analog Devices Inc. Registered Shares DL -,166 US0326541051 |
STK | 3.391 | 3.391 | 0 | USD | 200,610 | 636.300,17 | 0,79 |
| Ansys Inc. Registered Shares DL -,01 US03662Q1058 |
STK | 3.550 | 1.255 | 0 | USD | 324,880 | 1.078.780,28 | 1,34 |
| Apple Inc. Registered Shares o.N. US0378331005 |
STK | 10.053 | 3.553 | 0 | USD | 170,330 | 1.601.653,25 | 1,99 |
| Atlassian Corp. Registered Shares Cl.A o.N. US0494681010 |
STK | 5.764 | 2.694 | 0 | USD | 172,300 | 928.946,96 | 1,15 |
| Autodesk Inc. Registered Shares o.N. US0527691069 |
STK | 3.661 | 1.294 | 0 | USD | 212,850 | 728.878,36 | 0,90 |
| Baidu Inc. R.S.A(Sp.ADRs)8/DL-,000000625 US0567521085 |
STK | 4.545 | 4.545 | 0 | USD | 103,400 | 439.578,15 | 0,55 |
| Baozun Inc. R.Shs Cl.A(sp.ADRs)/3 DL-,0001 US06684L1035 |
STK | 138.400 | 138.400 | 0 | USD | 2,600 | 336.582,17 | 0,42 |
| BOX Inc. Registered Shares A DL -,0001 US10316T1043 |
STK | 24.874 | 8.791 | 16.084 | USD | 26,020 | 605.389,09 | 0,75 |
| Cleanspark Inc. Registered Shares DL -,001 US18452B2097 |
STK | 216.263 | 113.263 | 0 | USD | 16,380 | 3.313.429,93 | 4,11 |
| Cognizant Technology Sol.Corp. Reg. Shs Class A DL -,01 US1924461023 |
STK | 10.229 | 3.615 | 0 | USD | 65,680 | 628.417,10 | 0,78 |
| Coinbase Global Inc. Reg. Shares Cl.A DL -,00001 US19260Q1076 |
STK | 6.899 | 2.358 | 0 | USD | 203,930 | 1.315.978,93 | 1,63 |
| Fiserv Inc. Registered Shares DL -,01 US3377381088 |
STK | 10.257 | 5.471 | 0 | USD | 152,670 | 1.464.723,78 | 1,82 |
| Fortinet Inc. Registered Shares DL -,001 US34959E1091 |
STK | 10.177 | 3.597 | 0 | USD | 63,180 | 601.424,43 | 0,75 |
| FTI Consulting Inc. Registered Shares DL -,01 US3029411093 |
STK | 2.537 | 2.537 | 0 | USD | 213,830 | 507.423,73 | 0,63 |
| HubSpot Inc. Registered Shares DL -,001 US4435731009 |
STK | 3.361 | 1.188 | 0 | USD | 604,870 | 1.901.569,61 | 2,36 |
| Infosys Ltd. Reg. Shs (Spons.ADRs)/1 IR 5 US4567881085 |
STK | 77.159 | 27.270 | 0 | USD | 16,710 | 1.205.992,79 | 1,50 |
| Intercontinental Exchange Inc. Registered Shares DL -,01 US45866F1049 |
STK | 7.167 | 2.533 | 0 | USD | 128,760 | 863.177,36 | 1,07 |
| Intl Business Machines Corp. Registered Shares DL -,20 US4592001014 |
STK | 8.941 | 3.160 | 0 | USD | 166,200 | 1.389.948,74 | 1,72 |
| Intuit Inc. Registered Shares DL -,01 US4612021034 |
STK | 1.087 | 384 | 0 | USD | 625,620 | 636.094,79 | 0,79 |
| Iris Energy Ltd. Registered Shares o.N. AU0000185993 |
STK | 171.763 | 171.763 | 0 | USD | 4,340 | 697.270,06 | 0,86 |
| JD.com Inc. R.Shs Cl.A(Sp.ADRs)/1DL-,00002 US47215P1066 |
STK | 17.800 | 17.800 | 0 | USD | 28,890 | 481.004,58 | 0,60 |
| Lam Research Corp. Registered Shares DL -,001 US5128071082 |
STK | 841 | 841 | 0 | USD | 894,410 | 703.581,34 | 0,87 |
| Marathon Digital Holdings Inc. Registered Shares DL -,0001 US5657881067 |
STK | 129.399 | 42.421 | 0 | USD | 16,060 | 1.943.829,33 | 2,41 |
| Marvell Technology Inc. Registered Shares DL -,002 US5738741041 |
STK | 22.980 | 8.122 | 0 | USD | 65,910 | 1.416.716,68 | 1,76 |
| Mastercard Inc. Registered Shares A DL -,0001 US57636Q1040 |
STK | 2.932 | 2.932 | 0 | USD | 451,200 | 1.237.413,15 | 1,53 |
| Mercadolibre Inc. Registered Shares DL-,001 US58733R1023 |
STK | 1.007 | 356 | 0 | USD | 1.458,700 | 1.373.969,60 | 1,70 |
| Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,000006 US30303M1027 |
STK | 5.738 | 2.351 | 0 | USD | 430,170 | 2.308.778,84 | 2,86 |
| Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 US5949181045 |
STK | 5.142 | 1.817 | 0 | USD | 389,330 | 1.872.542,19 | 2,32 |
| MongoDB Inc. Registered Shs Cl.A o.N. US60937P1066 |
STK | 4.347 | 1.536 | 0 | USD | 365,180 | 1.484.835,34 | 1,84 |
| Nu Holdings Ltd. Reg.Shares Cl.A DL-,000066 KYG6683N1034 |
STK | 43.100 | 43.100 | 0 | USD | 10,860 | 437.813,11 | 0,54 |
| NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 US67066G1040 |
STK | 3.999 | 1.413 | 2.243 | USD | 864,020 | 3.231.892,23 | 4,01 |
| Oracle Corp. Registered Shares DL -,01 US68389X1054 |
STK | 6.473 | 6.473 | 0 | USD | 113,750 | 688.713,64 | 0,85 |
| PDD Holdings Inc. Reg. Shs (Spon.ADRs)/4 o.N. US7223041028 |
STK | 3.968 | 3.968 | 0 | USD | 125,180 | 464.609,71 | 0,58 |
| Rambus Inc. (Del.) Registered Shares DL -,001 US7509171069 |
STK | 11.000 | 11.000 | 0 | USD | 54,820 | 564.044,52 | 0,70 |
| Riot Platforms Inc. Registered Shares DL -,001 US7672921050 |
STK | 135.039 | 47.600 | 0 | USD | 10,110 | 1.277.003,36 | 1,58 |
| Roblox Corp. Reg. Shares Cl.A DL -,0001 US7710491033 |
STK | 17.794 | 17.794 | 0 | USD | 35,560 | 591.857,30 | 0,73 |
| Salesforce Inc. Registered Shares DL -,001 US79466L3024 |
STK | 5.798 | 2.049 | 0 | USD | 268,940 | 1.458.529,72 | 1,81 |
| ServiceNow Inc. Registered Shares DL-,001 US81762P1021 |
STK | 2.441 | 863 | 0 | USD | 693,330 | 1.583.031,08 | 1,96 |
| Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN CA82509L1076 |
STK | 22.304 | 7.884 | 0 | USD | 70,200 | 1.464.541,02 | 1,82 |
| Signature Bank Registered Shares DL -,01 US82669G1040 |
STK | 2.560 | 0 | 0 | USD | 3,100 | 7.423,07 | 0,01 |
| Skyworks Solutions Inc. Registered Shares DL -,25 US83088M1027 |
STK | 7.620 | 2.693 | 0 | USD | 106,590 | 759.719,20 | 0,94 |
| Taiwan Semiconduct.Manufact.Co Reg.Shs (Spons.ADRs)/5 TA 10 US8740391003 |
STK | 13.343 | 4.716 | 0 | USD | 137,340 | 1.714.084,39 | 2,13 |
| Teradyne Inc. Registered Shares DL -,125 US8807701029 |
