HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Dezember 2023
efv-Perspektive-Fonds II
Tätigkeitsbericht für das Investmentvermögen efv-Perspektive-Fonds II für den Zeitraum 01.01.2023 bis 31.12.2023
Anlageziele / Anlagepolitik
Der efv-Perspektive-Fonds II ist auf eine kapitalerhaltende und schwankungsarme Wertentwicklung ausgerichtet. Das Investmentvermögen soll eine solide Kapitalanlage mit einem defensiven Chance-/Risikoverhältnis darstellen.
Die strategische Ausrichtung des Fonds hat einen vermögensverwaltenden Charakter, der ein besonderes Augenmerk auf das Risiko legt. Anlagen erfolgen überwiegend in Misch-, und Rentenfonds sowie Alternativen Investmentfonds. Die Aktienfonds spielen ebenfalls eine Rolle bei der Allokation.
Zusätzlich können Sie auch in festverzinsliche Wertpapiere, Edelmetalle wie XETRA-Gold, Bankguthaben und in begrenztem Umfang ETFs investieren, die steigenden oder fallenden Kurse verzeichnen, um die kurzfristige Steuerung der Investitions- und Absicherungsstrategie zu unterstützen.
Aufgrund der festgelegten Anlagestrategie wurden Nachhaltigkeitsrisiken im Berichtszeitraum bei den Investitionsentscheidungen nicht berücksichtigt.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Mit der Verwaltung des Investmentvermögens ist die Kapitalverwaltungsgesellschaft HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg, betraut und mit der Verwahrung des Investmentvermögens die UBS Europe SE. Die Vertriebsgesellschaft des Investmentfonds ist an die Perspektive Asset Management AG, München-Unterföhring ausgelagert. Das Portfoliomanagement des Investmentvermögens ist ausgelagert an die Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH, München-Unterföhring.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen zum Vorjahr
31.12.2023*):
*) Die Portfoliostruktur berücksichtigt alle Bestandteile der Vermögensaufstellung mit Ausnahme der sonstigen Vermögensgegenstände / sonstige Verbindlichkeiten. Durch Rundung der Prozent – Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
31.12.2022*):
*) Die Portfoliostruktur berücksichtigt alle Bestandteile der Vermögensaufstellung mit Ausnahme der sonstigen Vermögensgegenstände / sonstige Verbindlichkeiten. Durch Rundung der Prozent – Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens
Marktpreisrisiko
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Adressenausfallrisiko Zertifikate
Das erworbene Zertifikat ist wirtschaftlich eine Schuldverschreibung. Das Fondsmanagement fokussiert sich auf bonitätsmäßig einwandfreie Emittenten.
Adressenausfallrisiko Zielfonds
Der Fonds legt einen Teil seines Vermögens in Zielfonds an, welche ihrerseits in Anleihen investieren. Dadurch ist der Fonds mittelbar von dem Risiko betroffen, dass es zu einem Ausfall der Zins- und Tilgungszahlungen der im Bestand der Zielfonds befindlichen Anleihen kommen kann. In dessen Folge kann es bei den Anleihen zu Kursverlusten kommen. Das Adressenausfallrisiko soll durch die diversifizierte Anlage in mehrere Zielfonds reduziert werden.
Zinsänderungsrisiko Zielfonds
Das Sondervermögen ist Zinsänderungsrisiken über Zielfonds-Investments in Rentenpapiere ausgesetzt. Sofern die Zielfonds in festverzinsliche Wertpapiere investieren könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Währungsrisiko Zielfonds
Die Zielfonds können in Fremdwährung aufgelegt worden sein bzw. in entsprechenden Fremdwährungen investieren. Ferner legen in Euro notierte Zielfonds ganz oder teilweise in Ländern außerhalb des Euroraums an. Das Währungsrisiko soll durch eine Diversifizierung gesteuert und begrenzt werden.
Liquiditätsrisiko Zielfonds
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte
Liquiditätsrisiko Zertifikate
Der Fonds investiert sein Vermögen u.a. auch in Zertifikate. Die Veräußerung zu marktgerechten Kursen hängt auch davon ab, dass von den Emittenten ein funktionierender Sekundärmarkt angeboten wird.
Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. folgende Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität. Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Wesentliche Angaben über die Herkunft des Veräußerungsergebnisses
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften beläuft sich auf 30.379,28 EUR. Es ergibt sich als Differenz aus realisierten Gewinnen i.H.v. 125.199,66 EUR abzüglich realisierter Verluste i.H.v. 94.820,38 EUR.
Die realisierten Gewinne resultieren aus der Veräußerung von Investmentanteilen.
Die realisierten Verluste resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Investmentanteilen.
Übersicht über die Wertentwicklung während des Berichtszeitraumes
Die Wertentwicklung des Fonds beträgt für den Berichtszeitraum 01.01.2023 bis 31.12.2023 gemäß BVI-Methode +5,39%.
Übersicht über die Anlagegeschäfte während des Berichtszeitraumes
Die im Geschäftsjahr 2023 abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Positionen werden im Jahresbericht aufgeführt.
Sonstige Hinweise
Für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 6.668.580,02 | 100,22 | |
| 1. | Zertifikate | 502.961,03 | 7,56 | |
| 2. | Investmentanteile | 5.749.807,09 | 86,41 | |
| 3. | Bankguthaben | 415.811,90 | 6,25 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -14.547,64 | -0,22 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -14.547,64 | -0,22 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 6.654.032,38 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.12.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | ||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 502.961,03 | 7,56 | |||||||||
| Zertifikate | EUR | 502.961,03 | 7,56 | |||||||||
| DE000A0S9GB0 | Xetra-Gold | STK | 8.359 | 0 | 0 | EUR | 60,1700 | 502.961,03 | 7,56 | |||
| Investmentanteile | EUR | 5.678.767,94 | 85,34 | |||||||||
| KVG – eigene Investmentanteile | EUR | 906.724,95 | 13,63 | |||||||||
| DE000A2DHTY3 | Perspektive OVID Equ. ESG Fds I | ANT | 4.995 | 0 | 0 | EUR | 147,1100 | 734.814,45 | 11,04 | |||
| DE000A2QDRY8 | Sustainable Small.Comp.ESG Fd. Inhaber-Anteile II | ANT | 1.550 | 0 | 0 | EUR | 110,9100 | 171.910,50 | 2,58 | |||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 4.772.042,99 | 71,72 | |||||||||
| DE000A0HF4S5 | ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS | ANT | 4 | 4 | 0 | EUR | 33.620,1800 | 134.480,72 | 2,02 | |||
| DE000A2QSF56 | Aquantum Active Range Inhaber-Anteile Retail (R) | ANT | 1.600 | 1.600 | 0 | EUR | 122,4000 | 195.840,00 | 2,94 | |||
| DE000A0YAX64 | DC Value Global Balanced Inhaber-Anteile I(t) | ANT | 1.296 | 0 | 0 | EUR | 258,6300 | 335.184,48 | 5,04 | |||
| LU0966156712 | FAST – Global Fund Namens-Anteile Y Acc. EUR o.N. | ANT | 520 | 520 | 0 | EUR | 354,3500 | 184.262,00 | 2,77 | |||
| LU0952573300 | Flossbach v.Storch-Mult.Opp.II Inhaber-Anteile I o.N. | ANT | 2.185 | 0 | 0 | EUR | 171,1400 | 373.940,90 | 5,62 | |||
| LU0399027886 | Flossbach von Storch – Bond Opportunities I | ANT | 1.624 | 0 | 0 | EUR | 139,7400 | 226.937,76 | 3,41 | |||
| DE000A2H8901 | FUNDament Total Return Inhaber-Anteile I | ANT | 1.260 | 0 | 0 | EUR | 160,1600 | 201.801,60 | 3,03 | |||
| IE00BQXX3L90 | G.A.M.Fds.-G.Global Innov.Fund Regist. Shares Y EUR Acc. o.N. | ANT | 4.300 | 4.300 | 0 | EUR | 28,8316 | 123.975,88 | 1,86 | |||
| LU0204032410 | IP Fonds – IP Bond-Select Inhaber-Anteile I o.N. | ANT | 4.012 | 0 | 0 | EUR | 53,5500 | 214.842,60 | 3,23 | |||
| LU0490769915 | Jan.Hend.-J.H.UK Abs.Return Actions Nom.I Acc.EUR Hdgd oN | ANT | 70.200 | 0 | 0 | EUR | 7,8628 | 551.968,56 | 8,30 | |||
| IE00BJQ2XG97 | Man VI-Man GLG Alpha Sel.Alt. Regist.Acc.Shares IN H EUR oN | ANT | 2.500 | 0 | 0 | EUR | 126,8200 | 317.050,00 | 4,76 | |||
| LU0230368945 | MB Fund – Max Global Inhaber-Anteile B o.N. | ANT | 6.094 | 0 | 0 | EUR | 106,8100 | 650.900,14 | 9,78 | |||
| LU1910828935 | Seahawk Equity Long Short Fund Inhaber-Anteile EUR S o.N. | ANT | 1.235 | 0 | 0 | EUR | 220,3490 | 272.131,02 | 4,09 | |||
| DE000A2AR9C9 | Squad Aguja Opportunities Inhaber-Anteile I | ANT | 1.435 | 0 | 0 | EUR | 147,1700 | 211.188,95 | 3,17 | |||
| LU1829331989 | Threadneedle L-Credit Opport. Act. Nom. 8E EUR Acc. (INE)oN | ANT | 33.918 | 0 | 0 | EUR | 9,9901 | 338.848,38 | 5,09 | |||
| LU1623840821 | Vates – Parade Inhaber-Anteile I o.N. | ANT | 3.500 | 0 | 0 | EUR | 125,3400 | 438.690,00 | 6,59 | |||
| Anteile an Immobilien-Sondervermögen | EUR | 71.039,15 | 1,07 | |||||||||
| Gruppenfremde Immobilien-Investmentanteile | EUR | 71.039,15 | 1,07 | |||||||||
| DE0009807800 | DEGI EUROPA | ANT | 9.970 | 0 | 0 | EUR | 0,5000 | 4.985,00 | 0,07 | |||
| DE000A0J3TP7 | Degi German Business | ANT | 7.340 | 0 | 0 | EUR | 0,8300 | 6.092,23 | 0,09 | |||
| DE000A0ETSR6 | DEGI GLOBAL BUSINESS | ANT | 11.019 | 0 | 0 | EUR | 0,8900 | 9.807,29 | 0,15 | |||
| DE0009802314 | SEB-Immo Portfolio Target Return | ANT | 12.075 | 0 | 0 | EUR | 4,0600 | 49.024,50 | 0,74 | |||
| DE0009772681 | UBS (D) 3 Sector Real Estate Europe | ANT | 142 | 0 | 0 | EUR | 0,1600 | 22,72 | 0,00 | |||
| DE0006791817 | KanAM US-Grundinvest Fonds | ANT | 3.000 | 0 | 0 | USD | 0,4100 | 1.107,41 | 0,02 | |||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 6.252.768,12 | 93,97 | |||||||||
| Bankguthaben | EUR | 415.811,90 | 6,25 | |||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 227.496,24 | 3,42 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | EUR | 227.496,24 | 227.496,24 | 3,42 | ||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 188.315,66 | 2,83 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | USD | 209.162,20 | 188.315,66 | 2,83 | ||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -14.547,64 | -0,22 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -14.547,64 | -14.547,64 | -0,22 | ||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 6.654.032,38 | 100,00 | |||||||||
| Anteilwert efv-Perspektive-Fonds II | EUR | 47,53 | ||||||||||
| Umlaufende Anteile efv-Perspektive-Fonds II | STK | 139.984,000 | ||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 29.12.2023 | ||||
| US-Dollar | (USD) | 1,110700 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Investmentanteile | ||||
| KVG – eigene Investmentanteile | ||||
| DE000A3C54M2 | Value Stars Plus Inhaber-Anteilsklasse V | ANT | 0 | 6.926 |
| Gruppenfremde Investmentanteile | ||||
| LU0553169458 | DJE – Zins & Dividende Inhaber-Anteile I EUR o.N. | ANT | 0 | 2.250 |
| IE00BYXPXL17 | iShs VI-E.MSCI Wld Min.Vo.U.E. Reg. Shares EUR Hgd (Acc) o.N. | ANT | 0 | 16.640 |
| LU0834154790 | Mor.St.Inv.-Global Opportunity Actions Nom. I o.N. | ANT | 0 | 1.135 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) efv-Perspektive-Fonds II für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 9.275,28 | ||
| 2. | Erträge aus Investmentanteilen | 25.561,93 | ||
| 3. | Sonstige Erträge | 2.611,48 | ||
| Summe der Erträge | 37.448,69 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Verwaltungsvergütung | -80.172,36 | ||
| a) fix | -80.172,36 | |||
| b) performanceabhängig | 0,00 | |||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -6.360,34 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -8.768,25 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -1.831,58 | ||
| 5. | Aufwandsausgleich | 3.132,96 | ||
| Summe der Aufwendungen | -93.999,57 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -56.550,88 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 125.199,66 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -94.820,38 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 30.379,28 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -26.171,60 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 302.169,21 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 80.151,74 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 382.320,95 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 356.149,35 | ||
Entwicklung des Sondervermögens efv-Perspektive-Fonds II
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.01.2023) | 6.676.624,00 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -373.290,18 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 78.470,81 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -451.760,99 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -5.450,79 | |
| 4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 356.149,35 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 302.169,21 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 80.151,74 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.12.2023) | 6.654.032,38 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens efv-Perspektive-Fonds II1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 68.648,78 | 0,49 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -26.171,60 | -0,19 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 94.820,38 | 0,68 |
| II. | Wiederanlage | 68.648,78 | 0,49 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre efv-Perspektive-Fonds II
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 6.654.032,38 | 47,53 |
| 2022 | 6.676.624,00 | 45,10 |
| 2021 | 7.988.115,63 | 49,76 |
| 2020 | 8.249.854,37 | 46,45 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||
| Fehlanzeige | |||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 93,97 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert efv-Perspektive-Fonds II | EUR | 47,53 |
| Umlaufende Anteile efv-Perspektive-Fonds II | STK | 139.984,000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote efv-Perspektive-Fonds II
| Performanceabhängige Vergütung | 0,00 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 2,53 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 1.531.426,46 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 376,62 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| DE000A0HF4S5 | ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS 1) | 0,72 | |
| DE000A2QSF56 | Aquantum Active Range Inhaber-Anteile Retail (R) 1) | 0,15 | |
| DE000A0YAX64 | DC Value Global Balanced Inhaber-Anteile I(t) 1) | 1,00 | |
| DE0009807800 | DEGI EUROPA 1) | 0,65 | |
| DE000A0J3TP7 | Degi German Business 1) | 0,70 | |
| DE000A0ETSR6 | DEGI GLOBAL BUSINESS 1) | 0,50 | |
| LU0553169458 | DJE – Zins & Dividende Inhaber-Anteile I EUR o.N. 1) | 1,42 | |
| LU0966156712 | FAST – Global Fund Namens-Anteile Y Acc. EUR o.N. 1) | 1,36 | |
| LU0952573300 | Flossbach v.Storch-Mult.Opp.II Inhaber-Anteile I o.N. 1) | 0,78 | |
| LU0399027886 | Flossbach von Storch – Bond Opportunities I 1) | 0,43 | |
| DE000A2H8901 | FUNDament Total Return Inhaber-Anteile I 1) | 1,25 | |
| IE00BQXX3L90 | G.A.M.Fds.-G.Global Innov.Fund Regist. Shares Y EUR Acc. o.N. 1) | 0,50 | |
| LU0204032410 | IP Fonds – IP Bond-Select Inhaber-Anteile I o.N. 1) | 0,25 | |
| IE00BYXPXL17 | iShs VI-E.MSCI Wld Min.Vo.U.E. Reg. Shares EUR Hgd (Acc) o.N. 1) | 0,35 | |
| LU0490769915 | Jan.Hend.-J.H.UK Abs.Return Actions Nom.I Acc.EUR Hdgd oN 1) | 1,00 | |
| DE0006791817 | KanAM US-Grundinvest Fonds 1) | 0,50 | |
| IE00BJQ2XG97 | Man VI-Man GLG Alpha Sel.Alt. Regist.Acc.Shares IN H EUR oN 1) | 1,00 | |
| LU0230368945 | MB Fund – Max Global Inhaber-Anteile B o.N. 1) | 1,90 | |
| LU0834154790 | Mor.St.Inv.-Global Opportunity Actions Nom. I o.N. 1) | 0,75 | |
| DE000A2DHTY3 | Perspektive OVID Equ. ESG Fds I 1) | 1,12 | |
| LU1910828935 | Seahawk Equity Long Short Fund Inhaber-Anteile EUR S o.N. 1) | 0,05 | |
| DE0009802314 | SEB-Immo Portfolio Target Return 1) | 0,90 | |
| DE000A2AR9C9 | Squad Aguja Opportunities Inhaber-Anteile I 1) | 1,23 | |
| DE000A2QDRY8 | Sustainable Small.Comp.ESG Fd. Inhaber-Anteile II 1) | 1,24 | |
| LU1829331989 | Threadneedle L-Credit Opport. Act. Nom. 8E EUR Acc. (INE)oN 1) | 0,50 | |
| DE0009772681 | UBS (D) 3 Sector Real Estate Europe 1) | 0,75 | |
| DE000A3C54M2 | Value Stars Plus Inhaber-Anteilsklasse V 1) | 1,30 | |
| LU1623840821 | Vates – Parade Inhaber-Anteile I o.N. 1) | 0,16 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| efv-Perspektive-Fonds II | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Kick-Back-Zahlungen | EUR | 2.611,48 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Kosten BaFin | EUR | 826,00 | |
| Kosten Marktrisiko- und Liquiditätsmessung | EUR | 400,00 | |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 26.098.993 | |||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | |||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | |||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | EUR | 1.475.752 | |||||||
| davon Führungskräfte | EUR | 1.475.752 | |||||||
| davon andere Risktaker | EUR | 0 | |||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 203.916,28 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 3 | |||||
| Das Auslagerungsunternehmen hat die Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss) | ||||||
Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB
Anpassung der neuen Allgemeinen Anlagebedingungen zum 01.07.2023.
Zusätzliche Informationen
| Prozentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände für die besondere Regelungen gelten | 0,00% |
| Gesamthöhe des Leverage nach der Brutto-Methode im Berichtszeitraum | 0,97 |
| Leverage-Umfang nach Brutto-Methode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 5,00 |
| Gesamthöhe des Leverage nach der Commitment-Methode im Berichtszeitraum | 0,97 |
| Leverage-Umfang nach Commitment-Methode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 3,00 |
Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum.
Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGB
Die Anlage in diesen Investmentfonds birgt neben Chancen auf Wertsteigerungen auch Verlustrisiken. Die Risiken werden mit Hilfe geeigneter Risikomanagementsysteme überwacht und mit Hilfe eines Limitsystems gesteuert.
Die Risikosteuerung und -überwachung erfolgt insbesondere mit Hilfe der Berechnung von potenziellen Risikobeträgen für das Marktrisiko, der Ermittlung von
Leverage-Kennzahlen, der Durchführung von Stresstests sowie der Einrichtung eines Limitsystems mit quantitativen Anlagegrenzen. Für das Risikomanagement hat die HANSAINVEST standardisierte Prozesse definiert und implementiert, die regelmäßig von der Gesellschaft überprüft werden.
Weitergehende Informationen zu den wesentlichen Risiken im Berichtszeitraum sind im Tätigkeitsbericht des Fonds zu finden.
Des Weiteren unterliegt der Fonds dem Investmentsteuergesetz. Mögliche (steuer)rechtliche Änderungen können sich positiv aber auch negativ auf den Fonds auswirken.
Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage § 300 Abs. 2 Nr. 1 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum.
Hamburg, 18. April 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens efv-Perspektive-Fonds II – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 19.04.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
