HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Dezember 2023
INVIOS Vermögensbildungsfonds
Tätigkeitsbericht INVIOS Vermögensbildungsfonds für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
Die Anlagepolitik des INVIOS Vermögensbildungsfonds strebt ein langfristiges Kapital- und Ertragswachstum an. Hierfür wird eine breite Streuung über Anlageklassen und -instrumente mit flexiblen Anlageschwerpunkten eingesetzt.
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH. Das Portfoliomanagement für den Fonds ist an die NFS Capital AG in Liechtenstein ausgelagert. Die Verwahrstelle ist das Bankhaus Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG mit Sitz in Frankfurt am Main. Die Anlageberatung erfolgt nach der wertorientierten Anlagephilosophie des Instituts für Vermögenssicherung & Vermögensverwaltung (INVIOS GmbH).
1.2. Anlageziele und Anlagepolitik:
1.2.1. Anlageziele
Der Mischfonds investiert global nach dem Grundsatz der Risikostreuung in Wertpapiere aller Art, zu denen u. a. Aktien, verzinsliche Wertpapiere, Geldmarktinstrumente sowie andere Fonds zählen. Die aktive Multi-Asset-Strategie ermöglicht eine schnelle Anpassung an veränderte Marktgegebenheiten und berücksichtigt wissenschaftliche Erkenntnisse der Behavioral-/ Neuro-Finance. In bestimmten Marktsituationen werden Derivate eingesetzt, um das Marktrisiko zu begrenzen.
1.2.2. Anlagepolitik
Das Fondsmanagement legt während des gesamten Berichtszeitraums großen Wert auf eine möglichst breite Streuung über alle Anlageklassen bzw. -instrumente, um weitestgehend Anteilpreisschwankungen zu reduzieren. Der Fonds nutzt durch seine aktive Investmentstrategie bei der Vermögensaufteilung gezielt einen Kern-Satelliten Ansatz. Der Kern besteht aus einem kostengünstigen ETF-Anlageuniversum. Die selektive Satellitenauswahl soll Zusatzrenditen erwirtschaften. Das aktive Assetmanagement in Kombination mit dem Einsatz passiver Instrumente vereinigt, unter vermögensverwaltenden Gesichtspunkten, eine möglichst kostenoptimale sowie Kunden interessenswahrende Vermögensaufteilung. Durch die permanente Marktbeobachtung werden Risiken identifiziert sowie Marktanomalien für den gezielten Marktein- und -ausstieg im Geschäftsjahr genutzt. Diese innovative Weiterentwicklung des klassischen Multi-Asset-Gedankens mit der Kombination aussichtsreicher Megatrends und optimiertem Timing auf Basis wissenschaftlicher Erkenntnisse hat eine positive Jahresrendite generiert und Risiken reduziert. Die wichtigste Intention der Fondsstrategie im Geschäftsjahr war eine nachhaltige Wertentwicklung bei geringer Schwankungsbreite zu erzielen.
Die Übersicht über die Anlagegeschäfte des INVIOS Vermögensbildungsfonds im Berichtszeitraum ist der Vermögensaufstellung sowie der Übersicht über die im Berichtszeitraum abgeschlossenen Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, zu entnehmen. Die Übersicht über das Portfolio des INVIOS Vermögensbildungsfonds zum 31.12.2023 ergibt sich ebenfalls aus der Vermögensaufstellung.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
1.2.3 Anlageergebnis im Berichtszeitraum: Das Jahr 2023 war von starker Kapitalmarktvolatilität über alle Assetklassen und Regionen gekennzeichnet. In diesem herausfordernden Geschäftsjahr konnten die beiden Anteilklassen des INVIOS Vermögensbildungsfonds im Berichtszeitraum einen positiven Wertzuwachs (gemäß BVI-Methodik) sowie die höchste Ausschüttung im März 2023 – seit Auflegung des Fonds.
1.3. Portfoliostruktur und wesentliche Änderungen im Berichtszeitraum zum Stichtag 31.12.2023:
Portfoliostruktur zum Stichtag 31.12.2023:
Der Investmentfonds wurde zum 01.03.2019 aufgelegt und verfügt in 2023 über den vierten vollständigen Kalenderjahresberichtszeitraum. Die hohe Volatilität an den Kapitalmärten im Gesamtjahr 2023 begegnete das Fondsmanagement mit einem sehr aktiven Managementansatz sowie einer hohen strategischen Liquiditätsquote. Ferner wurden signifikante Diversifikationsvorteile durch eine weltweite Streuung im Standardwertebereich – insbesondere in den US-Leitindizes – und durch die systematischen Allokationsschritte erreicht, so dass dies einen positiven Einfluss auf die risikoadjustierte Fondsperformance hatte.