STK | 13.909 | 4.916 | 0 | USD | 116,320 | 1.513.324,18 | 1,88 |
| Terawulf Inc. Registered Shares DL -,10 US88080T1043 |
STK | 542.062 | 542.062 | 0 | USD | 2,170 | 1.100.247,44 | 1,36 |
| The Trade Desk Inc. Reg.Shares A DL -,000001 US88339J1051 |
STK | 16.547 | 5.848 | 0 | USD | 82,850 | 1.282.311,24 | 1,59 |
| Trimble Inc. Registered Shares o.N. US8962391004 |
STK | 16.697 | 5.901 | 0 | USD | 60,070 | 938.161,81 | 1,16 |
| VISA Inc. Reg. Shares Class A DL -,0001 US92826C8394 |
STK | 5.938 | 2.734 | 0 | USD | 268,610 | 1.491.914,86 | 1,85 |
| Wipro Ltd. Reg. Shs (Sp. ADRs)/1 IR 2 US97651M1099 |
STK | 224.940 | 79.504 | 0 | USD | 5,390 | 1.134.062,86 | 1,41 |
| Workday Inc. Registered Shares A DL -,001 US98138H1014 |
STK | 4.221 | 1.492 | 0 | USD | 244,730 | 966.238,27 | 1,20 |
| Zscaler Inc. Registered Shares DL -,001 US98980G1022 |
STK | 9.661 | 4.250 | 0 | USD | 172,940 | 1.562.784,90 | 1,94 |
| Summe Wertpapiervermögen2) | EUR | 78.092.088,14 | 96,82 | |||||
| Derivate | EUR | -108.731,13 | -0,13 | |||||
| (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||
| Devisen-Derivate | EUR | -108.731,13 | -0,13 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Währungsterminkontrakte | EUR | -108.731,13 | -0,13 | |||||
| FUTURE CROSS RATE EUR/CHF 17.06.24 CME 352 |
CHF | -4.500.000 | CHF | 0,978 | -108.731,13 | -0,13 | ||
| Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 2.852.834,96 | 3,54 | |||||
| Bankguthaben | EUR | 2.852.834,96 | 3,54 | |||||
| EUR – Guthaben bei: | ||||||||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 1.213.183,43 | % | 100,000 | 1.213.183,43 | 1,50 | ||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | DKK | 3,69 | % | 100,000 | 0,49 | 0,00 | ||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | SEK | 372.094,65 | % | 100,000 | 31.710,81 | 0,04 | ||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | AUD | 5,81 | % | 100,000 | 3,53 | 0,00 | ||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | CAD | 66.890,73 | % | 100,000 | 45.547,28 | 0,06 | ||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | CHF | 170.088,60 | % | 100,000 | 173.488,99 | 0,22 | ||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | HKD | 2,36 | % | 100,000 | 0,28 | 0,00 | ||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | JPY | 4.164.809,00 | % | 100,000 | 24.757,68 | 0,03 | ||
| Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | USD | 1.458.404,71 | % | 100,000 | 1.364.142,47 | 1,69 | ||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 77.378,47 | 0,10 | |||||
| Zinsansprüche | EUR | 13.787,79 | 13.787,79 | 0,02 | ||||
| Dividendenansprüche | EUR | 40.627,97 | 40.627,97 | 0,05 | ||||
| Quellensteueransprüche | EUR | 22.962,71 | 22.962,71 | 0,03 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -260.407,24 | -0,32 | |||||
| Zinsverbindlichkeiten | EUR | -1,43 | -1,43 | 0,00 | ||||
| Verwaltungsvergütung | EUR | -233.223,01 | -233.223,01 | -0,29 | ||||
| Verwahrstellenvergütung | EUR | -12.432,80 | -12.432,80 | -0,02 | ||||
| Prüfungskosten | EUR | -14.000,00 | -14.000,00 | -0,02 | ||||
| Veröffentlichungskosten | EUR | -750,00 | -750,00 | 0,00 | ||||
| Fondsvermögen | EUR | 80.653.163,19 | 100,001) | |||||
| ART Transformer Equities I | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 151,40 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 151,40 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 151,40 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 243.563 | ||||||
| ART Transformer Equities R | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 147,11 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 154,47 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 147,11 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 66.322 | ||||||
| ART Transformer Equities AK CHF | ||||||||
| Anteilwert | CHF | 71,76 | ||||||
| Ausgabepreis | CHF | 71,76 | ||||||
| Rücknahmepreis | CHF | 71,76 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 61.075 | ||||||
| ART Transformer Equities AK I Plus | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 75,19 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 75,19 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 75,19 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 28.300 | ||||||
| ART Transformer Equities AK E Plus | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 914,12 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 914,12 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 914,12 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 30.000 | ||||||
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
| per 30.04.2024 | |||
| AUD | (AUD) | 1,6460000 | = 1 EUR (EUR) |
| CAD | (CAD) | 1,4686000 | = 1 EUR (EUR) |
| CHF | (CHF) | 0,9804000 | = 1 EUR (EUR) |
| DKK | (DKK) | 7,4583000 | = 1 EUR (EUR) |
| HKD | (HKD) | 8,3614000 | = 1 EUR (EUR) |
| JPY | (JPY) | 168,2229000 | = 1 EUR (EUR) |
| SEK | (SEK) | 11,7340000 | = 1 EUR (EUR) |
| USD | (USD) | 1,0691000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
| Terminbörsen | |
| 352 | Chicago – CME Globex |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| Align Technology Inc. Registered Shares DL -,0001 | US0162551016 | STK | 0 | 1.833 | |
| Allient Inc. Registered Shares DL -,01 | US0193301092 | STK | 0 | 14.666 | |
