HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 30. September 2023
VAB Strategie BASIS
Tätigkeitsbericht VAB Strategie BASIS
Tätigkeitsbericht VAB Strategie BASIS für das Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis 30.09.2023.
1. Anlageziel und Anlageergebnis im Berichtzeitraum
Das Ziel der Anlagepolitik ist es, einen langfristig attraktiven und risikoadjustierten Ertrag in Euro zu erwirtschaften.
Zur Verwirklichung dieses Zieles wird die Gesellschaft für das Sondervermögen vorwiegend in weltweite Indexfonds, Aktien, Anlagezertifikate (Bonus-, Discount- und Indexzertifikate), Optionen und Anleihen investieren. Hierbei wird besonderer Wert auf eine breite Streuung auf Länder- bzw. Branchenebene gelegt. Um möglichst hohe Flexibilität zu gewährleisten, kann bis zu 100% des Fondsvermögens als Liquidität gehalten werden. Dabei wird stets auf eine breite Streuung des Risikos geachtet. Dennoch muss entsprechend der jeweiligen Marktsituation mit stärkeren Anteilspreisschwankungen gerechnet werden. Bei der Auswahl der Anlagewerte stehen die Aspekte Sicherheit, Ertragspotential und Liquidität im Vordergrund der Überlegungen. Bei sämtlichen Anlagen in Wertpapieren, Geldmarktinstrumenten und Investmentanteilen ist jedoch zu berücksichtigen, dass trotz sorgfältiger Auswahl der Vermögensgegenstände nicht ausgeschlossen werden kann, dass Verluste infolge Vermögensverfalls der Aussteller oder aufgrund von Kursverlusten eintreten. Die Gesellschaft ist bestrebt, unter Anwendung modernster Analysemethoden die Risiken der Anlage in den Vermögensgegenständen zu minimieren und die Chancen zu erhöhen. Für das Sondervermögen können Aktien und Aktien gleichwertige Papiere, andere Wertpapiere (z.B. verzinsliche Wertpapiere, Schuldverschreibungen, Zertifikate), Bankguthaben, Geldmarktinstrumente, Anteile an anderen Investmentvermögen, Derivate zu Investitions- und Absicherungszwecken sowie sonstige Anlageinstrumente erworben werden.
Der VAB Strategie BASIS investierte vorwiegend in Anlagezertifikate auf Indizes, Anleihen, Index-ETF´s und Aktien. Durch die aktuelle Situation an den Rentenmärkten lag der Fokus vermehrt auf der Aktienseite.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
2. Anlagepolitik im Berichtszeitraum
Das Fondsmanagement behielt im Berichtszeitraum die grundsätzlich auf realen Kapitalerhalt ausgerichtete Struktur des Fonds bei.Aktien, Anleihen und flexible Rentenfonds bildeten den Investitionsschwerpunkt. Der Anteil an Staatsanleihen nahm tendenziell zu. Der Anteil an Aktienanleihen, Einzelaktien, ETFs und Investmentfonds wurde flexibel an die Marktentwicklungen angepasst. Kurzfristige Liquidität wurde in Form von Kasse gehalten und als strategische Position eingesetzt. Die Aktien-Neutralquote von ca. 25,00%-30,00% blieb unverändert, wurde je nach Marktlage angepasst.
3. Wesentliche Risiken im Betrachtungszeitraum
Adressenausfallrisiken: Grundsätzlich können Adressenausfallrisiken nicht ausgeschlossen werden. Da der Fonds ein breit diversifiziertes Portfolio aus Anleihen hält und die Emittenten täglich überprüft werden, sind die Auswirkungen als eher gering anzusehen.
Zinsänderungsrisiken: Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Marktpreisrisiken: Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Währungsrisiken: Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Liquiditätsrisiken: Da der Großteil der Investitionen in Standardaktien, Anleihen einzelner Schuldner mit hohem täglichem Umsatz, andere Investmentfonds sowie in Exchange Traded Funds (ETFs) erfolgt, ist eine jederzeitige Liquidierbarkeit der Produkte grundsätzlich gewährleistet.