Asset Allokation)*:
Exposure)*:
)*Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Portfoliostruktur zum Stichtag 31.12.2022:
Asset Allokation)*:
Exposure)*:
)*Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
1.4. Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum:
1.4.1. Zinsänderungsrisiko Zielfonds
Das Sondervermögen ist Zinsänderungsrisiken über Zielfonds-Investments in Rentenpapiere ausgesetzt. Sofern die Zielfonds in festverzinsliche Wertpapiere investieren könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
1.4.2. Adressenausfallrisiko Zielfonds
Der Fonds legt einen Teil sein Vermögen in Zielfonds an, welche ihrerseits in Anleihen investieren. Dadurch ist der Fonds mittelbar von dem Risiko betroffen, dass es zu einem Ausfall der Zins- und Tilgungszahlungen der im Bestand der Zielfonds befindlichen Anleihen kommen kann. In dessen Folge kann es bei den Anleihen zu Kursverlusten kommen. Das Adressenausfallrisiko soll durch die diversifizierte Anlage in mehrere Zielfonds reduziert werden.
1.4.3. Zinsänderungsrisiko Zielfonds
Das Sondervermögen ist Zinsänderungsrisiken über Zielfonds-Investments in Rentenpapiere ausgesetzt. Sofern die Zielfonds in festverzinsliche Wertpapiere investieren könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
1.4.4. Währungsrisiko Zielfonds
Die Zielfonds können in Fremdwährung aufgelegt worden sein bzw. in entsprechenden Fremdwährungen investieren. Ferner legen in Euro notierte Zielfonds ganz oder teilweise in Ländern außerhalb des Euroraums an. Das Währungsrisiko soll durch eine Diversifizierung gesteuert und begrenzt werden.
1.4.5. Marktpreisrisiko
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
1.4.6. Liquiditätsrisiko Zielfonds
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt sein, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
1.4.7. Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
1.4.8. Sonstige Risiken
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
1.5. Erläuterungen der wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses:
Die wesentlichen Quellen aus Veräußerungsgeschäften für den Berichtszeitraum resultieren aus realisierten Gewinnen von Investmentanteilen sowie Verluste aus Geschäften mit Investmentanteilen in den zugelassenen Assetklassen für den OGAW-Publikumsfonds.
1.6. Sonstige für den Anleger wesentlichen Ereignisse:
Für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich im Berichtszeitraum nicht ergeben.
Erläuterungen von Fachtermini:
Volatil: Volatilität bezeichnet in der Statistik allgemein die Schwankung von Zeitreihen. Je höher die Volatilität, umso stärker ist die Kursentwicklung nach oben bzw. nach unten und desto riskanter bzw. chancenreicher ist eine Investition in das Basisobjekt.
BVI: Der BVI Bundesverband Investment und Asset Management e. V. ist ein 1970 gegründeter Verband von Investmentgesellschaften.