| Bitcoin Group SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A1TNV91 | STK | 0 | 13.508 | |
| Canaan Inc. Reg.Shares Cl.A(Sp.ADRs) o.N. | US1347481020 | STK | 0 | 73.831 | |
| EPAM Systems Inc. Registered Shares DL -,001 | US29414B1044 | STK | 1.718 | 4.861 | |
| Equinix Inc. Registered Shares DL -,001 | US29444U7000 | STK | 417 | 1.179 | |
| HUT 8 Corp. Registered Shares o.N. | US44812J1043 | STK | 84.403 | 84.403 | |
| Illumina Inc. Registered Shares DL -,01 | US4523271090 | STK | 0 | 1.046 | |
| Kyndryl Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 | US50155Q1004 | STK | 0 | 781 | |
| Nuvei Corp. Reg.Sub Vtg Shares o.N. | CA67079A1021 | STK | 0 | 11.625 | |
| PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 | US70450Y1038 | STK | 0 | 6.824 | |
| SBI Holdings Inc. Registered Shares o.N. | JP3436120004 | STK | 0 | 10.939 | |
| Splunk Inc. Registered Shares DL -,001 | US8486371045 | STK | 4.151 | 4.151 | |
| Twilio Inc. Registered Shares o.N. | US90138F1021 | STK | 0 | 4.416 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| Advanced Blockchain AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0M93V6 | STK | 0 | 48.653 | |
| coinIX GmbH & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2LQ1G5 | STK | 0 | 41.666 | |
| Heliad AG Namens-Aktien o.N. | DE0001218063 | STK | 0 | 13.019 | |
| Samara Asset Group PLC Reg. Ord. Shs EO 0,05 | MT0001770107 | STK | 0 | 20.000 | |
| tokentus Investment AG Namens-Aktien o.N. | DE000A3CN9R8 | STK | 0 | 100.000 | |
| Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| Hut 8 Mining Corp. Reg. Shs. (NEW) o.N. | CA44812T1021 | STK | 0 | 422.016 | |
| VMware Inc. Regist. Shares Class A DL -,01 | US9285634021 | STK | 0 | 4.247 | |
| Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
| Terminkontrakte | |||||
| Währungsterminkontrakte | |||||
| Verkaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): CROSS RATE EO/SF) | EUR | 11.435,84 | |||
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
ART Transformer Equities I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 20.254,51 | 0,08 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 177.040,12 | 0,73 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 32.841,49 | 0,13 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -3.038,17 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -83.577,57 | -0,34 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 143.520,37 | 0,59 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -211,51 | 0,00 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -363.462,48 | -1,49 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -363.462,48 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -21.796,54 | -0,09 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.914,16 | -0,03 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -56.703,31 | -0,23 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -8.908,49 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -45.890,31 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -1.904,50 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -449.088,00 | -1,84 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -305.567,64 | -1,25 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 947.700,42 | 3,89 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -2.430.624,04 | -9,98 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -1.482.923,62 | -6,09 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.788.491,25 | -7,34 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 6.548.926,54 | 26,89 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 2.628.527,07 | 10,79 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 9.177.453,61 | 37,68 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 7.388.962,36 | 30,34 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 24.796.675,03 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -395.631,95 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 4.868.198,22 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 5.650.574,58 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -782.376,36 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 216.655,31 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 7.388.962,36 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 6.548.926,54 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | 2.628.527,07 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 36.874.858,96 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 1.942.823,26 | 7,97 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 1.301.610,20 | 5,33 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.788.491,25 | -7,34 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 2.429.704,31 | 9,98 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 1.377.756,85 | 5,65 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 1.377.756,85 | 5,65 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 565.066,41 | 2,32 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 565.066,41 | 2,32 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2020/2021 | Stück | 215.336 | EUR | 35.642.197,77 | EUR | 165,52 |
| 2021/2022 | Stück | 219.712 | EUR | 31.152.893,20 | EUR | 141,79 |
| 2022/2023 | Stück | 214.805 | EUR | 24.796.675,03 | EUR | 115,44 |