Operationelle Risiken: Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige wesentliche Risiken im Berichtszeitraum: Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Marktrisiko:
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4. Struktur der Portfolios im Hinblick auf die Anlageziele
Die Struktur des Investmentvermögens hat sich im Vergleich zum vorherigen Geschäftsjahr nicht wesentlich geändert. Das Fondsvermögen war überwiegend in Anleihen, Aktien, Investmentfonds, Indexfonds und Zertifikaten investiert.
Portfoliostruktur zum 30.09.2022*
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Portfoliostruktur zum 30.09.2023*
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*Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
5. Veräußerungsergebnisse
Die Ergebnisse aus Veräußerungsgeschäften betrugen +203.901,86 Euro und setzten sich wie folgt zusammen:
Summe „Realisierte Gewinne“ in Höhe von 308.978,65 Euro abzüglich der Summe „Realisierte Verluste“ von 105.076,79 Euro.
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Aktien und Optionen ursächlich.
6. Performance
Im abgelaufenen Geschäftsjahr 01. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 betrug die Wertentwicklung -2,07%.
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7. Transaktionen
Die im abgelaufenen Geschäftsjahr abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Finanzinstrumente werden im Jahresbericht ausgewiesen.
8. Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Fondsmanagement ist an die Vermögensanlage AltBayern AG, Regensburg, ausgelagert.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse hat es nicht gegeben.
Vermögensübersicht
Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
---|---|---|---|---|
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
I. | Vermögensgegenstände | 8.988.142,46 | 101,19 | |
1. | Aktien | 2.642.827,04 | 29,75 | |
2. | Anleihen | 1.701.981,98 | 19,16 | |
3. | Zertifikate | 1.607.475,63 | 18,10 | |
4. | Investmentanteile | 2.566.461,81 | 28,89 | |
5. | Bankguthaben | 455.770,21 | 5,13 | |
6. | Sonstige Vermögensgegenstände | 13.625,79 | 0,15 | |
II. | Verbindlichkeiten | -105.422,64 | -1,19 | |
1. | Kurzfristige Verbindlichkeiten | -78.085,20 | -0,88 | |
2. | Sonstige Verbindlichkeiten | -27.337,44 | -0,31 | |
III. | Fondsvermögen | EUR | 8.882.719,82 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 30.09.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
im Berichtszeitraum | ||||||||||||
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Portfoliomanagementvergütung |
||||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 5.168.168,65 | 58,18 | |||||||||
Aktien | EUR | 2.642.827,04 | 29,75 | |||||||||
CH0009002962 | Barry Callebaut | STK | 80 | 80 | 0 | CHF | 1.430,0000 | 118.163,51 | 1,33 | |||
CH0038863350 | Nestlé S.A. | STK | 2.674 | 0 | 0 | CHF | 102,9000 | 284.206,58 | 3,20 | |||
CH0012005267 | Novartis AG | STK | 1.909 | 0 | 0 | CHF | 93,7100 | 184.777,56 | 2,08 | |||
FR0000120644 | Danone S.A. | STK | 3.000 | 3.000 | 0 | EUR | 51,4500 | 154.350,00 | 1,74 | |||
DE0008430026 | Münchener Rückversicherung AG | STK | 500 | 0 | 2.000 | EUR | 374,3000 | 187.150,00 | 2,11 | |||
DE0007164600 | SAP SE | STK | 1.000 | 0 | 1.000 | EUR | 121,4800 | 121.480,00 | 1,37 | |||
DE000A1ML7J1 | Vonovia SE | STK | 15.813 | 4.500 | 800 | EUR | 21,8200 | 345.039,66 | 3,88 | |||
DE000ZAL1111 | Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. | STK | 1.000 | 0 | 0 | EUR | 20,7100 | 20.710,00 | 0,23 | |||
US02079K3059 | Alphabet Inc. Cl. A | STK | 1.600 | 0 | 1.700 | USD | 132,3100 | 200.412,76 | 2,26 | |||
US0231351067 | Amazon.com Inc. | STK | 2.000 | 0 | 0 | USD | 125,9800 | 238.530,72 | 2,69 | |||
US1890541097 | Clorox | STK | 1.000 | 0 | 1.100 | USD | 128,6200 | 121.764,65 | 1,37 | |||
US1912161007 | Coca-Cola Co., The | STK | 2.500 | 2.500 | 0 | USD | 55,8100 | 132.088,42 | 1,49 | |||