ETF/ETC: ETF oder ETC ist die Abkürzung für Exchange Traded Fund oder Exchange Traded Commodity und heißt übersetzt börsengehandelter Fonds bzw. börsengehandeltes Rohstoff-Zertifikat. ETFs oder ETCs sind in der Regel passiv verwaltete Fonds und bilden in der Regel einen Index ab.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 34.166.586,86 | 100,17 | |
| 1. | Aktien | 416.173,00 | 1,22 | |
| 2. | Investmentanteile | 21.747.610,20 | 63,76 | |
| 3. | Kurzfristig liquidierbare Anlagen | 6.144.530,00 | 18,01 | |
| 4. | Bankguthaben | 5.785.066,46 | 16,96 | |
| 5. | Sonstige Vermögensgegenstände | 73.207,20 | 0,21 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -56.660,98 | -0,17 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -56.660,98 | -0,17 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 34.109.925,88 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 416.173,00 | 1,22 | ||||||||||
| Aktien | EUR | 416.173,00 | 1,22 | ||||||||||
| US70450Y1038 | PayPal Holdings Inc. | STK | 7.300 | 7.300 | 0 | EUR | 57,0100 | 416.173,00 | 1,22 | ||||
| Investmentanteile | EUR | 21.747.610,20 | 63,76 | ||||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 21.747.610,20 | 63,76 | ||||||||||
| IE00B5BMR087 | iShares VII-Core S&P 500 U.ETF | ANT | 11.000 | 100.800 | 89.800 | EUR | 452,9500 | 4.982.450,00 | 14,61 | ||||
| IE00B53L3W79 | iShs VII-Co.EO STOXX 50 U.ETF Reg. Shares EUR (Acc) o.N. | ANT | 12.250 | 297.950 | 285.700 | EUR | 162,6200 | 1.992.095,00 | 5,84 | ||||
| IE00BD8PGZ49 | iShsIV-DL Treas.Bd 20+yr U.ETF Reg.Shares EUR Hdgd (Dist)oN | ANT | 1.728.000 | 1.728.000 | 0 | EUR | 3,4224 | 5.913.907,20 | 17,34 | ||||
| LU0908500753 | Lyxor Index-L.Stoxx Eu.600(DR) Actions Nom.UCITS ETF C-EUR oN | ANT | 9.200 | 76.600 | 67.400 | EUR | 217,4500 | 2.000.540,00 | 5,86 | ||||
| IE00B3XXRP09 | Vanguard S&P 500 UCITS ETF USD Dis. | ANT | 58.000 | 480.000 | 422.000 | EUR | 81,8940 | 4.749.852,00 | 13,93 | ||||
| LU0274211480 | Xtrackers DAX 1C | ANT | 13.350 | 311.950 | 298.600 | EUR | 157,9600 | 2.108.766,00 | 6,18 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 22.163.783,20 | 64,98 | ||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 5.785.066,46 | 16,96 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 5.771.978,59 | 16,92 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 5.771.978,59 | 5.771.978,59 | 16,92 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 13.087,87 | 0,04 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | USD | 14.536,70 | 13.087,87 | 0,04 | |||||||||
| Geldmarktfonds | EUR | 6.144.530,00 | 18,01 | ||||||||||
| Gruppenfremde Geldmarktfonds | EUR | 6.144.530,00 | 18,01 | ||||||||||
| LU0225880524 | DWS Euro Money Market Fund Inhaber-Anteile o.N. | ANT | 61.000,00 | 492.200 | 431.200 | EUR | 100,7300 | 6.144.530,00 | 18,01 | ||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 73.207,20 | 0,21 | ||||||||||
| Ansprüche auf Ausschüttung | EUR | 73.207,20 | 73.207,20 | 0,21 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -56.660,98 | -0,17 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -56.660,98 | -56.660,98 | -0,17 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 34.109.925,88 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert INVIOS Vermögensbildungsfonds P | EUR | 52,25 | |||||||||||
| Anteilwert INVIOS Vermögensbildungsfonds I | EUR | 93,04 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile INVIOS Vermögensbildungsfonds P | STK | 466.301,680 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile INVIOS Vermögensbildungsfonds I | STK | 104.767,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 29.12.2023 | ||||
| US-Dollar | (USD) | 1,110700 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| US0231351067 | Amazon.com Inc. | STK | 11.000 | 11.000 | |
| US0846707026 | Berkshire Hathaway Inc. | STK | 0 | 3.400 | |
| DE000PAG9113 | Dr. Ing. h.c. F. Porsche AG Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N | STK | 25.500 | 35.500 | |
| US5949181045 | Microsoft Corp. | STK | 12.400 | 12.400 | |
| DE000ENER6Y0 | Siemens Energy AG | STK | 36.000 | 36.000 | |
| CH0244767585 | UBS Group AG | STK | 20.500 | 20.500 | |
| DE000A1ML7J1 | Vonovia SE | STK | 84.000 | 84.000 | |
| Zertifikate | |||||
| DE000A1E0HS6 | DB ETC PLC ETC Z 27.08.60 Silber | STK | 11.700 | 11.700 | |
| IE00B4ND3602 | iShares Physical Metals ZT (11/O.End) Gold | STK | 75.000 | 75.000 | |
| DE000A0S9GB0 | Xetra-Gold | STK | 34.000 | 34.000 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| US02079K3059 | Alphabet Inc. Cl. A | STK | 21.100 | 21.100 | |
| US0378331005 | Apple Inc. | STK | 14.400 | 14.400 | |
| Investmentanteile | |||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
| LU0292106753 | db x-tr.EUR.ST.50 SH.DAILY ETF | ANT | 712.000 | 712.000 | |
| LU0322251520 | db x-tr.S&P 500 INV.DLY.ETF Inhaber-Anteile 1C o.N. | ANT | 0 | 120.000 | |