| 2023/2024 | Stück | 243.563 | EUR | 36.874.858,96 | EUR | 151,40 |
ART Transformer Equities R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 5.384,09 | 0,08 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 47.049,98 | 0,70 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 8.717,34 | 0,13 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -807,61 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -22.216,00 | -0,33 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 38.127,80 | 0,57 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -65,95 | 0,00 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -165.757,47 | -2,50 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -165.757,47 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -6.649,08 | -0,10 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -2.159,33 | -0,03 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | 1.810,95 | 0,03 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -2.789,37 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 5.217,34 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -617,02 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -172.820,88 | -2,60 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -134.693,08 | -2,03 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 252.115,35 | 3,80 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -646.520,39 | -9,75 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -394.405,04 | -5,95 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -529.098,12 | -7,98 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 2.312.639,39 | 34,87 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 653.438,81 | 9,85 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.966.078,20 | 44,72 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.436.980,08 | 36,74 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 7.715.135,09 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -124.195,02 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -257.683,08 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 2.211.394,23 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -2.469.077,31 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -13.840,46 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.436.980,08 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 2.312.639,39 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | 653.438,81 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 9.756.396,60 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 303.986,96 | 4,60 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 186.770,05 | 2,83 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -529.098,12 | -7,98 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 646.315,03 | 9,75 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 154.099,81 | 2,34 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 154.099,81 | 2,34 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 149.887,15 | 2,26 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 149.887,15 | 2,26 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2020/2021 | Stück | 60.596 | EUR | 9.915.782,16 | EUR | 163,64 |
| 2021/2022 | Stück | 60.052 | EUR | 8.373.263,09 | EUR | 139,43 |
| 2022/2023 | Stück | 68.382 | EUR | 7.715.135,09 | EUR | 112,82 |
| 2023/2024 | Stück | 66.322 | EUR | 9.756.396,60 | EUR | 147,11 |
ART Transformer Equities AK CHF
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | insgesamt | je Anteil | |||||||
| I. Erträge | ||||||||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | CHF | 2.441,47 | 0,04 | EUR | 2.490,28 | 0,04 | ||||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | CHF | 21.256,38 | 0,35 | EUR | 21.681,33 | 0,36 | ||||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | CHF | 3.928,08 | 0,06 | EUR | 4.006,61 | 0,06 | ||||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | CHF | -366,22 | 0,00 | EUR | -373,54 | 0,00 | ||||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | CHF | -10.026,35 | -0,17 | EUR | -10.226,80 | -0,17 | ||||
| 11. Sonstige Erträge | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 | ||||
| Summe der Erträge | CHF | 17.233,36 | 0,28 | EUR | 17.577,89 | 0,29 | ||||
| II. Aufwendungen | ||||||||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | CHF | -29,10 | 0,00 | EUR | -29,68 | 0,00 | ||||
| 2. Verwaltungsvergütung | CHF | -48.495,90 | -0,79 | EUR | -49.465,42 | -0,81 | ||||
| – Verwaltungsvergütung | CHF | -48.495,90 | EUR | -49.465,42 | ||||||
| – Beratungsvergütung | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||||
| – Asset Management Gebühr | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||||
| 3. Verwahrstellenvergütung | CHF | -2.912,65 | -0,05 | EUR | -2.970,88 | -0,05 | ||||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | CHF | -937,65 | -0,02 | EUR | -956,39 | -0,02 | ||||
| 5. Sonstige Aufwendungen | CHF | -6.267,70 | -0,10 | EUR | -6.393,00 | -0,10 | ||||
| – Depotgebühren | CHF | -1.221,16 | EUR | -1.245,57 | ||||||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||||
| – Sonstige Kosten | CHF | -5.046,54 | EUR | -5.147,43 | ||||||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | CHF | -5,96 | EUR | -6,08 | ||||||
