HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Januar 2024
Premium Bonds Select
Tätigkeitsbericht Premium Bonds Select für das Geschäftsjahr 2023/2024
Anlageziel und Anlagepolitik
Der Fonds ermöglicht Investoren eine gut diversifizierte Anlage in vornehmlich europäischen Rentenanlagen und verfolgt das Ziel eine attraktive Verzinsung zu erwirtschaften. In einem herausfordernden Marktumfeld für festverzinsliche Wertpapiere investiert der Premium Bonds Select in ein breit diversifiziertes Universum europäischer Rentenpapiere. Angepasst an die jeweilige Markterwartung verfolgt das Portfoliomanagement eine aktive Steuerung der Restlaufzeiten und der Bonitäten der selektierten Anleihepositionen. Dazu investiert das Management in Staatsanleihen, Anleihen supranationaler Emittenten, Pfandbriefe und Unternehmensanleihen. Der weit überwiegende Teil wird dabei in EUR denominierte Rentenpapiere investiert. Beimischungen von Fremdwährungsanleihen (OECD-Währungen) sind möglich.
Aufgrund der festgelegten Anlagestrategie wurden Nachhaltigkeitsrisiken im Berichtszeitraum bei den Investitionsentscheidungen nicht berücksichtigt. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur und Wertentwicklung
Die europäische Zentralbank setzte im Jahr 2023 ihren Zinserhöhungskurs fort und hob das Leitzinsniveau um weitere 1,5% auf 4,0% (Einlagensatz) an. Über weite Teile des Jahres zogen auch die Renditen der marktweisenden 10-jährigen Bundesanleihen weiter an, ehe gegen Ende des Jahres 2023 Marktspekulationen auf sinkende Leitzinsen im Jahr 2024 für einen deutlichen Rückgang der Renditen sorgten. Nach dem für Renteninvestoren zum Teil dramatischen Kursverlusten des Jahres 2022, konnten Anleger am Rentenmarkt im Berichtsjahr trotz der weiter steigenden Leitzinsen wieder ansehnliche Renditen erwirtschaften.
Das Portfoliomanagement des Premium Bonds Select hat in diesem Marktumfeld das Fondsvermögen erneut etwas konservativer aufgestellt. So wurden selektiv einige Unternehmensanleihen veräußert. Deutlich erhöht wurde das Engagement im Bereich der Pfandbriefe deutscher und europäischer Banken.
Zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos wurden temporär Bund-Future Kontrakte eingesetzt.
Im Geschäftsjahr erreichte der Premium Bonds Select eine Performance von +5,51 % und konnte damit seine Vergleichsbenchmark (IboxxEuroOverallTR) deutlich übertreffen.
Die durchschnittliche modifizierte Duration des Rentenvermögens betrug am 31.01.24 4,78 (inclusive Future-Absicherungen) bei einer durchschnittlichen Rendite des Fondsvermögens von 3,75 %.
Portfoliostruktur zum 31.01.2024 *)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Quelle: Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH
Portfoliostruktur zum 31.01.2023 *)
Ratingstruktur (Rentenvermögen) *)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Quelle: Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Verluste resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Renten. Für die realisierten Gewinne sind im Wesentlichen die Veräußerungen von Futures ursächlich.
Anlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten
Marktpreisrisiken
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Adressenausfallrisiken
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder.
Zinsänderungsrisiken
Bei Investitionen in festverzinsliche Wertpapiere besteht das Risiko, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Investition in einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Investition, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs der festverzinslichen Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Restlaufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Restlaufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Restlaufzeiten.
Liquiditätsrisiken
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Währungsrisiken
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währungen gegenüber der Fondswährung (Euro), so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu unter anderem die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Geschäfte in Finanzinstrumenten werden ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen.
Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Revision überwacht.
Sonstige Risiken
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: Vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den Premium Bonds Select ist an die Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH, Düsseldorf ausgelagert.