| LU0292106241 | db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF | ANT | 561.000 | 561.000 | |
| IE00BM67HM91 | db-x-tr.MSCI W.E.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | ANT | 84.000 | 84.000 | |
| LU0399027886 | Flossbach von Storch – Bond Opportunities I | ANT | 108.000 | 164.000 | |
| DE0005933931 | iShares Core DAX UCITS ETF DE Inhaber-Anteile EUR Acc. | ANT | 3.600 | 3.600 | |
| DE0005933923 | iShares MDAX UCITS ETF DE | ANT | 126.900 | 126.900 | |
| IE00B3VWN393 | iShares VII-USD Gov.Bd.3-7 UC.ETF Registered Shares o.N. | ANT | 8.500 | 8.500 | |
| IE00B3VWN518 | iShs VII-$T.Bd.7-10yrUCETF ACC Registered Shares o.N. | ANT | 7.500 | 7.500 | |
| IE00B02KXK85 | iShs-China L.Cap UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 23.000 | 23.000 | |
| IE00B4L5Y983 | iShsIII-Cor.MSCI Wld UCITS ETF Registered Shs Acc. USD o.N. | ANT | 57.000 | 57.000 | |
| IE00B53SZB19 | iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 19.100 | 19.100 | |
| IE00B643RZ01 | Lyxor Epsilon Global Trend Fd Registered Shares I EUR o.N. | ANT | 42.200 | 42.200 | |
| FR0010510800 | Lyxor Euro Overnight Ret.U.ETF | ANT | 0 | 60.000 | |
| IE00BFTW8Z27 | Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N | ANT | 455.000 | 455.000 | |
| LU0834815101 | OptoFlex Inhaber-Ant. I (thes.)EUR o.N. | ANT | 5.267 | 5.267 | |
| LU0248183658 | Schroder ISF-Asian Opportun. Namensanteile C Acc EUR o.N. | ANT | 473.600 | 473.600 | |
| LU2262945038 | Sissener S.Corp.Bd Fd Act. Nom. RF EUR Acc. oN | ANT | 440.500 | 440.500 | |
| IE00B44Z5B48 | SPDR MSCI ACWI UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 0 | 22.000 | |
| IE00BL25JM42 | Xtr.(IE) – MSCI World Value Registered Shares 1C USD o.N. | ANT | 29.000 | 259.000 | |
| LU0290358497 | Xtrackers II EUR Overnight Rate Swap UCITS ETF | ANT | 242.000 | 296.300 | |
| LU0839027447 | Xtrackers Nikkei 225 1D | ANT | 1.001.000 | 1.001.000 | |
| Geldmarktfonds | |||||
| Gruppenfremde Geldmarktfonds | |||||
| LU0052221412 | Allianz Euro Cash Inhaber-Anteile A (EUR) o.N. | ANT | 1.015.000 | 1.015.000 | |
| DE0008476276 | Allianz Geldmarktfonds Spezial Inhaber-Anteile A (EUR) | ANT | 814.000 | 957.000 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) INVIOS Vermögensbildungsfonds P für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||
|---|---|---|
| I. | Erträge | |
| 1. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 1.920,18 |
| 2. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 65.532,65 |
| 3. | Erträge aus Investmentanteilen | 150.369,31 |
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -576,05 |
| 5. | Sonstige Erträge | 155,01 |
| Summe der Erträge | 217.401,10 | |
| II. | Aufwendungen | |
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -3.362,39 |
| 2. | Verwaltungsvergütung | -480.612,17 |
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -12.169,25 |
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -8.399,19 |
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -7.000,10 |
| 6. | Aufwandsausgleich | 37.269,89 |
| Summe der Aufwendungen | -474.273,21 | |
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -256.872,11 |
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |
| 1. | Realisierte Gewinne | 1.076.366,61 |
| 2. | Realisierte Verluste | -1.139.545,43 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -63.178,82 | |
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -320.050,93 |
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 490.620,72 |
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 293.590,46 |
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 784.211,18 |
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 464.160,25 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) INVIOS Vermögensbildungsfonds I für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||
|---|---|---|
| I. | Erträge | |
| 1. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 775,72 |
| 2. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 26.022,90 |
| 3. | Erträge aus Investmentanteilen | 60.105,00 |
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -232,72 |
| 5. | Sonstige Erträge | 60,34 |
| Summe der Erträge | 86.731,24 | |
| II. | Aufwendungen | |
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -1.378,19 |
| 2. | Verwaltungsvergütung | -130.120,86 |
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -5.035,03 |
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -3.883,02 |
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -2.895,72 |
| 6. | Aufwandsausgleich | 15.219,61 |
| Summe der Aufwendungen | -128.093,21 | |
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -41.361,97 |
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |
| 1. | Realisierte Gewinne | 261.039,53 |
| 2. | Realisierte Verluste | -285.292,96 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -24.253,43 | |