| – davon Rechts- und Beratungskosten | CHF | -3.670,58 | EUR | -3.743,96 | ||||||
| Summe der Aufwendungen | CHF | -58.642,99 | -0,96 | EUR | -59.815,37 | -0,98 | ||||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | CHF | -41.409,63 | -0,68 | EUR | -42.237,48 | -0,69 | ||||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||||||||
| 1. Realisierte Gewinne | CHF | 199.732,75 | 3,27 | EUR | 203.725,77 | 3,34 | ||||
| 2. Realisierte Verluste | CHF | -377.415,38 | -6,18 | EUR | -384.960,61 | -6,30 | ||||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | CHF | -177.682,63 | -2,91 | EUR | -181.234,84 | -2,97 | ||||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | -219.092,26 | -3,59 | EUR | -223.472,32 | -3,66 | ||||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | CHF | 973.319,53 | 15,94 | EUR | 992.777,97 | 16,26 | ||||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | CHF | 270.201,32 | 4,42 | EUR | 275.603,14 | 4,51 | ||||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | 1.243.520,85 | 20,36 | EUR | 1.268.381,12 | 20,77 | ||||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | 1.024.428,58 | 16,77 | EUR | 1.044.908,80 | 17,11 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | CHF | 3.413.369,68 | EUR | 3.481.609,22 | ||||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | CHF | -54.967,50 | EUR | -56.066,40 | ||||
| 2. Zwischenausschüttungen | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | CHF | 0,34 | EUR | 0,35 | ||||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | CHF | 0,34 | EUR | 0,35 | ||||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | 1.024.428,58 | EUR | 1.044.908,80 | ||||
| davon nicht realisierte Gewinne | CHF | 973.319,53 | EUR | 992.777,97 | ||||
| davon nicht realisierte Verluste | CHF | 270.201,32 | EUR | 275.603,14 | ||||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | CHF | 4.382.831,11 | EUR | 4.470.451,96 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | insgesamt | je Anteil | |||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | CHF | 74.513,90 | 1,21 | EUR | 76.003,57 | 1,23 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | CHF | 1.612,59 | 0,02 | EUR | 1.644,83 | 0,02 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | -219.092,26 | -3,59 | EUR | -223.472,32 | -3,66 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | CHF | 291.993,58 | 4,78 | EUR | 297.831,06 | 4,88 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | CHF | 6.720,65 | 0,10 | EUR | 6.855,01 | 0,10 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | CHF | 6.720,65 | 0,10 | EUR | 6.855,01 | 0,10 |
| III. Gesamtausschüttung | CHF | 67.793,25 | 1,11 | EUR | 69.148,56 | 1,13 |
| 1. Zwischenausschüttung | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | CHF | 67.793,25 | 1,11 | EUR | 69.148,56 | 1,13 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2021/2022*) | Stück | 61.075 | CHF | 4.211.728,69 | CHF | 68,96 |
| 2022/2023 | Stück | 61.075 | CHF | 3.413.369,68 | CHF | 55,89 |
| 2023/2024 | Stück | 61.075 | CHF | 4.382.831,11 | CHF | 71,76 |
*) Auflagedatum 15.11.2021
ART Transformer Equities AK I Plus
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 1.165,26 | 0,04 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 10.187,05 | 0,36 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 1.891,52 | 0,07 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -174,79 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -4.807,36 | -0,17 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 8.261,68 | 0,29 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -13,79 | 0,00 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -15.513,26 | -0,55 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -15.513,26 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.398,12 | -0,05 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -448,54 | -0,02 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -710,78 | -0,02 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -586,28 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 0,00 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -124,50 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -18.084,48 | -0,64 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -9.822,80 | -0,35 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 54.483,81 | 1,93 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -139.741,29 | -4,94 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -85.257,48 | -3,01 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -95.080,28 | -3,36 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 591.755,01 | 20,91 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 40.841,71 | 1,44 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 632.596,72 | 22,35 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 537.516,44 | 18,99 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 1.616.506,19 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -26.036,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 0,15 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 0,15 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 0,00 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 537.516,44 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 591.755,01 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | 40.841,71 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 2.127.986,79 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 58.187,39 | 2,06 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 13.572,81 | 0,48 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -95.080,28 | -3,36 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 139.694,85 | 4,94 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 25.359,39 | 0,90 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 25.359,39 | 0,90 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 32.828,00 | 1,16 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 32.828,00 | 1,16 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2021/2022 *) | Stück | 16.000 | EUR | 1.117.936,32 | EUR | 69,87 |