US1941621039 | Colgate-Palmolive | STK | 2.000 | 2.000 | 0 | USD | 71,3100 | 135.018,46 | 1,52 | |||
US4878361082 | Kellogg Co. | STK | 300 | 300 | 0 | USD | 59,2000 | 16.813,41 | 0,19 | |||
US49271V1008 | Keurig Dr Pepper Inc. Registered Shares DL -,01 | STK | 4.700 | 4.700 | 0 | USD | 31,4600 | 139.981,07 | 1,58 | |||
US5949181045 | Microsoft Corp. | STK | 600 | 0 | 700 | USD | 313,6400 | 178.153,93 | 2,01 | |||
US7134481081 | PepsiCo Inc | STK | 400 | 400 | 0 | USD | 169,5000 | 64.186,31 | 0,72 | |||
Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 1.701.981,98 | 19,16 | |||||||||
DE0001102481 | 0.0000% Bundesrep.Deutschland Anl.v.2019 (2050) | EUR | 510 | 0 | 0 | % | 44,4229 | 226.556,89 | 2,55 | |||
AT0000A2EJ08 | 0.7500% Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2020(51) | EUR | 270 | 0 | 0 | % | 49,6884 | 134.158,74 | 1,51 | |||
US912810SR05 | 1.1250% United States of America DL-Bonds 2020(40) | USD | 250 | 0 | 0 | % | 56,8359 | 134.516,57 | 1,51 | |||
US91282CDJ71 | 1.3750% United States of America DL-Bonds 2021(31) | USD | 50 | 50 | 0 | % | 77,8945 | 36.871,41 | 0,42 | |||
BE0000338476 | 1.6000% Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2016(47) Ser. 78 | EUR | 270 | 0 | 0 | % | 63,4767 | 171.387,18 | 1,93 | |||
US912810SJ88 | 2.2500% United States of America DL-Notes 19/ 49 | USD | 400 | 0 | 0 | % | 61,5078 | 232.917,97 | 2,62 | |||
US912810SK51 | 2.3750% United States of America DL-Notes 2019(49) | USD | 400 | 0 | 0 | % | 63,2422 | 239.485,70 | 2,70 | |||
US912810RC45 | 3.6250% United States of America DL-Notes 2013(43) | USD | 360 | 0 | 0 | % | 82,7500 | 282.022,15 | 3,17 | |||
US912810FT08 | 4.5000% US Treasury 06/ 36 | USD | 260 | 0 | 0 | % | 99,1563 | 244.065,37 | 2,75 | |||
Zertifikate | EUR | 823.359,63 | 9,27 | |||||||||
DE000A0S9GB0 | Xetra-Gold | STK | 14.538 | 0 | 0 | EUR | 56,6350 | 823.359,63 | 9,27 | |||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 784.116,00 | 8,83 | |||||||||
Zertifikate | EUR | 784.116,00 | 8,83 | |||||||||
DE000EWG0LD1 | Boerse Stuttgart Securities Gold IHS 12/ Open End | STK | 13.800 | 0 | 0 | EUR | 56,8200 | 784.116,00 | 8,83 | |||
Investmentanteile | EUR | 2.566.461,81 | 28,89 | |||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 2.566.461,81 | 28,89 | |||||||||
DE000ETFL219 | Deka Dt.B.EUROG.Ger.10+ U.ETF | ANT | 1.962 | 0 | 0 | EUR | 101,0550 | 198.269,91 | 2,23 | |||
DE000ETFL151 | Deka iB.EO L.Sov.D.7-10 U.ETF Inhaber-Anteile | ANT | 3.314 | 0 | 0 | EUR | 102,8150 | 340.728,91 | 3,84 | |||
LU0306115196 | Dual Return-Vision Microfinan. Actions au Porteur I-EUR o.N. | ANT | 3.479 | 0 | 0 | EUR | 153,3600 | 533.539,44 | 6,01 | |||
DE000A0D8Q31 | iSh. eb.r.Governm. Ger.10.5+ | ANT | 691 | 0 | 0 | EUR | 117,9150 | 81.479,27 | 0,92 | |||
IE00BZCQB185 | iShs IV-iShs MSCI India UC.ETF | ANT | 57.000 | 0 | 0 | EUR | 7,2560 | 413.592,00 | 4,66 | |||
IE00BD8PGZ49 | iShsIV-DL Treas.Bd 20+yr U.ETF Reg.Shares EUR Hdgd (Dist)oN | ANT | 71.000 | 0 | 0 | EUR | 3,0528 | 216.748,80 | 2,44 | |||
LU1545768357 | RV Bond Select Inhaber-Anteile o.N. | ANT | 4.298 | 0 | 0 | EUR | 75,4900 | 324.456,02 | 3,65 | |||
LU0952581584 | Xtrackers II Japan Gov.Bond Inhaber-Anteile 1C o.N. | ANT | 27.957 | 0 | 0 | EUR | 8,1318 | 227.340,73 | 2,56 | |||
IE00BKM4GZ66 | iShs-Co.MSCI Em.Mar.IMI UC.ETF Registered Shares o.N. | ANT | 8.300 | 0 | 0 | USD | 29,3100 | 230.306,73 | 2,59 | |||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 8.518.746,46 | 95,90 | |||||||||
Bankguthaben | EUR | 455.770,21 | 5,13 | |||||||||
EUR – Guthaben bei: | EUR | 323.340,54 | 3,64 | |||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 323.340,54 | 323.340,54 | 3,64 | ||||||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 132.429,67 | 1,49 | |||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | HKD | 9.746,39 | 1.178,68 | 0,01 | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 138.640,42 | 131.250,99 | 1,48 | ||||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 13.625,79 | 0,15 | |||||||||