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -65.615,40 |
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 212.457,78 |
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 122.980,13 |
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 335.437,91 |
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 269.822,51 |
Entwicklung des Sondervermögens INVIOS Vermögensbildungsfonds P
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 27.660.393,15 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -487.575,10 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -3.149.435,83 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 1.053.391,98 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -4.202.827,81 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -125.311,48 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 464.160,25 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 490.620,72 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 293.590,46 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 24.362.230,99 | |
Entwicklung des Sondervermögens INVIOS Vermögensbildungsfonds I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 11.562.907,12 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | -211.221,85 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -1.785.646,89 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 894.023,59 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -2.679.670,48 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -88.166,00 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 269.822,51 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 212.457,78 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 122.980,13 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 9.747.694,89 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens INVIOS Vermögensbildungsfonds P1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 4.481.877,24 | 9,61 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 3.662.382,74 | 7,85 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -320.050,93 | -0,69 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 1.139.545,43 | 2,44 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -4.091.908,88 | -8,78 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -437.574,23 | -0,94 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -3.654.334,65 | -7,84 |
| III. | Gesamtausschüttung | 389.968,36 | 0,84 |
| 1. | Endausschüttung | 389.968,36 | 0,84 |
| a) Barausschüttung | 389.968,36 | 0,84 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens INVIOS Vermögensbildungsfonds I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 945.310,07 | 9,02 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 725.632,51 | 6,93 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -65.615,40 | -0,63 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 285.292,96 | 2,72 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -789.259,62 | -7,53 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -789.259,62 | -7,53 |
| III. | Gesamtausschüttung | 156.050,45 | 1,49 |
| 1. | Endausschüttung | 156.050,45 | 1,49 |
| a) Barausschüttung | 156.050,45 | 1,49 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre INVIOS Vermögensbildungsfonds P
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 24.362.230,99 | 52,25 |
| 2022 | 27.660.393,15 | 52,36 |
| 2021 | 26.783.261,58 | 61,92 |
| 2020 | 17.905.281,83 | 56,51 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre INVIOS Vermögensbildungsfonds I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 9.747.694,89 | 93,04 |
| 2022 | 11.562.907,12 | 92,65 |
| 2021 | 5.862.234,36 | 108,84 |
| (Auflegung 01.03.2021) | 100.000,00 | 100,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||
| Fehlanzeige | |||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | |||||||
| Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | |||||||
| EURO STOXX 50 Index In EUR | 60,00% | ||||||
| iBoxx EUR Corporates Total Return Index | 40,00% | ||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,12% | ||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 2,53% | ||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,27% | ||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | |||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||
| Haltedauer | 1 Tage | ||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | ||||||
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 0,92 | ||||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert INVIOS Vermögensbildungsfonds P | EUR | 52,25 |
| Anteilwert INVIOS Vermögensbildungsfonds I | EUR | 93,04 |
| Umlaufende Anteile INVIOS Vermögensbildungsfonds P | STK | 466.301,680 |
| Umlaufende Anteile INVIOS Vermögensbildungsfonds I | STK | 104.767,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| INVIOS Vermögensbildungsfonds P | INVIOS Vermögensbildungsfonds I | |