| 2022/2023 | Stück | 28.300 | EUR | 1.616.506,19 | EUR | 57,12 |
| 2023/2024 | Stück | 28.300 | EUR | 2.127.986,79 | EUR | 75,19 |
*) Auflagedatum 15.11.2021
ART Transformer Equities AK E
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2023 bis zum 01.03.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 204,48 | 0,04 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 1.484,75 | 0,30 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 174,02 | 0,03 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -30,67 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1.576,67 | -0,32 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 255,92 | 0,04 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -2,47 | 0,00 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -3.316,97 | -0,66 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -3.316,97 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -202,52 | -0,04 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -72,29 | -0,01 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -124,21 | -0,02 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -102,85 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 0,00 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -21,35 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -0,33 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -3.718,45 | -0,73 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -3.462,54 | -0,69 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 8.678,06 | 1,74 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -22.459,19 | -4,49 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -13.781,13 | -2,75 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -17.243,66 | -3,44 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 110.011,08 | 22,00 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 35.191,04 | 7,04 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 145.202,12 | 29,04 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 127.958,46 | 25,60 |
Entwicklung des Sondervermögens 2023/2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftjahres | EUR | 283.851,74 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -4.550,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 0,00 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 0,00 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 0,00 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftjahres | EUR | 127.958,46 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 110.011,08 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | 35.191,04 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftjahres | EUR | 407.260,20 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 5.680,89 | 1,15 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 490,48 | 0,09 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -17.243,66 | -3,44 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 22.434,08 | 4,49 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 5.680,89 | 1,15 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Ausgekehrte Erträge im Rahmen der Anteilscheinrückgabe | EUR | 5.680,89 | 1,15 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2021/2022*) | Stück | 5.000 | EUR | 348.647,20 | EUR | 69,73 |
| 2022/2023 | Stück | 5.000 | EUR | 283.851,74 | EUR | 56,77 |
| 2023/2024**) | Stück | 5.000 | EUR | 407.260,20 | EUR | 81,45 |
*) Auflagedatum 15.11.2021
**) Auflösungsdatum 01.03.2024
ART Transformer Equities AK E Plus
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.03.2024 bis 30.04.2024
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 22.266,63 | 0,74 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 11.917,13 | 0,40 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | 53.941,41 | 1,80 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 88.125,16 | 2,94 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | 0,44 | 0,00 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -57.419,34 | -1,92 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -57.419,34 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -3.142,98 | -0,10 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -472,84 | -0,02 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -36,13 | 0,00 | ||
| – Depotgebühren | EUR | 0,00 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 0,00 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -36,13 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -12,30 | |||