Dividendenansprüche | EUR | 1.767,06 | 1.767,06 | 0,02 | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 11.858,73 | 11.858,73 | 0,13 | ||||||||
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | EUR | -78.085,20 | -0,88 | |||||||||
Kredite in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | -78.085,20 | -0,88 | |||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | -75.598,19 | -78.085,20 | -0,88 | ||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -27.337,44 | -0,31 | |||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -27.337,44 | -27.337,44 | -0,31 | ||||||||
Fondsvermögen | EUR | 8.882.719,82 | 100,00 | |||||||||
Anteilwert VAB Strategie BASIS | EUR | 35,87 | ||||||||||
Umlaufende Anteile VAB Strategie BASIS | STK | 247.651,000 |
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
---|---|---|---|---|
Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
per 29.09.2023 | ||||
Hongkong-Dollar | (HKD) | 8,268900 | = | 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | (CHF) | 0,968150 | = | 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | (USD) | 1,056300 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|
---|---|---|---|---|---|
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
US30303M1027 | Meta Platforms Inc. Cl.A | STK | 0 | 600 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
XS1325825211 | 2.1500% Booking Holdings Inc. EO-Notes 15/22 | EUR | 0 | 200 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
---|---|---|---|---|
Terminkontrakte | ||||
Aktienindex-Terminkontrakte | ||||
Gekaufte Kontrakte | ||||
(Basiswerte: | EUR | 19 | ||
CBOE VOLATILITY IND.) | ||||
Optionsrechte | ||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||
Verkaufte Kaufoptionen (Call) | ||||
(Basiswerte: | EUR | 0 | ||
Vonovia SE) | ||||
Verkaufte Verkaufsoptionen (Put) | ||||
(Basiswerte: | EUR | 6 | ||
Johnson & Johnson | ||||
PepsiCo Inc | ||||
Vonovia SE | ||||
Zalando SE Inhaber-Aktien o.N.) | ||||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | ||||
Optionsrechte auf Aktienindices | ||||
Gekaufte Kaufoptionen (Call) | ||||
(Basiswerte: | EUR | 8 | ||
CBOE VOLATILITY IND.) | ||||
Gekaufte Verkaufsoptionen (Put) | ||||
(Basiswerte: | EUR | 95 | ||
S&P 500 Index) | ||||
Optionsrechte auf Aktienindex-Terminkontrakte | ||||
Gekaufte Verkaufsoptionen (Put) | ||||
(Basiswerte: | EUR | 31 | ||
E-Mini S&P 500) |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) VAB Strategie BASIS für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023
EUR | ||||
---|---|---|---|---|
EUR | ||||
I. | Erträge | |||
1. | Dividenden inländischer Aussteller | 6.585,23 | ||
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 35.596,74 | ||
3. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 48.862,99 | ||
4. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 12.867,71 | ||
davon negative Habenzinsen | -89,14 | |||
5. | Erträge aus Investmentanteilen | 24.228,16 | ||
6. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -9.603,35 | ||
7. | Sonstige Erträge | 587,61 | ||
Summe der Erträge | 119.125,09 | |||
II. | Aufwendungen | |||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -4.893,06 | ||
2. | Verwaltungsvergütung | -23.410,11 | ||
a) fix | -23.410,11 | |||
3. | Verwahrstellenvergütung | -3.743,62 | ||
4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -10.516,46 | ||
5. | Portfoliomanagementvergütung | -177.916,77 | ||
6. | Sonstige Aufwendungen | -5.404,95 | ||
7. | Aufwandsausgleich | 2.712,11 | ||
Summe der Aufwendungen | -223.172,86 | |||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | -104.047,77 | ||
IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
1. | Realisierte Gewinne | 308.978,65 | ||
2. | Realisierte Verluste | -105.076,79 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 203.901,86 | |||
V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 99.854,09 | ||
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 128.039,21 | ||