| ISIN | DE000A2N82F6 | DE000A2QJKW4 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 01.03.2019 | 01.03.2021 |
| Ertragsverwendung | Ausschüttend | Ausschüttend |
| Verwaltungsvergütung | 1,88% p.a. | 1,23% p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 2,00% | 0 |
| Mindestanlagevolumen | 0 | 100.000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote INVIOS Vermögensbildungsfonds P
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 2,05 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote INVIOS Vermögensbildungsfonds I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,41 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 1.067.667.423,09 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 68.495,26 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse INVIOS Vermögensbildungsfonds I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse INVIOS Vermögensbildungsfonds P sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU0052221412 | Allianz Euro Cash Inhaber-Anteile A (EUR) o.N. 1) | 0,15 | |
| DE0008476276 | Allianz Geldmarktfonds Spezial Inhaber-Anteile A (EUR) 1) | 0,14 | |
| LU0292106753 | db x-tr.EUR.ST.50 SH.DAILY ETF 1) | 0,20 | |
| LU0322251520 | db x-tr.S&P 500 INV.DLY.ETF Inhaber-Anteile 1C o.N. 1) | 0,30 | |
| LU0292106241 | db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF 1) | 0,40 | |
| IE00BM67HM91 | db-x-tr.MSCI W.E.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. 1) | 0,30 | |
| LU0225880524 | DWS Euro Money Market Fund Inhaber-Anteile o.N. 1) | 0,11 | |
| LU0399027886 | Flossbach von Storch – Bond Opportunities I 1) | 0,43 | |
| DE0005933931 | iShares Core DAX UCITS ETF DE Inhaber-Anteile EUR Acc. 1) | 0,15 | |
| DE0005933923 | iShares MDAX UCITS ETF DE 1) | 0,50 | |
| IE00B5BMR087 | iShares VII-Core S&P 500 U.ETF 1) | 0,07 | |
| IE00B3VWN393 | iShares VII-USD Gov.Bd.3-7 UC.ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,12 | |
| IE00B3VWN518 | iShs VII-$T.Bd.7-10yrUCETF ACC Registered Shares o.N. 1) | 0,07 | |
| IE00B53L3W79 | iShs VII-Co.EO STOXX 50 U.ETF Reg. Shares EUR (Acc) o.N. 1) | 0,10 | |
| IE00B02KXK85 | iShs-China L.Cap UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,74 | |
| IE00B4L5Y983 | iShsIII-Cor.MSCI Wld UCITS ETF Registered Shs Acc. USD o.N. 1) | 0,20 | |
| IE00BD8PGZ49 | iShsIV-DL Treas.Bd 20+yr U.ETF Reg.Shares EUR Hdgd (Dist)oN 1) | 0,10 | |
| IE00B53SZB19 | iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,33 | |
| IE00B643RZ01 | Lyxor Epsilon Global Trend Fd Registered Shares I EUR o.N. 1) | 1,14 | |
| FR0010510800 | Lyxor Euro Overnight Ret.U.ETF 1) | 0,15 | |
| LU0908500753 | Lyxor Index-L.Stoxx Eu.600(DR) Actions Nom.UCITS ETF C-EUR oN 1) | 0,07 | |
| IE00BFTW8Z27 | Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N 1) | 1,00 | |
| LU0834815101 | OptoFlex Inhaber-Ant. I (thes.)EUR o.N. 1) | 0,12 | |
| LU0248183658 | Schroder ISF-Asian Opportun. Namensanteile C Acc EUR o.N. 1) | 0,75 | |
| LU2262945038 | Sissener S.Corp.Bd Fd Act. Nom. RF EUR Acc. oN 1) | 1,22 | |
| IE00B44Z5B48 | SPDR MSCI ACWI UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,40 | |
| IE00B3XXRP09 | Vanguard S&P 500 UCITS ETF USD Dis. 1) | 0,07 | |
| IE00BL25JM42 | Xtr.(IE) – MSCI World Value Registered Shares 1C USD o.N. 1) | 0,15 | |
| LU0274211480 | Xtrackers DAX 1C 1) | 0,01 | |
| LU0290358497 | Xtrackers II EUR Overnight Rate Swap UCITS ETF 1) | 0,15 | |
| LU0839027447 | Xtrackers Nikkei 225 1D 1) | 0,01 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| INVIOS Vermögensbildungsfonds P | ||||
| Sonstige Erträge | ||||
| Kick-Back-Zahlungen | EUR | 155,01 | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||||
| Depotgebühren | EUR | 6.656,51 | ||
| INVIOS Vermögensbildungsfonds I | ||||
| Sonstige Erträge | ||||
| Kick-Back-Zahlungen | EUR | 60,34 | ||
| Sonstige Aufwendungen | ||||
| Depotgebühren | EUR | 2.753,66 | ||
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | |||||||
| Die Vergütungsdaten der NFS Capital AG für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | |||||||
| Portfoliomanager | NFS Capital AG | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 269.990,00 | |||||
| davon feste Vergütung | EUR | 269.990,00 | |||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | |||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | |||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 9 | ||||||
| Das Auslagerungsunternehmen hat die Informationen selbst veröffentlicht. | |||||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 18. April 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens INVIOS Vermögensbildungsfonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 19.04.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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