Weitere für den Anleger wichtige Ereignisse haben sich im Berichtszeitraum nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 20.067.424,96 | 100,11 | |
| 1. | Anleihen | 19.711.186,55 | 98,33 | |
| 2. | Bankguthaben | 100.641,39 | 0,50 | |
| 3. | Sonstige Vermögensgegenstände | 255.597,02 | 1,28 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -21.309,70 | -0,11 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -21.309,70 | -0,11 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 20.046.115,26 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.01.2024 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 14.867.486,25 | 74,17 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 14.867.486,25 | 74,17 | ||||||||||
| XS2374595044 | 0.1250% VOLKSW. FINANCIAL SERVICES AG MTN 21/ 27 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 90,7460 | 181.492,00 | 0,91 | ||||
| XS2060691040 | 0.3750% Nederlandse Gasunie, N.V. EO-MTN 19/ 31 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 80,8357 | 242.507,21 | 1,21 | ||||
| XS2325565104 | 0.5000% Fresenius Finance 21/ 28 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 89,4013 | 178.802,58 | 0,89 | ||||
| XS2403533263 | 1.0000% A2A S.p.A. EO-Med.-Term Notes 2021(21/ 33) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 75,9880 | 151.975,98 | 0,76 | ||||
| XS2341269970 | 1.1250% Aker BP ASA EO-Medium-Term Nts 2021(21/ 29) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 88,1615 | 176.323,00 | 0,88 | ||||
| CZ0001005888 | 1.2000% Tschechien KC-Bonds 20/ 31 | CZK | 10.000 | 0 | 0 | % | 84,0225 | 339.025,96 | 1,69 | ||||
| DE000MHB30J1 | 1.2500% Münchener Hypothekenbank MTN-HPF 22/ 30 | EUR | 300 | 100 | 0 | % | 91,3975 | 274.192,50 | 1,37 | ||||
| XS2443438051 | 1.3750% Danske Bank AS EO-FLR Non-Pref. MTN 22(26/ 27) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 95,2324 | 190.464,85 | 0,95 | ||||
| XS2458285355 | 1.3750% DSV Finance B.V. EO-Medium-Term Nts 2022(22/ 30) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 89,5474 | 268.642,20 | 1,34 | ||||
| XS2381272207 | 1.3750% EnBW Energie Baden-Württemberg AG 21(28)/ 81 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 86,6255 | 259.876,50 | 1,30 | ||||
| DE000A3E5WW4 | 1.3750% Evonik Industries AG 21(26)/ 81 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 90,1745 | 180.349,00 | 0,90 | ||||
| FR0013478252 | 1.5000% Arkema S.A. EO-FLR Med.-T.Nts 2020(25/ Und) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 94,0860 | 188.172,00 | 0,94 | ||||
| AT0000A2VXQ0 | 1.6250% HYPO NOE LB f. Nied.u.Wien AG EO-MT Mort.Cov.N 22/ 29 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 93,1804 | 186.360,78 | 0,93 | ||||
| XS2218405772 | 1.6250% MERCK KGAA SUB.ANL.20/ 80 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 93,7625 | 281.287,50 | 1,40 | ||||
| DE000BHY0SB0 | 1.7500% Berlin Hyp AG Hyp.-Pfandbr. v.22(32) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 91,8388 | 275.516,34 | 1,37 | ||||
| FR0013477254 | 1.8750% Air France-KLM S.A. EO-Obl. 2020(20/ 25) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 97,8175 | 293.452,50 | 1,46 | ||||
| XS2500674887 | 1.8750% BNG Bank N.V. EO-MTN 22/ 32 | EUR | 300 | 100 | 0 | % | 92,8217 | 278.465,21 | 1,39 | ||||
| XS2324724645 | 1.8750% Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG IHS v. 21/ 28 | EUR | 250 | 0 | 0 | % | 93,4950 | 233.737,50 | 1,17 | ||||
| DE000MHB31J9 | 1.8750% Münchener Hypothekenbank MTN-HPF Ser.2000 v.22(32) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 92,2704 | 276.811,21 | 1,38 | ||||
| FR0014006EG0 | 1.8750% Verallia SA EO-Notes 21/ 31 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 86,0160 | 172.032,00 | 0,86 | ||||
| XS2500341990 | 1.9000% Landwirtschaftliche Rentenbank MTN 22/ 32 | EUR | 250 | 0 | 0 | % | 93,7303 | 234.325,83 | 1,17 | ||||
| DE000A3MQQV5 | 2.0000% Deutsche Börse AG FLR-Sub.Anl.v.2022(2022/ 2048) | EUR | 200 | 100 | 0 | % | 91,5905 | 183.181,00 | 0,91 | ||||
| XS2224632971 | 2.0000% TotalEnergies S.E. EO-FLR Notes 20(30/ Und.) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 86,1658 | 258.497,36 | 1,29 | ||||
| FR0014006IX6 | 2.0000% Veolia Environnement S.A. EO-FLR Notes 21/ und. | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 90,3780 | 271.134,00 | 1,35 | ||||
| XS2338564870 | 2.0000% ZF FINANCE GMBH MTN 21/ 27 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 92,6840 | 185.368,00 | 0,92 | ||||
| XS1933820372 | 2.1250% ING Groep N.V. EO-Med.-T.Resolut.Nts 2019(26) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 97,5932 | 195.186,50 | 0,97 | ||||
| XS2480515662 | 2.1250% Würth Finance International BV EO-MTN 22/ 30 | EUR | 300 | 100 | 0 | % | 94,3254 | 282.976,22 | 1,41 | ||||
| DE000A30VN02 | 2.3750% Bauspark. Schwäbisch Hall AG MTN-Pfandbr.Ser.6 v.2022(2029) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 97,5325 | 292.597,50 | 1,46 | ||||
| XS2264074647 | 2.3750% Louis Dreyfus Company Finance B.V. 20/ 25 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 97,5136 | 195.027,29 | 0,97 | ||||
| XS2293060658 | 2.3760% Telefónica Europe B.V. EO-FLR Bonds 2021(29/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 88,1950 | 176.390,00 | 0,88 | ||||
| AT0000A2YD59 | 2.5000% Raiffeisenlandesbk.Oberösterr. EO-MTN 22/ 29 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 97,1364 | 194.272,86 | 0,97 | ||||
| FR0014006W65 | 2.5000% Renault S.A. EO-Med.-Term Notes 2021(21/ 27) | EUR | 200 | 100 | 0 | % | 95,2890 | 190.578,00 | 0,95 | ||||
| XS2353073161 | 2.6250% Poste Italiane S.p.A. EO-FLR MTN 2021(29/ Und.) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 84,3430 | 253.029,00 | 1,26 | ||||
| XS2447602793 | 2.7500% Polen, Republik EO-Medium-Term Notes 2022(32) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 95,6000 | 286.800,00 | 1,43 | ||||
| DE000BLB6JR3 | 2.8750% Bayerische Landesbank Öff.Pfandbr.MTN v.23(33) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,6053 | 199.210,54 | 0,99 | ||||
| XS2408458730 | 2.8750% Deutsche Lufthansa AG MTN v.2021(2027/ 2027) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 96,5426 | 193.085,11 | 0,96 | ||||
| DE000A30V9M4 | 2.8750% Kreditanst.f.Wiederaufbau Med.Term Nts. v.23(33) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,9905 | 302.971,50 | 1,51 | ||||
| XS2224439971 | 2.8750% OMV AG EO-FLR Notes 2020(29/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 90,2657 | 180.531,43 | 0,90 | ||||
| XS2410367747 | 2.8800% Telefónica Europe B.V. EO-FLR Notes 2021(28/ Und.) | EUR | 100 | 0 | 0 | % | 92,9950 | 92.995,00 | 0,46 | ||||
| AT0000A324S8 | 2.9000% Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2023(33) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 101,0555 | 303.166,50 | 1,51 | ||||
| XS2756520248 | 3,064000000% Coöperatieve Rabobank U.A. EO-Med.-Term Cov. Bds 2024(34) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,4915 | 301.474,50 | 1,50 | ||||
| XS2265369657 | 3.0000% LUFTHANSA AG 20/ 26 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 97,9369 | 293.810,75 | 1,47 | ||||
| FR001400FXU8 | 3.1250% Caisse Refinancement l‘Habitat EO-Covered Bonds 2023(33) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,2104 | 200.420,79 | 1,00 | ||||
| DE000CZ43Z23 | 3.1250% Commerzbank AG 23/ 33 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 101,1209 | 303.362,57 | 1,51 | ||||
| DE000NLB4RJ4 | 3.1250% Norddeutsche Landesbank -GZ- MTN-Pfbr.v.23(2026) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,2595 | 200.519,00 | 1,00 | ||||
| DE000A3MQU45 | 3.2500% DZ HYP AG MTN-Hyp.Pfbr.1258 23/ 33 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 102,3685 | 307.105,50 | 1,53 | ||||
| DE000LB387C2 | 3.2500% Landesbank Baden-Württemberg MTN Öff.Pfandbr. 23(33)S.837 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 102,4838 | 204.967,50 | 1,02 | ||||
| FR0013534336 | 3.3750% Electricité de France (E.D.F.) EUR-Nts 20/ 30 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 89,2855 | 178.571,00 | 0,89 | ||||
| XS2751666426 | 3.3750% ENEL Finance Intl N.V. EO-MTN 24/ 28 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,1315 | 200.263,00 | 1,00 | ||||
| FR001400M6L3 | 3.3750% L’Oréal S.A. EO-Medium-Term Nts 2023(23/ 29) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 102,4564 | 204.912,73 | 1,02 | ||||
| XS2589790109 | 3.3750% Siemens Finan.maatschappij NV EO-Med.-Term Nts 2023(31/ 31) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 102,2507 | 306.752,22 | 1,53 | ||||
| XS2572989650 | 3.3750% Toyota Motor Finance (Neth.)BV EO-Medium-Term Notes 2023(26) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,0463 | 200.092,57 | 1,00 | ||||
| XS2560753936 | 3.5000% Bertelsmann SE & Co. 22/ 29 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 100,3290 | 200.658,00 | 1,00 | ||||
| XS2574873266 | 3.5000% E.ON SE Medium Term Notes v.23(23/ 28) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 101,4826 | 304.447,76 | 1,52 | ||||
| XS2579293619 | 3.5000% EnBW International Finance BV EO-Medium-Term Nts 2023(28/ 28) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 101,3080 | 202.616,00 | 1,01 | ||||
| XS2573807778 | 3.6250% AXA Bank Europe SCF EO-Med.-Term Obl.Fonc.2023(33) | EUR | 200 | 100 | 0 | % | 103,7210 | 207.441,90 | 1,03 | ||||
| FR001400F1G3 | 3.6250% Engie S.A. EO-Medium-Term Nts 2023(23/ 30) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 101,3448 | 202.689,70 | 1,01 | ||||
| XS2717310945 | 3.7500% Nestlé Finance Intl Ltd. EO-MTN 23/ 35 | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 104,9395 | 209.878,96 | 1,05 | ||||
| XS2547609433 | 4.0000% Talanx AG MTN v.2022(2029/ 2029) | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 103,0825 | 309.247,50 | 1,54 | ||||
| FR001400DZO1 | 4.2500% Société Générale S.A. EO-Pref.Med.-T.Nts 2022(32) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 106,0133 | 212.026,54 | 1,06 | ||||
| FR001400GDG7 | 4.2780% Crédit Agricole S.A. EO-FLR Pref Med.-T. Nts 23(25) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,1765 | 200.353,00 | 1,00 | ||||
| XS2694034971 | 4.2960% ABN AMRO Bank N.V. EO-FLR Preferred MTN 2023(25) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 100,1470 | 100.147,00 | 0,50 | ||||
| XS2635183069 | 4.4080% Skandinaviska Enskilda Banken EO-FLR Pref. MTN 2023(25) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,2910 | 300.873,00 | 1,50 | ||||
| XS2630111719 | 4.6250% Bayer AG MTN v.2023(2033/ 2033) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 101,8062 | 203.612,30 | 1,02 | ||||
| XS2554997937 | 4.7500% Covestro AG EO-MTN v.2022(2022/ 2028) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 105,2160 | 210.432,00 | 1,05 | ||||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 4.718.485,06 | 23,54 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 4.718.485,06 | 23,54 | ||||||||||
| CA135087L518 | 0.2500% Canada CD-Bonds 2020(26) | CAD | 300 | 0 | 0 | % | 92,6465 | 190.977,77 | 0,95 | ||||
| XS2332689681 | 0.3750% Danfoss Finance B.V. 21/ 28 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 87,1091 | 261.327,32 | 1,30 | ||||
| XS2177021602 | 0.5500% Linde Finance B.V. EO-MTN 20/ 32 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 81,7534 | 245.260,12 | 1,22 | ||||
| XS2345996743 | 1.0000% Telefonaktiebolaget L.M.Erics. EO-MTN 21/ 29 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 84,6475 | 169.295,00 | 0,84 | ||||
| XS2466172363 | 1.6250% Daimler Truck Intl Finance EO-Med.-Term Notes 2022(22/ 27) | EUR | 300 | 100 | 0 | % | 94,9773 | 284.931,82 | 1,42 | ||||
| XS2295333988 | 1.8250% Iberdrola International B.V. EO-FLR Notes 2021(21/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 86,2252 | 172.450,43 | 0,86 | ||||
| XS2326548562 | 2.5000% Hapag-Lloyd AG Anleihe v. 21/ 28 | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 95,1875 | 190.375,00 | 0,95 | ||||
| DE000A3E5TR0 | 2.6000% Allianz 21(32)/ und | EUR | 400 | 0 | 0 | % | 76,4500 | 305.800,00 | 1,53 | ||||
| DE000A30VGD9 | 2.6250% Heraeus Finance GmbH Anleihe v.2022(2022/ 2027) | EUR | 300 | 100 | 0 | % | 96,4664 | 289.399,10 | 1,44 | ||||
| XS2228900556 | 2.8500% Koninklijke FrieslandCampina 20/ 25 | EUR | 300 | 0 | 0 | % | 93,0360 | 279.108,00 | 1,39 | ||||
| DE000A254QA9 | 2.8750% Wepa Hygieneprodukte GmbH Notes v.19(19/ 27)Reg.S | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 94,3115 | 188.623,00 | 0,94 | ||||
| DE000A30V2V0 | 3.0000% Deutsche Bank AG MTN-HPF v.22(28) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 100,4734 | 200.946,80 | 1,00 | ||||
| XS2389984175 | 3.0000% EC Finance PLC EO-Notes 2021(21/ 26) Reg.S | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 97,4760 | 194.952,00 | 0,97 | ||||
| XS2332245377 | 3.1000% Coöperatieve Rabobank U.A. EO-FLR Cap.Sec. 2021(28/ Und.) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 84,2790 | 168.558,00 | 0,84 | ||||
| XS2380124227 | 3.1250% Castellum AB EO-FLR Notes 2021(21/ 26) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 82,9710 | 165.942,00 | 0,83 | ||||
| FR001400HAC0 | 3.6250% BPCE S.A. EO-Preferred MTN 23/ 26 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,3843 | 301.152,76 | 1,50 | ||||
| DE000A30VPM1 | 3.9710% Amprion GmbH MTN v. 2022(32/ 2032) | EUR | 200 | 0 | 0 | % | 102,9113 | 205.822,63 | 1,03 | ||||
| XS2678111050 | 4.2500% Sartorius Finance B.V. EO-Notes 2023(23/ 26) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,7898 | 101.789,81 | 0,51 | ||||
| XS2601459162 | 4.2500% Siemens Energy Finance B.V. EO-Notes 2023(23/ 29) | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,9870 | 299.961,00 | 1,50 | ||||
| DE000A3H2V19 | 4.5000% Homann Holzwerkstoffe GmbH Inh.-Schv.v.2021(2024/ 2026) | EUR | 200 | 0 | 40 | % | 95,1565 | 190.313,00 | 0,95 | ||||
| XS2679898184 | 4.8750% REWE International Finance BV EO-Notes 2023(23/ 30) | EUR | 200 | 200 | 0 | % | 105,1165 | 210.233,00 | 1,05 | ||||
| DE000A351PD9 | 7.7500% BayWa AG Sub.-FLR-Nts.v.23(28/ unb.) | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,2665 | 101.266,50 | 0,51 | ||||
| Nicht notierte Wertpapiere | EUR | 125.215,24 | 0,62 | ||||||||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 125.215,24 | 0,62 | ||||||||||
| CA07813ZCF95 | 1.6500% Bell Canada CD-M.-T.Debt 20(20/ 27)Ser.M-53 | CAD | 200 | 0 | 0 | % | 91,1160 | 125.215,24 | 0,62 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 19.711.186,55 | 98,33 | ||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 100.641,39 | 0,50 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 93.274,48 | 0,47 | ||||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | EUR | 93.274,48 | 93.274,48 | 0,47 | |||||||||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 1.313,11 | 0,01 | ||||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | CZK | 32.543,38 | 1.313,11 | 0,01 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 6.053,80 | 0,03 | ||||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | CAD | 3.311,36 | 2.275,30 | 0,01 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | USD | 4.094,95 | 3.778,50 | 0,02 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 255.597,02 | 1,28 | ||||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 255.597,02 | 255.597,02 | 1,28 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -21.309,70 | -0,11 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -21.309,70 | -21.309,70 | -0,11 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 20.046.115,26 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert Premium Bonds Select R | EUR | 89,63 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile Premium Bonds Select R | STK | 223.648,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.01.2024 | ||||
| Kanadischer Dollar | (CAD) | 1,455350 | = | 1 Euro (EUR) |
| Tschechische Krone | (CZK) | 24,783500 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,083750 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| CZ0001004600 | 0.4500% Tschechien KC-Bonds 15/23 | CZK | 0 | 10.000 |
| XS2262065159 | 0.1250% TenneT Holding B.V. EO-MTN 20/32 | EUR | 0 | 200 |
| XS2317288301 | 0.3750% Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. EO-Notes 21/30 | EUR | 100 | 300 |
| XS2281343256 | 0.3750% Bayer AG Anleihe 21/29 | EUR | 0 | 300 |
| XS2394063437 | 0.5000% Brenntag Finance B.V. EO-Medium-Term Nts 2021(21/29) | EUR | 0 | 200 |
| DE000A3E5S00 | 0.6250% Hochtief AG 21/29 | EUR | 0 | 250 |
| DE000A3MQUU9 | 1.2500% Konsortium HB,HH,MV,RP,SL,SH Ländersch.Nr.62 22/29 | EUR | 0 | 300 |
| FI4000523238 | 1.5000% Finnland, Republik EO-Bonds 2022(32) | EUR | 0 | 200 |
| XS2388910270 | 2.2500% DIC Asset AG 21/26 | EUR | 0 | 200 |
| XS2599731473 | 3.8750% HEINEKEN 23/24 MTN | EUR | 100 | 100 |
| XS1405763019 | 4.5000% LANXESS AG FLR-Sub.Anl. v.2016(2023/2076) | EUR | 0 | 200 |
| XS2242188261 | 7.5000% CMA CGM S.A. EO-Notes 2020(20/26) Reg.S | EUR | 0 | 200 |
| US500769GK42 | 2.5000% Kreditanst.f.Wiederaufbau DL-Anl.v.2014 (2024) | USD | 250 | 250 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
| Verzinsliche Wertpapiere | ||||
| XS1690644668 | 3.5000% Nidda Healthcare Holding Anl. 17/24 | EUR | 0 | 200 |
| XS2622214745 | 4.4660% Kraft Heinz Foods Co. EO-FLR Notes 2023(24/25) | EUR | 300 | 300 |
| DE000A289EM6 | 5.5000% Euroboden GmbH Inh.-Schv. v.2020(2023/2025) | EUR | 80 | 300 |
| NO0012938325 | 7.0000% Hörmann Industries GmbH Anleihe v.23(23/28) | EUR | 148 | 148 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Terminkontrakte | ||||
| Zinsterminkontrakte | ||||
| Gekaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 7.862 | ||
| Bundesrep.Deutschland Euro-BUND synth. Anleihe) | ||||
| Verkaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 13.619 | ||
| Bundesrep.Deutschland Euro-BUND synth. Anleihe) | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) Premium Bonds Select R für den Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024
| EUR | ||
|---|---|---|
| I. | Erträge | |
| 1. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 212.576,09 |
| 2. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 265.570,64 |
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 7.699,66 |
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -2.527,44 |
| Summe der Erträge | 483.318,95 | |
| II. | Aufwendungen | |
| 1. | Verwaltungsvergütung | -138.852,51 |
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -10.870,71 |
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -9.237,62 |
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -1.918,33 |
| 5. | Aufwandsausgleich | -8.323,52 |
| Summe der Aufwendungen | -169.202,69 | |
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 314.116,26 |
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |
| 1. | Realisierte Gewinne | 190.071,96 |
| 2. | Realisierte Verluste | -606.187,33 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -416.115,37 | |
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -101.999,11 |
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 132.822,94 |
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 1.034.702,85 |
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.167.525,79 |
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.065.526,68 |
Entwicklung des Sondervermögens Premium Bonds Select R
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.02.2023) | 16.418.704,36 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -286.768,63 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 2.867.136,67 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 3.301.820,86 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -434.684,19 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -18.483,82 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.065.526,68 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 132.822,94 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 1.034.702,85 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.01.2024) | 20.046.115,26 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens Premium Bonds Select R1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 964.082,71 | 4,31 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 459.894,49 | 2,06 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -101.999,11 | -0,46 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 606.187,33 | 2,71 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -628.610,71 | -2,81 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -628.610,71 | -2,81 |
| III. | Gesamtausschüttung | 335.472,00 | 1,50 |
| 1. | Endausschüttung | 335.472,00 | 1,50 |
| a) Barausschüttung | 335.472,00 | 1,50 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Premium Bonds Select R
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2024 | 20.046.115,26 | 89,63 |
| 2023 | 16.418.704,36 | 86,45 |
| 2022 | 15.365.243,30 | 98,74 |
| (Auflegung 01.02.2021) | 3.800.000,00 | 100,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||
| Fehlanzeige | |||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 98,33 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert Premium Bonds Select R | EUR | 89,63 |
| Umlaufende Anteile Premium Bonds Select R | STK | 223.648,000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Premium Bonds Select R
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 0,88 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 50.274.902,60 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 6.088,93 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilscheinklasse Premium Bonds Select R keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| Premium Bonds Select R | ||
| Sonstige Erträge | ||
| Keine sonstigen Erträge | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||
| Depotgebühren | EUR | 1.174,19 |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 671.692,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 3 | |||||
| Das Auslagerungsunternehmen hat die Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Unternehmensregister veröffentlichter Jahresabschluss) | ||||||
Hamburg, 22. Mai 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Premium Bonds Select – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01.02.2023 bis zum 31.01.2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31.01.2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.02.2023 bis zum 31.01.2024, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 23.05.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