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -390.909,71 | ||
VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -262.870,50 | ||
VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -163.016,41 |
Entwicklung des Sondervermögens VAB Strategie BASIS
EUR | EUR | ||
---|---|---|---|
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.10.2022) | 9.873.385,15 | |
1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -493.428,00 | |
2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -334.767,00 | |
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 880.886,60 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -1.215.653,60 | ||
3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 546,08 | |
4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -163.016,41 | |
davon nicht realisierte Gewinne | 128.039,21 | ||
davon nicht realisierte Verluste | -390.909,71 | ||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(30.09.2023) | 8.882.719,82 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens VAB Strategie BASIS1)
insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
---|---|---|---|
1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 1.638.287,62 | 6,62 |
1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 1.433.356,74 | 5,79 |
2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 99.854,09 | 0,40 |
3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 105.076,79 | 0,42 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -1.390.636,61 | -5,62 |
1. | Der Wiederanlage zugeführt | -58.228,64 | -0,24 |
2. | Vortrag auf neue Rechnung | -1.332.407,97 | -5,38 |
III. | Gesamtausschüttung | 247.651,00 | 1,00 |
1. | Endausschüttung | 247.651,00 | 1,00 |
a) Barausschüttung | 247.651,00 | 1,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre VAB Strategie BASIS
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
---|---|---|
EUR | EUR | |
2023 | 8.882.719,82 | 35,87 |
2022 | 9.873.385,15 | 38,59 |
2021 | 12.703.016,90 | 45,27 |
2020 | 13.921.131,40 | 43,57 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |||||
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||
Fehlanzeige | |||||||
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | |||||||
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | |||||||
MSCI – World Index | 55,00% | ||||||
JP Morgan GBI Global Bond Index in EUR | 25,00% | ||||||
FTSE EPRA/NAREIT Global Index in EUR | 15,00% | ||||||
1MEUR | 5,00% | ||||||
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||
kleinster potenzieller Risikobetrag | 1,36% | ||||||
größter potenzieller Risikobetrag | 1,92% | ||||||
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,66% | ||||||
Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||
Parameter (§11 DerivateV) | |||||||
Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||
Haltedauer | 1 Tage | ||||||
Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr |
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
Anteilwert VAB Strategie BASIS | EUR | 35,87 |
Umlaufende Anteile VAB Strategie BASIS | STK | 247.651,000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote VAB Strategie BASIS
Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 2,57 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023
Transaktionen | |
---|---|
Volumen in Fondswährung | |
Transaktionsvolumen gesamt | 2.864.657,99 |
Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 2.864.657,99 |
Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 5.010,21 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
---|---|---|---|
1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
DE000ETFL219 | Deka Dt.B.EUROG.Ger.10+ U.ETF 1) | 0,15 | |
DE000ETFL151 | Deka iB.EO L.Sov.D.7-10 U.ETF Inhaber-Anteile 1) | 0,15 | |
LU0306115196 | Dual Return-Vision Microfinan. Actions au Porteur I-EUR o.N. 1) | 0,18 | |
DE000A0D8Q31 | iSh. eb.r.Governm. Ger.10.5+ 1) | 0,16 | |
IE00BZCQB185 | iShs IV-iShs MSCI India UC.ETF 1) | 0,65 | |