| – davon Kosten LEI/GEI | EUR | -23,83 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -61.070,86 | -2,04 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 27.054,30 | 0,90 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 66.793,41 | 2,23 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -154.320,95 | -5,14 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -87.527,54 | -2,91 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -60.473,23 | -2,01 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 641.386,80 | 21,38 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -3.157.446,66 | -105,25 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -2.516.059,86 | -83,87 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -2.576.533,09 | -85,88 |
Entwicklung des Sondervermögens 2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 30.000.001,98 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 30.000.001,98 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 0,00 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -2.576.533,09 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 641.386,80 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -3.157.446,66 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 27.423.468,88 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 93.673,74 | 3,13 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -60.473,23 | -2,01 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 154.146,97 | 5,14 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 73,74 | 0,01 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 73,74 | 0,01 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 93.600,00 | 3,12 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 93.600,00 | 3,12 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2024*) | Stück | 30.000 | EUR | 27.423.468,88 | EUR | 914,12 |
*) Auflagedatum 01.03.2024
ART Transformer Equities
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2023 bis 30.04.2024
| insgesamt | ||||
| I. Erträge | ||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 29.498,61 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 279.709,87 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 59.548,11 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -4.424,78 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -68.462,99 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 295.868,81 | ||
| II. Aufwendungen | 0,00 | |||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -322,96 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -654.934,94 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -654.934,94 | ||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -36.160,12 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -11.023,55 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -62.156,48 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -13.632,56 | ||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -40.672,97 | ||
| – Sonstige Kosten | EUR | -7.850,94 | ||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -18,71 | ||
| – davon Kosten LEI/GEI | EUR | -3.767,80 | ||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -764.598,04 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -468.729,23 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.533.496,83 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -3.778.626,46 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -2.245.129,64 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -2.713.858,87 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 11.197.496,79 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 476.155,11 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 11.673.651,91 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 8.959.793,04 |
Entwicklung des Sondervermögens 2024
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 37.893.777,27 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -606.479,37 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 34.203.257,41 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 37.861.971,28 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -3.658.713,87 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 202.814,85 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 8.959.793,04 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 11.197.496,79 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | 476.155,11 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 80.653.163,19 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
| Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag derzeit (Angabe in %) *) |
Verwaltungsvergütung derzeit (Angabe in % p.a.)*) |
Ertragsverwendung | Währung |
| ART Transformer Equities I | 25.000 | 0,00 | 1,210 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| ART Transformer Equities R | keine | 5,00 | 1,810 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| ART Transformer Equities AK CHF | keine | 0,00 | 1,210 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | CHF |
| ART Transformer Equities AK I Plus | 1.000.000 | 0,00 | 0,810 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| ART Transformer Equities AK E Plus | 5.000.000 | 0,00 | 1,200 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
*) Die maximale Gebühr kann dem aktuellen Verkaufsprospekt entnommen werden.
ART Transformer Equities
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 4.398.750,00 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG (Broker) DE
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 96,82 |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -0,13 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
ART Transformer Equities I
| Anteilwert | EUR | 151,40 |
| Ausgabepreis | EUR | 151,40 |
| Rücknahmepreis | EUR | 151,40 |
| Anzahl Anteile | STK | 243.563 |
ART Transformer Equities R
| Anteilwert | EUR | 147,11 |
| Ausgabepreis | EUR | 154,47 |
| Rücknahmepreis | EUR | 147,11 |
| Anzahl Anteile | STK | 66.322 |
ART Transformer Equities AK CHF
| Anteilwert | CHF | 71,76 |
| Ausgabepreis | CHF | 71,76 |
| Rücknahmepreis | CHF | 71,76 |
| Anzahl Anteile | STK | 61.075 |
ART Transformer Equities AK I Plus
| Anteilwert | EUR | 75,19 |
| Ausgabepreis | EUR | 75,19 |
| Rücknahmepreis | EUR | 75,19 |
| Anzahl Anteile | STK | 28.300 |
ART Transformer Equities AK E Plus
| Anteilwert | EUR | 914,12 |
| Ausgabepreis | EUR | 914,12 |
| Rücknahmepreis | EUR | 914,12 |
| Anzahl Anteile | STK | 30.000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
ART Transformer Equities I
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,34 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities R
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,94 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities AK CHF
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,46 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | CHF | 0,00 |
ART Transformer Equities AK I Plus
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,94 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities AK E
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,35 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities AK E Plus
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,26 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
ART Transformer Equities I
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities R
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities AK CHF
| Wesentliche sonstige Erträge: | CHF | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | CHF | 5.046,54 |
| – davon Rechts- und Beratungskosten | CHF | 3.670,58 |
ART Transformer Equities AK I Plus
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities E
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
ART Transformer Equities AK E Plus
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 36,13 |
| – davon Kosten LEI/GEI | EUR | 23,83 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
| Transaktionskosten | EUR | 41.209,25 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 84,3 |
| davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 75,0 |
| davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 9,3 |
| Zahl der Mitarbeiter der KVG | 998 | |
| Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 4,8 |
| davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 3,9 |
| davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 0,9 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Frankfurt am Main, den 2. Mai 2024
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
ART Transformer Equities
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens ART Transformer Equities – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2023 bis zum 30. April 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. April 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2023 bis zum 30. April 2024, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Die im Abschnitt „Sonstige Informationen“ unseres Vermerks genannten Bestandteile des Jahresberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften bei der Bildung unseres Prüfungsurteils zum Jahresbericht nicht berücksichtigt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt „Sonstige Informationen“ genannten Bestandteile des Jahresberichts.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden Bestandteile des Jahresberichts:
– die im Jahresbericht enthaltenen und als nicht vom Prüfungsurteil zum Jahresbericht umfasst gekennzeichneten Angaben.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir in diesem Vermerk weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
– wesentliche Unstimmigkeiten zu den vom Prüfungsurteil umfassten Bestandteilen des Jahresberichts oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
– anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.
– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.
– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 16. August 2024
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Neuf, Wirtschaftsprüfer
Sonstige Information – nicht vom Prüfungsurteil zum Jahresbericht umfasst
Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 – Ausweis nach Abschnitt A
Im Berichtszeitraum lagen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps gemäß der oben genannten rechtlichen Bestimmung vor.
Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-Verordnung)
Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.
Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist nicht verbindlich und erfolgt insoweit nicht.
Dieser Fonds wird weder als ein Produkt eingestuft, das ökologische oder soziale Merkmale im Sinne der Offenlegungs-Verordnung (Artikel 8) bewirbt, noch als ein Produkt, das nachhaltige Investitionen zum Ziel hat (Artikel 9). Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