IE00BKM4GZ66 | iShs-Co.MSCI Em.Mar.IMI UC.ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,18 | |
IE00BD8PGZ49 | iShsIV-DL Treas.Bd 20+yr U.ETF Reg.Shares EUR Hdgd (Dist)oN 1) | 0,10 | |
LU1545768357 | RV Bond Select Inhaber-Anteile o.N. 1) | 1,20 | |
LU0952581584 | Xtrackers II Japan Gov.Bond Inhaber-Anteile 1C o.N. 1) | 0,05 |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
VAB Strategie BASIS | |||
Sonstige Erträge | |||
Quellensteuer Erstattungen | EUR | 572,03 | |
Sonstige Aufwendungen | |||
Depotgebühren | EUR | 3.006,57 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 22.647.706 | |||||||
davon feste Vergütung | EUR | 18.654.035 | |||||||
davon variable Vergütung | EUR | 3.993.671 | |||||||
Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 298 | ||||||||
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | EUR | 1.499.795 | |||||||
davon Führungskräfte | EUR | 1.499.795 | |||||||
davon andere Risikoträger | EUR | 0 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
Die Vergütungsdaten der Vermögensanlage AltBayern AG für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
Vermögensanlage AltBayern AG | ||||||
Portfoliomanager | ||||||
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 538.800,00 | ||||
davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 5 | |||||
Das Auslagerungsunternehmen hat die Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss) |
Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB
Per 01.07.2023 kam es aufgrund von Rechtssprechung zu einer Änderung der AABen.
Zusätzliche Informationen
Prozentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände für die besondere Regelungen gelten | 0,00% |
Gesamthöhe des Leverage nach der Brutto-Methode im Berichtszeitraum | 0,98 |
Leverage-Umfang nach Brutto-Methode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 5,00 |
Gesamthöhe des Leverage nach der Commitment-Methode im Berichtszeitraum | 0,98 |
Leverage-Umfang nach Commitment-Methode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 3,00 |
Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum.
Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGB
Die Anlage in diesen Investmentfonds birgt neben Chancen auf Wertsteigerungen auch Verlustrisiken. Den folgenden Risiken können die Anlagen im Fonds ausgesetzt sein: Marktrisiko, Zinsrisiko, Kontrahentenrisiko, Konzentrationsrisiko, Derivaterisiko, Liquiditätsrisiko und Währungsrisiko.
Die angegebenen Risiken werden mit Hilfe geeigneter Risikomanagementsysteme überwacht und mit Hilfe eines Limitsystems gesteuert. Weitergehende Informationen sind im Tätigkeitsbericht des Fonds zu finden.
Des Weiteren unterliegt der Fonds dem Kapitalanlagegesetzbuch und dem Investmentsteuergesetz. Mögliche (steuer)rechtliche Änderungen können sich positiv aber auch negativ auf den Fonds auswirken.
Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage § 300 Abs. 2 Nr. 1 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum.
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
Zusammensetzung des Portfolios, | |
Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
„Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
Anlagestrategie und -politik. | |
Einsatz von Stimmrechtsvertretern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
HANSAINVEST erhältlich. | |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 17. Januar 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens VAB Strategie BASIS – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 , sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
• | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
• | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben |
• | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
• | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. |
• | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, 18. Januar 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |