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Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH Köln – Jahresbericht zum 31. Oktober 2023 Corporate M Sustainable (R);Corporate M Sustainable (B);Corporate M Sustainable (I) DE000A1143P2; DE000A2P37H1; DE000A1JSWX5
Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung Frankfurt am Main - Jahresbericht Voba pur Premium R Fonds UI;Voba pur Premium R Fonds UI DE000A0M8WY7; DE000A0M80S9

Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH Köln – Jahresbericht zum 31. Oktober 2023 Corporate M Sustainable (R);Corporate M Sustainable (B);Corporate M Sustainable (I) DE000A1143P2; DE000A2P37H1; DE000A1JSWX5

Edar (CC0), Pixabay

Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH

Köln

Corporate M Sustainable

Jahresbericht  zum 31. Oktober 2023

Tätigkeitsbericht

Sehr geehrte Anlegerin,
sehr geehrter Anleger,

hiermit legen wir Ihnen den Jahresbericht des Fonds Corporate M Sustainable für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis zum 31. Oktober 2023 vor.

 

Für das OGAW-Sondervermögen müssen zu mindestens 75 Prozent festverzinsliche Wertpapiere erworben werden. Es dürfen ausschließlich Wertpapiere von solchen Emittenten erworben werden, die nicht gegen die ESG-Kriterien („Environment Social Governance“) des ethisch-nachhaltigen Wirtschaftens gemäß den Anlagegrundsätzen der BANK IM BISTUM ESSEN eG verstoßen. Diese Anlagegrundsätze bedeuten, dass einzelne Industrien, Länder und Unternehmen bei den Investitionsentscheidungen ausgeschlossen werden können. Vor allem aber werden die Investitionen anhand von Finanzkennziffern und Positivkriterien (wie z.B. der Umsetzung von Umweltstrategien) und Negativkriterien (wie z.B. Umsatzgrenze von 5% bei Tabak und Alkohol) und sozialen und ökologischen Kriterien (z.B. keine Kinderarbeit oder Atomenergie) getroffen. Ein Überblick über die zugrundeliegenden Kriterien ist unter bibessen.de/​ nachhaltigkeit/​nachhaltige-geschaeftspolitik/​anlagegrundsaetze.html einsehbar. Zudem dürfen die Emittenten der Wertpapiere ihren Umsatz zu nicht mehr als 10 Prozent aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas) oder Atomstrom, zu nicht mehr als 5 Prozent aus der Förderung von Kohle und Erdöl, sowie nicht aus dem Anbau, der Exploration und aus Dienstleistungen für Ölsand und Ölschiefer generieren. Bis zu 49 Prozent des Wertes des OGAW-Sondervermögens dürfen in Aktien in Rahmen der Ausübung von Bezugs-, Wandlungs- oder Optionsrechten erworben werden. Auf diese Weise erworbene Aktien sind jedoch unverzüglich interessewahrend zu veräußern. Sonstige Aktien dürfen für das OGAW-Sondervermögen nicht erworben werden. Derivate oder sonstige Finanzinnovationen mit Bezug auf Aktien und/​oder Aktienindizes dürfen außer im Rahmen von Wandel- und Optionsrechten nicht erworben werden. Ziel der Anlagepolitik des Fondsmanagements dieses Fonds ist es, risikoangemessene Wertzuwächse zu erzielen. Hierzu werden je nach Einschätzung der Wirtschafts- und Kapitalmarktlage und der Börsenaussichten im Rahmen der Anlagepolitik die nach dem KAGB und den Anlagebedingungen zugelassenen Vermögensgegenstände erworben und veräußert. Zulässige Vermögensgegenstände sind Wertpapiere (z.B. Aktien, Anleihen, Genussscheine und Zertifikate), Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Investmentanteile, Derivate und sonstige Anlageinstrumente. Derivate dürfen zu Investitions- und Absicherungszwecken erworben werden.

 

Der Fonds ist an keine Benchmark gebunden. Je nach Marktlage kann er sowohl zyklisch als auch antizyklisch handeln.

Die Mandatsstruktur zum Berichtsstichtag stellt sich wie folgt dar:

Fondsvermögen Anteile Anteilwert
Corporate M Sustainable 24.012.784,15 EUR
Corporate M Sustainable (I) 10.156.358,87 EUR 115.855,00 87,66 EUR
Corporate M Sustainable (R) 6.194.481,06 EUR 69.214,00 89,50 EUR
Corporate M Sustainable (B) 7.661.944,22 EUR 86.723,45 88,35 EUR

Zum Berichtsstichtag besteht folgende Asset Allocation:

Tageswert EUR Tageswert % FV
Anleihen 23.710.945,33 98,74 %
Derivate 640,00 0,00 %
Forderungen 279.490,01 1,16 %
Kurzfristige liquidierbare Anlagen 906,55 0,00 %
Bankguthaben 33.635,16 0,14 %
Verbindlichkeiten -12.832,90 -0,05 %
Summe 24.012.784,15 100,00 %

 

 

Die größten Einzelpositionen im Portfolio (gemessen am Tageswert in Euro) sind zum Berichtsstichtag:

Bezeichnung Tageswert % FV
1,5000 % BEL V.17-24 3,70 %
1,8750 % REVVITY V.16-26 3,51 %
7,8750 % GRENKE FIN. MTN V.23-27 3,44 %
2,5000 % WENDEL V.15-27 3,15 %
2,0000 % VESTAS W.SYS.FIN. MTN V.22-34 2,99 %

 

Die Anteilklasse Corporate M Sustainable (I) erzielte im Geschäftsjahr eine Performance in Höhe von 3,58 %. Für die Anteilklasse Corporate M Sustainable (R) wurde eine Performance von 3,25 % realisiert. Für die Anteilklasse Corporate M Sustainable (B) wurde eine Performance von 3,35 % realisiert.

Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse Corporate M Sustainable (I) lag im Geschäftsjahr bei 3,80 %. Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse Corporate M Sustainable (R) lag im gleichen Zeitraum bei 3,79 %. Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse Corporate M Sustainable (B) lag im Geschäftsjahr bei 3,79 %.

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilsklasse Corporate M Sustainable (I) ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von -291.083,43 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Renten sowie Futures und Forwards zurückzuführen.

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilsklasse Corporate M Sustainable (R) ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von -177.850,24 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Renten sowie Futures und Forwards zurückzuführen.

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilsklasse Corporate M Sustainable (B) ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von -219.881,23 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Renten sowie Futures und Forwards zurückzuführen.

Die Berichtserstattung nach Offenlegungsverordnung sowie der EU-Taxonomieverordnung im Berichtszeitraum sind dem Anhang „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1,2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 202/​852 genannten Finanzprodukten“ zu entnehmen.

Die Wertentwicklung des Fonds kann durch folgende Risiken und Unsicherheiten beeinträchtigt werden:

Der Angriff Russlands gegen die Ukraine im Februar 2022 wirkt sich nach wie vor auch auf das Kapitalmarktumfeld aus. Insbesondere die Veränderung von Rohstoffpreisen als auch die allgemeine Risikoaversion durch mögliche weitere Eskalation oder Verknappung des Rohstoffangebots können zu stärkeren Schwankungen führen. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Sondervermögens hängen somit auch an Verlauf und Dauer des Krieges und den Handlungen der weiteren (geld-)politischen und wirtschaftlichen Akteure. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung des Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.
Im Folgenden werden die Risiken dargestellt, die mit einer Anlage in ein Investmentvermögen typischerweise verbunden sind. Diese Risiken können sich nachteilig auf den Anteilwert, auf das vom Anleger investierte Kapital sowie auf die vom Anleger geplante Haltedauer der Fondsanlage auswirken. Diese Risiken umfassen auch mögliche Auswirkungen aus Russlands Krieg gegen die Ukraine, wobei deren unklare noch nicht absehbare ökonomische Folgen diese Risiken zusätzlich negativ beeinflussen können:

Zinsänderungsrisiko
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursschwankungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben demgegenüber in der Regel geringere Renditen als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Geldmarktinstrumente besitzen aufgrund ihrer kurzen Laufzeit von maximal 397 Tagen tendenziell geringere Kursrisiken. Daneben können sich die Zinssätze verschiedener, auf die gleiche Währung lautender zinsbezogener Finanzinstrumente mit vergleichbarer Restlaufzeit unterschiedlich entwickeln.

Risiken im Zusammenhang mit Derivatgeschäften
Die Gesellschaft darf für den Fonds Derivatgeschäfte abschließen. Der Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:

Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes vermindern. Vermindert sich der Wert bis zur Wertlosigkeit, kann die Gesellschaft gezwungen sein, die erworbenen Rechte verfallen zu lassen. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann der Fonds ebenfalls Verluste erleiden.

Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Fondsvermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist. Das Verlustrisiko kann bei Abschluss des Geschäfts nicht bestimmbar sein.

Ein liquider Sekundärmarkt für ein bestimmtes Instrument zu einem gegebenen Zeitpunkt kann fehlen. Eine Position in Derivaten kann dann unter Umständen nicht wirtschaftlich neutralisiert (geschlossen) werden.

Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Fonds gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass der Fonds zur Abnahme von Vermögenswerten zu einem höheren als dem aktuellen Marktpreis, oder zur Lieferung von Vermögenswerten zu einem niedrigeren als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet. Der Fonds erleidet dann einen Verlust in Höhe der Preisdifferenz minus der eingenommenen Optionsprämie.

Bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass die Gesellschaft für Rechnung des Fonds verpflichtet ist, die Differenz zwischen dem bei Abschluss zugrunde gelegten Kurs und dem Marktkurs zum Zeitpunkt der Glattstellung bzw. Fälligkeit des Geschäftes zu tragen. Damit würde der Fonds Verluste erleiden. Das Risiko des Verlusts ist bei Abschluss des Terminkontrakts nicht bestimmbar.

Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.

Die von der Gesellschaft getroffenen Prognosen über die künftige Entwicklung von zugrunde liegenden Vermögensgegenständen, Zinssätzen, Kursen und Devisenmärkten können sich im Nachhinein als unrichtig erweisen.

Die den Derivaten zugrunde liegenden Vermögensgegenstände können zu einem an sich günstigen Zeitpunkt nicht gekauft bzw. verkauft werden bzw. müssen zu einem ungünstigen Zeitpunkt gekauft oder verkauft werden.

Durch die Verwendung von Derivaten können potenzielle Verluste entstehen, die unter Umständen nicht vorhersehbar sind und sogar die Einschusszahlungen überschreiten können. Bei außerbörslichen Geschäften, sogenannten over-the-counter (OTC)–Geschäften, können folgende Risiken auftreten:

Es kann ein organisierter Markt fehlen, so dass die Gesellschaft die für Rechnung des Fonds am OTC-Markt erworbenen Finanzinstrumente schwer oder gar nicht veräußern kann.

Der Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) kann aufgrund der individuellen Vereinbarung schwierig, nicht möglich oder mit erheblichen Kosten verbunden sein.

Eine Vermögensaufstellung über das Portfolio zum 31. Oktober 2023 sowie eine Übersicht über während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, finden Sie auf den Folgeseiten dieses Berichts.

Anmerkungen

Die Berechnung der Wertentwicklung erfolgt nach der BVI-Methode ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen oder Rücknahmeabschlägen.

WIR WEISEN DARAUF HIN, DASS DIE HISTORISCHE WERTENTWICKLUNG DES FONDS KEINE PROGNOSE FÜR DIE ZUKUNFT ERMÖGLICHT.

Im Berichtszeitraum wurden keine Transaktionen für Rechnung des Fonds über Broker ausgeführt, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind.

Ergänzende Angaben nach der Aktionärsrichtlinie:
Portfolioumschlagsrate in Prozent 26,3023
Nähere Angaben hinsichtlich unseres Umgangs mit Stimmrechten, Interessenkonflikten sowie der mittel- und langfristigen Entwicklung der Investments bei der Anlageentscheidung finden Sie auf unserer Internetpräsens unter www.monega.de/​mitwirkungspolitik.

Vermögensübersicht

Kurswert % des
in EUR Fondsver-
mögens
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
I. Vermögensgegenstände 24.025.617,05 100,05
1. Aktien 0,00 0,00
2. Anleihen 23.710.945,33 98,74
Finanzsektor 3.981.156,37 16,58
Handel 2.900.596,17 12,08
Basisindustrie 2.331.400,60 9,71
Dienstleistungen 2.325.122,39 9,68
Investitionsgüter 1.933.967,81 8,05
Konsumgüter 1.914.985,71 7,97
Versorgungswerte 1.718.130,79 7,16
Gesundheitswesen 1.564.981,10 6,52
Telekommunikation 1.501.857,84 6,25
Transportwesen 1.275.945,36 5,31
Immobilien 891.703,86 3,71
Technologie & Elektronik 811.282,35 3,38
Automobil 559.814,98 2,33
3. Derivate 640,00 0,00
Zins-Derivate 640,00 0,00
4. Forderungen 279.490,01 1,16
5. Kurzfristig liquidierbare Anlagen 906,55 0,00
6. Bankguthaben 33.635,16 0,14
7. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00
II. Verbindlichkeiten -12.832,90 -0,05
Sonstige Verbindlichkeiten -12.832,90 -0,05
III. Fondsvermögen 24.012.784,15 100,00 *)

Vermögensaufstellung

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw. Bestand Käufe/​ Verkäufe/​ Kurs Kurswert % des
Anteile 31.10.2023 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
bzw. Whg. im Berichtszeitraum mögens
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere 19.650.945,40 81,84
Verzinsliche Wertpapiere
Euro 19.650.945,40 81,84
0​,​0​0​0​0 ​% ​L​A​N​X​E​S​S ​M​T​N ​V​.​2​1​-​2​7
XS2383886947
EUR 250.000 % 83,412 208.530,48 0,87
0​,​1​2​5​0 ​% ​M​O​T​A​B​I​L​I​T​Y ​O​P​E​R​.​G​R​. ​M​T​N ​2​1​-​2​8
XS2287624584
EUR 300.000 % 83,908 251.724,21 1,05
0​,​1​2​5​0 ​% ​T​E​L​I​A ​C​O​. ​M​T​N ​V​.​2​0​-​3​0
XS2264161964
EUR 500.000 % 76,324 381.618,80 1,59
0​,​3​7​5​0 ​% ​I​N​V​E​S​T​O​R ​M​T​N ​V​.​2​0​-​3​5
XS2250024010
EUR 500.000 % 64,804 324.018,90 1,35
0​,​5​0​0​0 ​% ​E​L​I ​L​I​L​L​Y ​V​.​2​1​-​3​3
XS2386186063
EUR 200.000 % 74,013 148.025,30 0,62
0​,​5​0​0​0 ​% ​H​E​N​K​E​L ​M​T​N ​V​.​2​1​-​3​2
XS2407955827
EUR 500.000 % 75,951 379.754,15 1,58
0​,​7​5​0​0 ​% ​E​S​S​I​L​O​R​L​U​X​O​T​T​I​C​A ​M​T​N ​V​.​1​9​-​3​1
FR0013463676
EUR 500.000 200.000 % 79,533 397.665,15 1,66
0​,​7​5​0​0 ​% ​S​O​D​E​X​O ​V​.​1​6​-​2​7
XS1505132602
EUR 400.000 % 91,488 365.952,56 1,52
0​,​8​7​5​0 ​% ​C​A ​I​M​M​O​.​A​N​L​. ​V​.​2​0​-​2​7
XS2099128055
EUR 200.000 % 85,640 171.279,38 0,71
0​,​8​7​5​0 ​% ​D​S ​S​M​I​T​H ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​6
XS2051777873
EUR 500.000 % 90,582 452.910,45 1,89
1​,​0​0​0​0 ​% ​C​E​L​L​N​E​X ​T​E​L​E​C​. ​M​T​N ​V​.​2​0​-​2​7
XS2102934697
EUR 600.000 % 88,085 528.511,02 2,20
1​,​3​7​5​0 ​% ​S​Y​M​R​I​S​E ​V​.​2​0​-​2​7
XS2195096420
EUR 505.000 % 91,000 459.550,00 1,91
1​,​3​7​5​0 ​% ​V​I​L​M​O​R​I​N​+ ​C​I​E ​V​.​2​1​-​2​8
FR0014002KP7
EUR 200.000 200.000 % 82,030 164.060,00 0,68
1​,​5​0​0​0 ​% ​B​E​L ​V​.​1​7​-​2​4
FR0013251329
EUR 900.000 % 98,670 888.030,00 3,70
1​,​5​0​0​0 ​% ​G​R​A​N​D ​C​I​T​Y ​P​R​O​P​. ​M​T​N ​V​.​1​8​-​2​7
XS1781401085
EUR 200.000 400.000 % 85,258 170.515,92 0,71
1​,​5​0​0​0 ​% ​M​E​T​R​O ​M​T​N ​V​.​1​5​-​2​5
XS1203941775
EUR 300.000 300.000 % 95,561 286.683,96 1,19
1​,​5​0​0​0 ​% ​O​R​S​T​E​D ​M​T​N ​V​.​1​7​-​2​9
XS1721760541
EUR 800.000 300.000 % 85,960 687.678,40 2,86
1​,​6​2​5​0 ​% ​I​N​T​E​R​M​E​D​I​A​T​E ​C​A​P​.​G​R​. ​V​.​2​0​-​2​7
XS2117435904
EUR 200.000 200.000 % 86,735 173.470,04 0,72
1​,​7​5​0​0 ​% ​E​L​I​S ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​4
FR0013413556
EUR 300.000 % 98,640 295.920,00 1,23
1​,​7​5​0​0 ​% ​E​X​O​R ​V​.​1​8​-​2​8
XS1753808929
EUR 400.000 400.000 % 91,421 365.684,72 1,52
1​,​7​5​0​0 ​% ​V​O​E​S​T​A​L​P​I​N​E ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​6
AT0000A27LQ1
EUR 400.000 % 93,710 374.840,00 1,56
1​,​8​7​5​0 ​% ​E​R​G ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​5
XS1981060624
EUR 300.000 % 96,100 288.300,81 1,20
1​,​8​7​5​0 ​% ​R​E​V​V​I​T​Y ​V​.​1​6​-​2​6
XS1405780617
EUR 900.000 % 93,551 841.956,84 3,51
1​,​9​1​9​0 ​% ​O​R​I​X ​M​T​N ​V​.​2​2​-​2​6
XS2447987483
EUR 500.000 % 94,500 472.500,00 1,97
2​,​0​0​0​0 ​% ​N​O​K​I​A ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​6
XS1960685383
EUR 300.000 % 94,257 282.771,33 1,18
2​,​0​0​0​0 ​% ​V​E​S​T​A​S ​W​.​S​Y​S​.​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​2​2​-​3​4
XS2449929517
EUR 901.000 200.000 % 79,589 717.094,01 2,99
2​,​1​2​5​0 ​% ​E​U​R​O​F​I​N​S ​S​C​I​E​N​. ​V​.​1​7​-​2​4
XS1651444140
EUR 300.000 % 98,380 295.140,00 1,23
2​,​2​5​0​0 ​% ​C​O​L​O​P​L​A​S​T ​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​2​2​-​2​7
XS2481287808
EUR 400.000 250.000 % 94,190 376.758,96 1,57
2​,​2​5​0​0 ​% ​E​U​T​E​L​S​A​T ​V​.​1​9​-​2​7
FR0013422623
EUR 500.000 % 80,750 403.750,00 1,68
2​,​5​0​0​0 ​% ​E​L​E​C​T​R​O​L​U​X ​M​T​N ​V​.​2​2​-​3​0
XS2475919663
EUR 300.000 % 86,706 260.119,08 1,08
2​,​5​0​0​0 ​% ​W​E​N​D​E​L ​V​.​1​5​-​2​7
FR0012516417
EUR 800.000 % 94,437 755.499,04 3,15
2​,​6​2​5​0 ​% ​E​L​O ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​4
FR0013399060
EUR 300.000 % 99,390 298.170,00 1,24
2​,​8​7​5​0 ​% ​D​T​.​L​U​F​T​H​A​N​S​A ​M​T​N ​V​.​2​1​-​2​7
XS2408458730
EUR 300.000 % 91,976 275.927,76 1,15
2​,​8​7​5​0 ​% ​O​R​S​T​E​D ​M​T​N ​V​.​2​2​-​3​3
XS2490472102
EUR 300.000 % 87,836 263.507,49 1,10
2​,​8​7​5​0 ​% ​T​E​L​E​C​O​M ​I​T​. ​M​T​N ​V​.​1​8​-​2​6
XS1846631049
EUR 200.000 % 91,944 183.887,50 0,77
3​,​2​5​0​0 ​% ​E​U​R​O​F​I​N​S ​S​C​I​E​N​. ​F​R​N ​V​.​1​7​-​U​N​D​.
XS1716945586
EUR 300.000 % 92,074 276.221,25 1,15
3​,​2​5​0​0 ​% ​H​O​R​N​B​A​C​H ​B​A​U​M​A​R​K​T ​V​.​1​9​-​2​6
DE000A255DH9
EUR 400.000 % 94,488 377.950,00 1,57
3​,​2​5​0​0 ​% ​K​N​O​R​R​-​B​R​E​M​S​E ​M​T​N ​V​.​2​2​-​2​7
XS2534891978
EUR 500.000 % 97,301 486.506,20 2,03
3​,​2​5​0​0 ​% ​K​+​S ​V​.​1​8​-​2​4
XS1854830889
EUR 300.000 % 98,570 295.710,00 1,23
3​,​5​0​0​0 ​% ​M​O​T​A​B​I​L​I​T​Y ​O​P​E​R​.​G​R​. ​M​T​N ​2​3​-​3​1
XS2574870759
EUR 125.000 125.000 % 95,563 119.453,71 0,50
3​,​8​7​5​0 ​% ​V​O​L​V​O ​T​R​E​A​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​6
XS2671621402
EUR 278.000 278.000 % 99,805 277.457,15 1,16
4​,​0​0​0​0 ​% ​E​L​I​S​A ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​9
XS2695011978
EUR 150.000 150.000 % 99,960 149.940,00 0,62
4​,​2​5​0​0 ​% ​E​S​B ​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​3​6
XS2697970536
EUR 192.000 192.000 % 98,000 188.160,00 0,78
4​,​2​5​0​0 ​% ​S​E​C​.​T​R​E​A​.​I​R​E​L​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​7
XS2607381436
EUR 500.000 500.000 % 99,612 498.059,75 2,07
4​,​5​0​0​0 ​% ​B​I​L​F​I​N​G​E​R ​V​.​1​9​-​2​4
DE000A2YNQW7
EUR 200.000 % 99,440 198.880,00 0,83
4​,​5​0​0​0 ​% ​P​A​N​D​O​R​A ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​8
XS2596599147
EUR 400.000 400.000 % 99,798 399.190,88 1,66
4​,​8​7​5​0 ​% ​E​L​O ​M​T​N ​V​.​2​2​-​2​8
FR001400EHH1
EUR 600.000 600.000 % 95,387 572.320,14 2,38
5​,​1​2​5​0 ​% ​S​I​X​T ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​7
DE000A351WB9
EUR 500.000 500.000 % 102,600 513.000,00 2,14
5​,​3​7​5​0 ​% ​I​L​I​A​D ​V​.​2​2​-​2​7
FR001400EJI5
EUR 300.000 300.000 % 98,265 294.793,59 1,23
5​,​5​0​0​0 ​% ​C​A​R​M​I​L​A ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​8
FR001400L1E0
EUR 400.000 400.000 % 98,630 394.520,00 1,64
5​,​7​5​0​0 ​% ​C​O​T​Y ​V​.​2​3​-​2​8
XS2688529135
EUR 100.000 100.000 % 100,399 100.398,52 0,42
6​,​5​0​0​0 ​% ​T​D​C ​N​E​T ​M​T​N ​V​.​2​3​-​3​1
XS2615584328
EUR 500.000 500.000 % 98,324 491.617,95 2,05
7​,​8​7​5​0 ​% ​G​R​E​N​K​E ​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​7
XS2695009998
EUR 800.000 900.000 100.000 % 103,120 824.960,00 3,44
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere 4.059.999,93 16,91
Verzinsliche Wertpapiere
Euro 4.059.999,93 16,91
1​,​7​5​0​0 ​% ​M​Ö​L​N​L​Y​C​K​E ​H​O​L​D​. ​V​.​1​5​-​2​4
XS1317732771
EUR 200.000 % 99,120 198.240,00 0,83
2​,​2​5​0​0 ​% ​S​É​C​H​É ​E​N​V​I​R​.​V​.​2​1​-​2​8
XS2399981435
EUR 700.000 % 84,833 593.828,83 2,47
2​,​6​2​5​0 ​% ​O​T​T​O ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​6
XS1979274708
EUR 300.000 % 95,830 287.490,00 1,20
2​,​7​5​0​0 ​% ​F​O​R​V​I​A ​V​.​2​1​-​2​7
XS2405483301
EUR 400.000 % 90,584 362.335,04 1,51
2​,​8​7​5​0 ​% ​E​Q​T ​V​.​2​2​-​3​2
XS2463990775
EUR 250.000 % 80,482 201.204,60 0,84
2​,​8​7​5​0 ​% ​W​E​P​A ​H​Y​G​I​E​N​E​P​R​O​D​. ​V​.​1​9​-​2​7
DE000A254QA9
EUR 300.000 300.000 % 85,945 257.834,43 1,07
3​,​1​2​5​0 ​% ​S​A​P​P​I ​P​A​P​I​E​R ​H​O​L​D​. ​V​.​1​9​-​2​6
XS1961852750
EUR 300.000 % 93,875 281.626,14 1,17
3​,​2​5​0​0 ​% ​D​T​.​B​A​H​N ​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​3​3
XS2624017070
EUR 400.000 400.000 % 96,199 384.795,60 1,60
3​,​2​5​0​0 ​% ​P​A​C​C​A​R ​F​I​N​.​E​U​R​. ​M​T​N ​V​.​2​2​-​2​5
XS2559453431
EUR 200.000 200.000 % 98,740 197.479,94 0,82
3​,​3​7​5​0 ​% ​N​O​V​E​L​I​S ​S​H​E​E​T ​I​N​G​O​T ​V​.​2​1​-​2​9
XS2326493728
EUR 300.000 % 84,810 254.429,55 1,06
4​,​0​0​0​0 ​% ​G​B​L ​V​.​2​3​-​3​3
BE0002938190
EUR 500.000 500.000 % 98,528 492.641,15 2,05
4​,​1​2​5​0 ​% ​A​M​P​R​I​O​N ​M​T​N ​V​.​2​3​-​3​4
DE000A3514F3
EUR 300.000 300.000 % 96,828 290.484,09 1,21
4​,​3​7​5​0 ​% ​H​E​I​M​S​T​A​D​E​N ​V​.​2​1​-​2​7
SE0016589105
EUR 400.000 % 38,847 155.388,56 0,65
7​,​2​5​0​0 ​% ​S​T​E​N​A ​I​N​T​. ​V​.​2​3​-​2​8
XS2010025836
EUR 100.000 100.000 % 102,222 102.222,00 0,43
Summe Wertpapiervermögen 23.710.945,33 98,74
Derivate 640,00 0,00
Zins-Derivate
Zinsterminkontrakte 640,00 0,00
E​U​R​O​-​B​O​B​L​-​F​U​T​U​R​E ​0​7​1​2​2​3
EUREX
STK -1.000.000 EUR 4.800,00 0,02
E​U​R​O​-​S​C​H​A​T​Z​-​F​U​T​U​R​E ​0​7​1​2​2​3
EUREX
STK 2.600.000 EUR -4.160,00 -0,02
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds 34.541,71 0,14
Bankguthaben 34.541,71 0,14
EUR-Guthaben bei:
Verwahrstelle
D​Z ​B​A​N​K ​A​G ​D​E​U​T​S​C​H​E ​Z​E​N​T​R​A​L​-​G​E​N​O​S​S​E​N​S​C​H​A​F​T​S​B​A​N​K​,​F​R​A​N​K​F​U​R​T ​A​M ​M​A​I​N EUR 33.635,16 % 100,000 33.635,16 0,14
Vorzeitig kündbares Termingeld
U​N​I​C​R​E​D​I​T ​B​A​N​K ​A​G EUR 906,55 % 100,000 906,55 0,00
Sonstige Vermögensgegenstände 279.490,01 1,16
Z​I​N​S​A​N​S​P​R​Ü​C​H​E EUR 279.490,01 279.490,01 1,16
Sonstige Verbindlichkeiten -12.832,90 -0,05
V​E​R​B​I​N​D​L​I​C​H​K​E​I​T​E​N ​A​U​S ​S​C​H​W​E​B​E​N​D​E​N ​G​E​S​C​H​Ä​F​T​E​N EUR -910,00 -910,00 0,00
K​O​S​T​E​N​A​B​G​R​E​N​Z​U​N​G​E​N EUR -11.282,90 -11.282,90 -0,05
E​R​H​A​L​T​E​N​E ​V​A​R​I​A​T​I​O​N ​M​A​R​G​I​N EUR -640,00 -640,00 0,00
Fondsvermögen EUR 24.012.784,15 100,00*)
Corporate M Sustainable (I)
ISIN DE000A1JSWX5
Fondsvermögen (EUR) 10.156.358,87
Anteilwert (EUR) 87,66
Umlaufende Anteile (STK) 115.855,0000
Corporate M Sustainable (R)
ISIN DE000A1143P2
Fondsvermögen (EUR) 6.194.481,06
Anteilwert (EUR) 89,50
Umlaufende Anteile (STK) 69.214,0000
Corporate M Sustainable (B)
ISIN DE000A2P37H1
Fondsvermögen (EUR) 7.661.944,22
Anteilwert (EUR) 88,35
Umlaufende Anteile (STK) 86.723,4522

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 31.10.2023 oder letztbekannte.

Marktschlüssel

b) Terminbörsen
EUREX Frankfurt/​Zürich – Eurex (Eurex DE/​Eurex Zürich)

Im Berichtszeitraum haben gegebenenfalls Kapitalmaßnahmen und eventuelle unterjährige Änderungen der Stammdaten eines Wertpapiers stattgefunden. Diese Kapitalmaßnahmen und die Umbuchungen aufgrund von Stammdatenänderungen sind ohne Umsatzzahlen in der „Vermögensaufstellung“ und in den „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ enthalten.

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Käufe/​ Verkäufe/​
Anteile Zugänge Abgänge
bzw. Whg.
Börsengehandelte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
Euro
0​,​0​0​0​0 ​% ​B​E​R​T​E​L​S​M​A​N​N ​F​R​N ​V​.​1​5​-​7​5 XS1222591023 EUR 500.000
0​,​6​2​5​0 ​% ​A​2​A ​M​T​N ​V​.​2​1​-​3​1 XS2364001078 EUR 500.000
0​,​8​7​5​0 ​% ​L​’​O​R​É​A​L ​V​.​2​2​-​2​6 FR0014009EJ8 EUR 500.000
1​,​2​5​0​0 ​% ​C​O​C​A​-​C​O​L​A ​V​.​1​9​-​3​1 XS1955024986 EUR 300.000
1​,​5​0​0​0 ​% ​D​T​.​B​Ö​R​S​E ​V​.​2​2​-​3​2 DE000A3MQXZ2 EUR 500.000
1​,​6​2​5​0 ​% ​G​R​E​N​K​E ​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​1​9​-​2​4 XS1956014531 EUR 200.000
1​,​8​7​5​0 ​% ​E​R​I​C​S​S​O​N ​M​T​N ​V​.​1​7​-​2​4 XS1571293684 EUR 400.000
1​,​8​7​5​0 ​% ​I​P​S​E​N ​V​.​1​6​-​2​3 FR0013183563 EUR 400.000
2​,​7​5​0​0 ​% ​L​A​G​A​R​D​È​R​E ​V​.​1​6​-​2​3 FR0013153160 EUR 500.000
4​,​1​2​5​0 ​% ​A​B​E​R​T​I​S ​I​N​F​R​A​S​T​R​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​9 XS2582860909 EUR 200.000 200.000
4​,​1​2​5​0 ​% ​G​R​E​N​K​E ​F​I​N​. ​M​T​N ​V​.​2​2​-​2​4 XS2469031749 EUR 400.000
4​,​1​2​5​0 ​% ​V​E​S​T​A​S ​W​I​N​D ​S​Y​S​. ​M​T​N ​V​.​2​3​-​2​6 XS2597973812 EUR 300.000 300.000
5​,​1​2​5​0 ​% ​S​Ü​D​Z​U​C​K​E​R ​I​N​T​.​F​I​N​. ​V​.​2​2​-​2​7 XS2550868801 EUR 500.000
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
Euro
0​,​3​7​5​0 ​% ​D​A​N​F​O​S​S ​F​I​N​. ​V​.​2​1​-​2​8 XS2332689681 EUR 500.000
0​,​5​0​0​0 ​% ​S​O​L​V​A​Y ​V​.​1​9​-​2​9 BE6315847804 EUR 800.000
2​,​6​2​5​0 ​% ​H​E​R​A​E​U​S ​F​I​N​. ​V​.​2​2​-​2​7 DE000A30VGD9 EUR 700.000
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Gattungsbezeichnung Stück bzw. Volumen in
Anteile 1.000
bzw. Whg.
Terminkontrakte
Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte EUR 2.738
Basiswerte: (EURO-SCHATZ-FUTURE 070923)
Verkaufte Kontrakte EUR 5.837
Basiswerte: (EURO-BOBL-FUTURE 03/​23, EURO-BOBL-FUTURE 070923, EURO-BUND-FUTURE 03/​23, EURO-SCHATZ-FUTURE 03/​23)
Swaps (in Opening-Transaktionen umgesetzte Volumen)
Credit Default Swaps
Protection Buyer EUR 8.000
Basiswerte: (CDS ITRAXX EUROPE S.38 V.1 (5 Y) 20.12.2027)

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

Corporate M Sustainable (I)

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 115.855,0000
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 55.948,09
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 193.910,07
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 3.586,96
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -0,12
10. Sonstige Erträge 423,55
Summe der Erträge 253.868,55
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -483,87
2. Verwaltungsvergütung -35.399,35
3. Verwahrstellenvergütung -10.356,62
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -8.144,02
5. Sonstige Aufwendungen -11.694,33
Summe der Aufwendungen -66.078,19
III. Ordentlicher Nettoertrag 187.790,36
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 55.669,55
2. Realisierte Verluste -346.752,98
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -291.083,43
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -103.293,07
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -1.585,88
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 491.255,49
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 489.669,61
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 386.376,54

Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich)

Corporate M Sustainable (R)

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 69.214,0000
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 34.160,63
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 118.399,64
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 2.190,33
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -0,08
10. Sonstige Erträge 258,47
Summe der Erträge 155.008,99
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -295,52
2. Verwaltungsvergütung -40.093,41
3. Verwahrstellenvergütung -6.316,73
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -5.395,69
5. Sonstige Aufwendungen -8.178,07
Summe der Aufwendungen -60.279,42
III. Ordentlicher Nettoertrag 94.729,57
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 33.965,92
2. Realisierte Verluste -211.816,16
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -177.850,24
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -83.120,67
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -676,53
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 274.041,98
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 273.365,45
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 190.244,78

Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich)

Corporate M Sustainable (B)

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 86.723,4522
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 42.240,26
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 146.402,88
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 2.708,04
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -0,10
10. Sonstige Erträge 319,68
Summe der Erträge 191.670,76
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -365,43
2. Verwaltungsvergütung -43.858,31
3. Verwahrstellenvergütung -7.811,45
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -5.666,93
5. Sonstige Aufwendungen -9.555,52
Summe der Aufwendungen -67.257,64
III. Ordentlicher Nettoertrag 124.413,12
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 42.005,56
2. Realisierte Verluste -261.886,79
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -219.881,23
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -95.468,11
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -1.215,48
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 347.090,74
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 345.875,26
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 250.407,15

Entwicklungsrechnung

Corporate M Sustainable (I)

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 10.685.177,03
1. Ausschüttung für das Vorjahr -129.370,06
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -780.064,41
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 1.210.466,93
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -1.990.531,34
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -5.760,23
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 386.376,54
davon nicht realisierte Gewinne -1.585,88
davon nicht realisierte Verluste 491.255,49
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 10.156.358,87

Entwicklungsrechnung

Corporate M Sustainable (R)

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 5.893.978,97
1. Ausschüttung für das Vorjahr -50.565,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 158.461,97
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 197.766,95
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -39.304,98
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 2.360,34
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 190.244,78
davon nicht realisierte Gewinne -676,53
davon nicht realisierte Verluste 274.041,98
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 6.194.481,06

Entwicklungsrechnung

Corporate M Sustainable (B)

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 7.482.650,30
1. Ausschüttung für das Vorjahr -71.113,23
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 0,00
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 0,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen 0,00
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 0,00
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 250.407,15
davon nicht realisierte Gewinne -1.215,48
davon nicht realisierte Verluste 347.090,74
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 7.661.944,22

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Corporate M Sustainable (I)

31.10.2020 31.10.2021 31.10.2022 31.10.2023
Vermögen in Tsd. EUR 13.112 11.230 10.685 10.156
Anteilwert in EUR 98,43 99,11 85,63 87,66

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Corporate M Sustainable (R)

31.10.2020 31.10.2021 31.10.2022 31.10.2023
Vermögen in Tsd. EUR 6.419 6.590 5.894 6.194
Anteilwert in EUR 100,44 101,13 87,41 89,50

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Corporate M Sustainable (B)

31.10.2021 31.10.2022 31.10.2023
Vermögen in Tsd. EUR 8.651 7.483 7.662
Anteilwert in EUR 99,76 86,28 88,35

Verwendungsrechnung

Corporate M Sustainable (I)

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen entspricht dem Betrag, um den die Gesamtausschüttung das realisierte Ergebnis des Geschäftsjahres und den Vortrag aus dem Vorjahr übersteigt.
Anteile im Umlauf 115.855,0000
I. Für die Ausschüttung verfügbar 187.790,36 1,62
1. Vortrag aus dem Vorjahr 55.860,89 0,48
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -103.293,07 -0,89
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) 235.222,54 2,03
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 0,00 0,00
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung 0,00 0,00
III. Gesamtausschüttung 187.790,36 1,62
1. Zwischenausschüttung 0,00 0,00
2. Endausschüttung 187.790,36 1,62

Verwendungsrechnung

Corporate M Sustainable (R)

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen entspricht dem Betrag, um den die Gesamtausschüttung das realisierte Ergebnis des Geschäftsjahres und den Vortrag aus dem Vorjahr übersteigt.
Anteile im Umlauf 69.214,0000
I. Für die Ausschüttung verfügbar 108.288,93 1,56
1. Vortrag aus dem Vorjahr 34.340,68 0,50
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -83.120,67 -1,20
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) 157.068,92 2,27
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 0,00 0,00
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung 0,00 0,00
III. Gesamtausschüttung 108.288,93 1,56
1. Zwischenausschüttung 0,00 0,00
2. Endausschüttung 108.288,93 1,56

Verwendungsrechnung

Corporate M Sustainable (B)

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen entspricht dem Betrag, um den die Gesamtausschüttung das realisierte Ergebnis des Geschäftsjahres und den Vortrag aus dem Vorjahr übersteigt.
Anteile im Umlauf 86.723,4522
I. Für die Ausschüttung verfügbar 133.841,26 1,54
1. Vortrag aus dem Vorjahr 14.152,93 0,16
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -95.468,11 -1,10
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) 215.156,44 2,48
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 0,00 0,00
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung 0,00 0,00
III. Gesamtausschüttung 133.841,26 1,54
1. Zwischenausschüttung 0,00 0,00
2. Endausschüttung 133.841,26 1,54

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte
zugrundeliegende Exposure EUR 3.897.450,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen 98,74 %
Bestand der Derivate am Fondsvermögen 0,00 %

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Angaben nach dem qualifizierten Ansatz:

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko
kleinster potenzieller Risikobetrag -1,72 %
größter potenzieller Risikobetrag -5,09 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag -3,12 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde

Die Risikomessung erfolgte im qualifizierten Ansatz durch die Berechnung des Value at Risk (VaR) über das Verfahren der historischen Simulation.

Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden

Das Value at Risk (VaR) wurde auf einer effektiven Historie von 500 Handelstagen mit einem Konfidenzniveau von 99% und einer unterstellten Haltedauer von 10 Werktagen berechnet.

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 1,11

Die Angabe zum Leverage stellt einen Faktor dar.

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens

Index Gewicht
ICE BofA Euro High Yield Index (EUR Unhedged) 50,00 %
Markit iBoxx Euro Corporates Index (EUR Unhedged) 50,00 %

Sonstige Angaben

Corporate M Sustainable (B)
ISIN DE000A2P37H1
Fondsvermögen (EUR) 7.661.944,22
Anteilwert (EUR) 88,35
Umlaufende Anteile (STK) 86.723,4522
Ausgabeaufschlag bis zu 2,50%, derzeit 0,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 0,75%, derzeit 0,575%
Mindestanlagesumme (EUR) 50.000,00
Ertragsverwendung Ausschüttung
Corporate M Sustainable (I)
ISIN DE000A1JSWX5
Fondsvermögen (EUR) 10.156.358,87
Anteilwert (EUR) 87,66
Umlaufende Anteile (STK) 115.855,0000
Ausgabeaufschlag bis zu 2,50%, derzeit 0,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 0,75%, derzeit 0,35%
Mindestanlagesumme (EUR) 100.000,00
Ertragsverwendung Ausschüttung
Corporate M Sustainable (R)
ISIN DE000A1143P2
Fondsvermögen (EUR) 6.194.481,06
Anteilwert (EUR) 89,50
Umlaufende Anteile (STK) 69.214,0000
Ausgabeaufschlag bis zu 2,50%, derzeit 1,50%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 0,75%, derzeit 0,65%
Mindestanlagesumme (EUR) keine
Ertragsverwendung Ausschüttung

Angaben zum Bewertungsverfahren gemäß §§ 26-31 und 34 KARBV

Das im Folgenden dargestellte Vorgehen bei der Bewertung der Vermögensgegenstände des Sondervermögens findet auch in Zeiten ggf. auftretender Marktverwerfungen i.Z.m. den Auswirkungen der Covid-19 Pandemie Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.

Alle Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt (§§ 27, 34 KARBV).

Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen (§§ 28, 34 KARBV). Anteile an Investmentvermögen werden mit ihrem zuletzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.

Bankguthaben werden zum Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen, kündbare Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet (§§ 29, 34 KARBV). Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis gemäß festgelegtem Bewertungszeitpunkt (Vortag oder gleichtägig).

Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung (§§ 28, 34 KARBV). Andere geeignete Verfahren kann die Verwendung eines von einem Dritten ermittelten Preises sein und unterliegt einer Plausibilitätsprüfung durch die KVG.

Optionen und Futures, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einem organisierten Markt einbezogen sind, werden zu dem jeweils verfügbaren handelbaren Kurs (Settlementpreis der jeweiligen Börse), der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung in wesentlichem Umfang (mehr als 10 %).

Transaktionskosten EUR 4.420,65

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Corporate M Sustainable (B)
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 0,85 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Corporate M Sustainable (I)
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 0,63 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Corporate M Sustainable (R)
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 0,95 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen sowie Zusammensetzung der Verwaltungsvergütung

Corporate M Sustainable (B)

Wesentliche sonstige Erträge:
Consent Payment EUR 319,13
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -43.858,31
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Gebühren externer Dienstleister, z.B. V&R, S&P EUR -5.690,92

Corporate M Sustainable (I)

Wesentliche sonstige Erträge:
Consent Payment EUR 422,82
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -35.399,35
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Gebühren externer Dienstleister, z.B. V&R, S&P EUR -6.578,58

Corporate M Sustainable (R)

Wesentliche sonstige Erträge:
Consent Payment EUR 258,04
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -40.093,41
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Gebühren externer Dienstleister, z.B. V&R, S&P EUR -5.052,09

Angaben zur Vergütung gemäß § 101 KAGB

Die nachfolgenden Informationen – insbesondere die Vergütung und deren Aufteilung sowie die Bestimmung der Anzahl der Mitarbeiter – basieren auf dem Jahresabschluss der Gesellschaft vom 31. Dezember 2022 betreffend das Geschäftsjahr 2022.

Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 gezahlten Vergütungen beträgt 4,23 Mio. EUR (nachfolgend „Gesamtsumme“) und verteilt sich auf 41 Mitarbeiter.

Hiervon entfallen 3,37 Mio. EUR auf feste und 0,87 Mio. EUR auf variable Vergütungen. Die Grundlage der ermittelten Vergütungen bildet der in der Gewinn- und Verlustrechnung niedergelegte Personalaufwand. Die Vergütungsangaben beinhalten dabei neben den an die Mitarbeiter ausgezahlten fixen und variablen Vergütungen individuell versteuerte Sachzuwendungen wie z.B. Dienstwagen. Aus dem Sondervermögen wurden keine direkten Beträge, auch nicht als Carried Interest, an Mitarbeiter gezahlt.

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschafts-
jahr der KVG gezahlten Vergütung an Mitarbeiter
(in Mio. EUR) EUR 4,23
davon fix EUR 3,37
davon variabel EUR 0,87
Zahl der begünstigten Mitarbeiter inkl. Geschäftsführer: 41
Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2022
von der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker
(in Mio. EUR) EUR 3,50
davon an Geschäftsführer EUR 1,00
davon an sonstige Führungskräfte EUR 1,41
davon an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion* EUR 2,18
davon an übrige Risktaker EUR 0,84

*Hinweis: Soweit zwischen Führungskräften und Mitarbeitern mit Kontrollfunktion Personenidentität besteht, werden die entsprechenden Vergütungen in beiden Positionen und damit doppelt ausgewiesen.

Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2022 von der KVG gezahlten Vergütungen an Mitarbeiter in der gleichen Einkommensstufe wie Risktaker (in Mio. EUR): 0,31

Die Vergütungen der Mitarbeiter folgen einer festgelegten Vergütungspolitik, deren Grundsätze als Zusammenfassung auf der Homepage der Gesellschaft veröffentlicht werden. Sie besteht aus einer festen Vergütung, die sich bei Tarifangestellten nach dem Tarifvertrag und bei außertariflichen Mitarbeitern nach dem jeweiligen Arbeitsvertrag richtet. Darüber hinaus ist für alle Mitarbeiter grundsätzlich eine variable Vergütung vorgesehen, die sich an dem Gesamtergebnis des Unternehmens und dem individuellen Leistungsbeitrag des einzelnen Mitarbeiters orientiert. Je nach Geschäftsergebnis bzw. individuellem Leistungsbeitrag kann die variable Vergütung jedoch auch komplett entfallen. Der Prozess zur Bestimmung der individuellen variablen Vergütung folgt einem einheitlich vorgegebenen Prozess in einer jährlich stattfindenden Beurteilung mit festen Beurteilungskriterien. Zusätzlich werden allen Mitarbeitern einheitlich Förderungen im Hinblick auf vermögenswirksame Leistungen, Altersvorsorge, Versicherungsschutz, öffentlichen Nahverkehr etc. angeboten. Mitarbeiter ab einer bestimmten Karrierestufe haben zudem einen Anspruch auf Gestellung eines Dienstwagens gemäß der geltenden CarPolicy der Gesellschaft.

Die Vergütungspolitik wurde im Rahmen eines jährlichen Reviews überprüft.

Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten

Name des Produkts: Unternehmenskennung (LEI-Code):
Corporate M Sustainable 529900BYPYIJA1S0RL29

Eine nachhaltige Investition ist eine Investition in eine Wirtschaftstätigkeit, die zur Erreichung eines Umweltziels oder sozialen Ziels beiträgt, vorausgesetzt, dass diese Investition keine Umweltziele oder sozialen Ziele erheblich beeinträchtigt und die Unternehmen, in die investiert wird, Verfahrensweisen einer guten Unternehmensführung anwenden.

 

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifikationssystem, das in der Verordnung (EU) 2020/​852 festgelegt ist und ein Verzeichnis von ökologisch nachhaltigen Wirtschaftstätigkeiten enthält. Diese Verordnung umfasst kein Verzeichnis der sozial nachhaltigen Wirtschaftstätigkeiten. Nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel könnten taxonomiekonform sein oder nicht.

 

Ökologische und/​oder soziale Merkmale

Wurden mit diesem Finanzprodukt nachhaltige Investitionen angestrebt?
[ ] Ja [X] Nein
[ ] Es wurden damit nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel getätigt: _​% [X] Es wurden damit ökologische/​soziale Merkmale beworben und obwohl keine nachhaltigen Investitionen angestrebt wurden, enthielt es 55,00% an nachhaltigen Investitionen
[ ] in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie als ökologisch nachhaltig einzustufen sind [X] mit einem Umweltziel in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie als ökologisch nachhaltig einzustufen sind
[ ] in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie nicht als ökologisch nachhaltig einzustufen sind [X] mit einem Umweltziel in Wirtschaftstätigkeiten, die nach der EU-Taxonomie nicht als ökologisch nachhaltig einzustufen sind
[ ] Es wurden damit nachhaltige Investitionen mit einem sozialen Ziel getätigt: _​% [X] mit einem sozialen Ziel
[ ] Es wurden damit ökologische/​soziale Merkmale beworben, aber keine nachhaltigen Investitionen getätigt

 

Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale erfüllt?

Mit Nachhaltigkeitsindikatoren wird gemessen, inwieweit die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale erreicht werden.

 

Dieses Finanzprodukt tätigte im Rahmen seiner Anlagestrategie zu mindestens 75 Prozent nachhaltigkeits- bezogene Investitionen in Vermögensgegenstände, welche den nachfolgend näher beschriebenen Merkmalen entsprachen. Soweit es sich bei einem Teil dieser Anlagen um „nachhaltige Investitionen im Sinne der Taxonomie- und Offenlegungsverordnung“ handelt, wird deren prozentualer Mindestanteil in dieser Anlage entsprechend ausgewiesen. Im Einzelnen wurden folgende ökologische bzw. soziale Merkmale beworben: Es wurde mindestens zu 75 Prozent der im OGAW-Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände bzw. deren Emittenten unter Anwendung eines Nachhaltigkeitsfilters in Kooperation mit dem Bistum Aachen investiert. Bei der Auswahl der Wertpapiere werden außerdem die ESG Kriterien („Environment Social Governance“) des ethisch-nachhaltigen Wirtschaftens gemäß den Anlagegrundsätzen der BANK IM BISTUM ESSEN eG berücksichtigt. Diese Anlagegrundsätze bedeuten, dass einzelne Industrien, Länder und Unternehmen bei den Investitionsentscheidungen ausgeschlossen werden können. Vor allem aber werden die Investitionen anhand von Positivkriterien (wie z.B. der Umsetzung von Umweltstrategien) und Negativkriterien (wie z.B. Umsätze von mehr als 5 Prozent durch die Produktion von Alkohol oder Tabak) getroffen. Hierfür wird die Nachhaltigkeitsanalyse von Unternehmen durch eine in diesem Bereich spezialisierte und anerkannte Gesellschaft herangezogen. Neben sozialen und ökologischen Kriterien (z.B. keine Atomenergie oder Kinderarbeit) finden auch traditionelle finanzielle Faktoren bei der Titelauswahl Berücksichtigung. Zudem dürfen die Emittenten der Wertpapiere ihren Umsatz zu nicht mehr als 10 Prozent aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas) oder Atomstrom, zu nicht mehr als 5 Prozent aus der Förderung von Kohle und Erdöl, sowie nicht aus dem Anbau, der Exploration und aus Dienstleistungen für Ölsand und Ölschiefer generieren. Die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und sozialen Merkmale wurden im Berichtszeitraum voll erfüllt.
Wie haben die Nachhaltigkeitsindikatoren abgeschnitten?
Es wurde laufend geprüft, ob die Ausschlusskriterien, welche in den Nachhaltigkeitsrichtlinien festgehalten werden, eingehalten wurden. Hierbei wurden sowohl die 10 Prinzipien des UN Global Compact, als auch Geschäftsfelder und -praktiken berücksichtigt. Im Berichtszeitraum konnten keine Verstöße gegen die angewandten Nachhaltigkeitsindikatoren festgestellt werden.
… und im Vergleich zu vorangegangenen Zeiträumen?
Zum aktuellen Berichtszeitpunkt liegen keine vergleichbaren Zeiträume in der Vergangenheit vor.
Welche Ziele verfolgten die nachhaltigen Investitionen, die mit dem Finanzprodukt teilweise getätigt wurden, und wie trägt die nachhaltige Investition zu diesen Zielen bei?
Der Fonds strebte Investitionen in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten von mindestens 5 Prozent an, die zu den Umweltzielen im Sinne der Verordnung (EU) 2020/​852 („Taxonomieverordnung“), Sonstige Umweltziele oder Soziale Ziele zählen. Der prozentuale Anteil der Investitionen in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten, die mit der Taxonomie-Verordnung in Einklang standen, wurde anhand von jeweils aktuell verfügbaren Informationen, entweder direkt von den Beteiligungsunternehmen oder von Drittanbietern, eingeholt und anhand dessen plausibilisiert.

 

Bei den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen handelt es sich um die bedeutendsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren in den Bereichen Umwelt, Soziales und Beschäftigung, Achtung der Menschenrechte und Bekämpfung von Korruption und Bestechung.

 

Inwiefern haben die nachhaltigen Investitionen, die mit dem Finanzprodukt teilweise getätigt werden sollen, ökologisch oder sozial nachhaltigen Anlagezielen nicht erheblich geschadet?
Zur Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen ökologischer oder sozialer nachhaltiger Anlageziele durch die nachhaltigen Investitionen, wurden die durch MSCI ESG Research LLC verfügbaren Daten in Bezug auf die Nachhaltigkeitsfaktoren laufend überwacht und ausgewertet.
Wie wurden die Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt?
Bei den Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impact (PAI)) handelt es sich um 18 verpflichtende Kennzahlen aus den Bereichen Umwelt, Soziales und Gute Unternehmensführung sowie 46 weiteren freiwilligen, vordefinierten Indikatoren, die nachteilige Auswirkungen des Finanzproduktes auf Umwelt und Gesellschaft abbilden sollen. Die verpflichtenden Indikatoren für nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren werden sehr gut durch die Einhaltung internationaler Normen repräsentiert. So wurden Themen wie Biodiversität, Energieverbrauch, Wasserverschmutzung (Umwelt), Einhaltung und Förderung von Menschenrechten, Beachtung von Arbeitsnormen wie z.B. faire Bezahlung und gute Unternehmensführung und Beachtung der UN Global Compact Regeln laufend geprüft. Weitergehende Arbeitsnormen stellte der Kriterienkatalog der Internationalen Arbeiterorganisation (ILO) zur Verfügung. Bei den Methoden zur Analyse von guter Unternehmensführung wurden häufig Werte (sogenannte „Scores“ bzw. „Flags“) aus mehreren Kriterien gebildet, wobei jeder Einzelwert keine schlechte Beurteilung aufweisen durfte.
Stehen die nachhaltigen Investitionen mit den OECD-Leitsätzen für multinationale Unternehmen und den Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte in Einklang? Nähere Angaben:
Die nachhaltigen Investitionen waren zu jedem Zeitpunkt im Einklang mit den 10 Prinzipien des UN-Global Compact und den OECD-Leitsätzen für multinationale Unternehmen und den Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte, die laufend über die Nachhaltigkeitsfaktoren Wasser, Abfall, Biodiversität, Soziales und Beschäftigung berücksichtigt wurden. Die Einhaltung wurde laufend über entsprechende Positiv- bzw. Negativlisten durch das Fonds- und Risikomanagement überwacht. Ausführliche Informationen zu dem Investitionsprozess finden Sie unter www.monega.de/​nachhaltigkeit.

In der EU-Taxonomie ist der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ festgelegt, nach dem taxonomiekonforme Investitionen die Ziele der EU-Taxonomie nicht erheblich beeinträchtigen dürfen, und es sind spezifische Unionskriterien beigefügt.

Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Alle anderen nachhaltigen Investitionen dürfen ökologische oder soziale Ziele ebenfalls nicht erheblich beeinträchtigen.

 

Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt?

Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf die Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impact (PAI)) wurden durch eine entsprechende Nachhaltigkeitsanalyse berücksichtigt. Dabei wurde überprüft, inwieweit Investitionen negative Auswirkungen auf die PAI haben können. Die Ergebnisse, welche die ökologische und soziale Leistung eines Wertpapieremittenten sowie dessen Corporate Governance (sogenannte ESG-Kriterien für die entsprechende englische Bezeichnung Environmental, Social und Governance) umfassen, wurden systematisch im gesamten Investmentprozess berücksichtigt und dokumentiert. Diese ESG-Analyse basiert sowohl auf umfangreichen Nachhaltigkeitsdaten marktführender, externer ESG-Datenanbieter, allgemeinen Screeningkriterien sowie einer Überwachung der Verletzung globaler Normen (z.B. UNGC, ILO) als auch weiteren Screeningkriterien (z.B. Jahresberichte, Nachhaltigkeitsberichte, Ad-Hoc-Mitteilungen etc.) von Normverletzungen.

 

Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts?

Die Liste umfasst die folgenden Investitionen, auf die der größte Anteil der im Bezugszeitraum getätigten Investitionen des Finanzprodukts entfiel: 01.11.2022 – 31.10.2023

 

In der Tabelle werden die fünfzehn Investitionen aufgeführt, auf die im Berichtszeitraum der größte Anteil aller getätigten Investitionen des Finanzprodukts entfiel, mit Angabe der Sektoren und Länder, in die investiert wurde. Die Angaben zu den Hauptinvestitionen beziehen sich auf den Durchschnitt der Anteile am Sondervermögen zu den Quartalsstichtagen des Berichtszeitraums. Abweichungen zu der Vermögensaufstellung im Hauptteil des Jahresberichts, die stichtagsbezogen zum Ende des Berichtszeitraums erfolgt, sind daher möglich.
Größte Investitionen Sektor In % der Vermögenswerte Land
GRENKE FIN. 23/​27 MTN (XS2695009998) Financial Services 3,73% Irland
SOLVAY 19/​29 (BE6315847804) Basic Industry 3,11% Belgien
VESTAS WIND 23/​26 MTN (XS2597973812) Capital Goods 2,53% Dänemark
ELO S.A. 22/​28 MTN (FR001400EHH1) Retail 2,42% Frankreich
SUDZUCKER INT FINANCE (XS2550868801) Consumer Goods 2,18% Deutschland
TDC NET 23/​31 MTN (XS2615584328) Telecommunications 2,09% Dänemark
SEC.TREAS.IE 23/​27 MTN (XS2607381436) Services 2,09% Irland
GBL 23/​33 (BE0002938190) Financial Services 2,07% Belgien
SIXT SE MTN23/​27 (DE000A351WB9) Transportation 2,07% Deutschland
DEUTSCHE BOERSE AG (DE000A3MQXZ2) Financial Services 1,80% Deutschland
DANFOSS F.I 21/​28 MTN (XS2332689681) Capital Goods 1,75% Niederlande
GRENKE FIN. 22/​24 MTN (XS2469031749) Financial Services 1,72% Irland
CARMILA 23/​28 MTN (FR001400L1E0) Real Estate 1,66% Frankreich
A2A 21/​31 MTN (XS2364001078) Utility 1,61% Italien
PANDORA 23/​28 MTN (XS2596599147) Retail 1,17% Dänemark

 

Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen?

Die Vermögensallokation gibt den jeweiligen Anteil der Investitionen in bestimmte Vermögenswerte an.

 

Wie sah die Vermögensallokation aus?
Mit nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen sind alle Investitionen gemeint, die zur Erreichung der ökologischen und/​oder sozialen Merkmale im Rahmen der Anlagestrategie beitragen. Dieses Finanzprodukt tätigte im Rahmen seiner Anlagestrategie zu 75 Prozent nachhaltigkeitsbezogene Investitionen in Vermögensgegenstände, welche den oben näher beschriebenen Merkmalen entsprachen. Die Einhaltung der beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale wurde laufend durch das Fonds- und Risikomanagement der Monega KAG überwacht. Soweit es sich bei einem Teil dieser Anlagen um „nachhaltige Investitionen im Sinne der Taxonomie- und Offenlegungsverordnung“ handelt, wird deren prozentualer Mindestanteil in dieser Anlage entsprechend ausgewiesen. Welche anderen Investitionen getätigt wurden klärt die Frage “Welche Investitionen fielen unter “Andere Investitionen“. Da die nachhaltigen Investitionen sowohl ökologische als auch soziale Ziele umfassen, ist die Festlegung von spezifischen Anteilen nach „Taxonomiekonform“, „Andere ökologische“ und „Soziales“ nicht trennscharf möglich. Es kann beim Ausweis der getätigten nachhaltigen Investitionen daher zu Überschneidungen kommen. Außerdem werden unter #1A Unternehmen als Ganzes hinsichtlich ihrer Nachhaltigkeit bewertet und die Gesamtinvestition des Fonds in den jeweiligen Vermögensgegenstand angerechnet. Unter „Taxonomiekonform“, „Andere Umweltziele“ und „Soziale Ziele“ werden jedoch nur die dementsprechenden Umsatzanteile der jeweiligen Geschäftstätigkeit des Unternehmens aufgeführt. Insofern sind hier zum Teil auch deutliche Summenabweichungen zwangsläufig bzw. möglich.

#1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale umfasst Investitionen des Finanzprodukts, die zur Erreichung der beworbenen ökologischen oder sozialen Merkmale getätigt wurden.

#2 Andere Investitionen umfasst die übrigen Investitionen des Finanzprodukts, die weder auf ökologische oder soziale Merkmale ausgerichtet sind noch als nachhaltige Investitionen eingestuft werden.

Die Kategorie #1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale umfasst folgende Unterkategorien:

– Die Unterkategorie #1A Nachhaltige Investitionen umfasst ökologisch und sozial nachhaltige Investitionen.

– Die Unterkategorie #1B Andere ökologische oder soziale Merkmale umfasst Investitionen, die auf ökologische oder soziale Merkmale ausgerichtet sind, aber nicht als nachhaltige Investitionen eingestuft werden.

In welchen Wirtschaftssektoren wurden die Investitionen getätigt?
Investionen wurden in den folgenden Wirtschaftsektoren getätigt.
Sektor Anteil
Bonds/​Automotive 2,33%
Bonds/​Basic Industry 9,71%
Bonds/​Capital Goods 8,05%
Bonds/​Consumer Goods 7,97%
Bonds/​Financial Services 16,58%
Bonds/​Healthcare 6,52%
Bonds/​Real Estate 3,71%
Bonds/​Retail 12,08%
Bonds/​Services 9,68%
Bonds/​Technology and Electronics 3,38%
Bonds/​Telecommunications 6,25%
Bonds/​Transportation 5,31%
Bonds/​Utility 7,16%
Andere Investitionen 1,25%
In welchem Mindestmaß sind nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel mit der EU-Taxonomie konform?
Im Berichtszeitraum wurde nicht in EU-taxonomiekonforme Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie investiert. Die ausgewiesenen Quoten beinhalten ausschließlich von den Emittenten berichteten Daten. Zusätzlich zu Investitionen in Unternehmen mit taxonomiekonformen Umsätzen in Höhe von 10,64% tätigte der Fonds Investitionen in Unternehmen mit taxonomiefähigen Umsätzen in Höhe von 2,86%.

 

Mit Blick auf die EU-Taxonomiekonformität umfassen die Kriterien für fossiles Gas die Begrenzung der Emissionen und die Umstellung auf voll erneuerbare Energie oder CO2-arme Kraftstoffe bis Ende 2035. Die Kriterien für Kernenergie beinhalten umfassende Sicherheits- und Abfallentsorgungsvorschriften.

Ermöglichende Tätigkeiten wirken unmittelbar ermöglichend darauf hin, dass andere Tätigkeiten einen wesentlichen Beitrag zu den Umweltzielen leisten.

Übergangstätigkeiten sind Tätigkeiten, für die es noch keine CO2-armen Alternativen gibt und die unter anderem Treibhausgasemissionswerte aufweisen, die den besten Leistungen entsprechen.

 

Wurde mit dem Finanzprodukt in EU-taxonomiekonforme Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie investiert ?
[ ] Ja:
[ ] In fossiles Gas [ ] In Kernenergie
[X] Nein
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Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/​oder Kernenergie sind nur dann EU-taxonomiekonform, wenn sie zur Eindämmung des Klimawandels („Klimaschutz“) beitragen und kein Ziel der EU-Taxonomie erheblich beeinträchtigen – siehe Erläuterung am linken Rand. Die vollständigen Kriterien für EU-taxonomiekonforme Wirtschaftstätigkeiten im Bereich fossiles Gas und Kernenergie sind in der Delegierten Verordnung (EU) 2022/​1214 der Kommission festgelegt.

 

Taxonomiekonforme Tätigkeiten, ausgedrückt durch den Anteil der:
– Umsatzerlöse, die den Anteil der Einnahmen aus umweltfreundlichen Aktivitäten der Unternehmen, in die investiert wird, widerspiegeln
– Investitionsausgaben (CapEx), die die umweltfreundlichen Investitionen der Unternehmen, in die investiert wird, aufzeigen, z. B. für den Übergang zu einer grünen Wirtschaft
– Betriebsausgaben (OpEx), die die umweltfreundlichen betrieblichen Aktivitäten der Unternehmen, in die investiert wird, widerspiegeln

 

Die nachstehenden Grafiken zeigen den Mindestprozentsatz der EU-taxonomiekonformen Investitionen in Grün. Da es keine geeignete Methode zur Bestimmung der Taxonomiekonformität von Staatsanleihen* gibt, zeigt die erste Grafik die Taxonomiekonformität in Bezug auf alle Investitionen des Finanzprodukts einschließlich der Staatsanleihen, während die zweite Grafik die Taxonomiekonformität nur in Bezug auf die Investitionen des Finanzprodukts zeigt, die keine Staatsanleihen umfassen.

 

 

*Für die Zwecke dieser Grafiken umfasst der Begriff „Staatsanleihen“ alle Risikopositionen gegenüber Staaten.

Wie hoch ist der Anteil der Investitionen, die in Übergangstätigkeiten und ermöglichende Tätigkeiten geflossen sind?
Die Berechnung des Anteils erfolgt stichtagsbasiert zum Geschäftsjahresende des Fonds.
Art der Wirtschaftstätigkeit Anteil
Ermöglichende Tätigkeiten 3,24%
Übergangstätigkeiten 0,58%

 

sind nachhaltige Investitionen mit einem Umweltziel, die die Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten gemäß der Verordnung (EU) 2020/​852 nicht berücksichtigen.

 

Wie hoch war der Anteil der nicht mit der EU-Taxonomie konformen nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel?
Der Anteil nachhaltiger Investitionen, die nicht mit der EU-Taxonomie konform waren, betrug im Berichtszeitraum 44,52%. Der Gesamtanteil nachhaltiger Investitionen bezogen auf Umwelt- und Sozialziele des Fonds betrug im Berichtszeitraum 55,16%. Dabei ist die Festlegung von spezifischen Anteilen der nachhaltigen Investitionen an “nachhaltigen Investitionen mit einem Umweltziel“ und “nachhaltigen Investitionen mit einem Sozialziel“ nicht trennscharf möglich.
Wie hoch war der Anteil der sozial nachhaltigen Investitionen?
Obwohl der Fonds keine sozialen Ziele anstrebte, tätigte er 1% soziale Investitionen.
Welche Investitionen fielen unter „Andere Investitionen“, welcher Anlagezweck wurden mit ihnen verfolgt und gab es einen ökologischen oder sozialen Mindestschutz?
Unter “Andere Investitionen“ fielen Investitionen, für die nicht ausreichend Daten zur Bewertung vorliegen sowie Barmittel zur Liquiditätssteuerung. Es ist nicht ausgeschlossen, dass hier auch Investitionen getätigt wurden, die zum Investitionszeitpunkt negative ESG-Merkmale aufwiesen, aber erwarten ließen, dass innerhalb eines definierten Zeitraums ab Investitionszeitpunkt die Anlageziele des Fonds erfüllt würden. Durch die Ausschlusskriterien wurde ein ökologischer und sozialer Mindestschutz erreicht.

 

Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/​oder sozialen Merkmale ergriffen?

Monega gestaltet ihre Investmentprozesse nach dem unter www.monega.de/​nachhaltigkeit dargelegten Verständnis von verantwortlichem Investieren. Insoweit kombiniert Monega die klassische Finanzanalyse mit der Nachhaltigkeitsanalyse. Die Nachhaltigkeitsanalyse umfasst ebenfalls sämtliche der Monega Fonds und überprüft, inwieweit Investitionen negative Auswirkungen auf oben genannte Nachhaltigkeitsfaktoren haben können, unabhängig davon, ob diese als nachhaltig ausgewiesen und vertrieben werden. Die Ergebnisse, welche die ökologische und soziale Leistung eines Wertpapieremittenten sowie dessen Corporate Governance (sogenannte ESG-Kriterien für die entsprechende englische Bezeichnung Environmental, Social und Governance) umfassen, werden systematisch im gesamten Investmentprozess berücksichtigt und dokumentiert. Diese ESG-Analyse basiert auf umfangreichen Nachhaltigkeitsdaten marktführender, externer ESG-Datenanbieter, welche in ihren Auswertungen sowohl die Ergebnisse einer Überwachung der Verletzung globaler Normen (z.B. UNGC, ILO) anzeigt, als auch weitere Screeningkriterien (z.B. Jahresberichte, Nachhaltigkeitsberichte, Ad-Hoc-Mitteilungen etc.) beinhaltet. Das Portfoliomanagement kann auf diese Analyseergebnisse zugreifen und die nachteiligen Nachhaltigkeitsauswirkungen der wirtschaftlichen Tätigkeiten von Unternehmens- und Staatsemittenten einsehen.

 

 

Köln, den 29.02.2024

Monega
Kapitalanlagegesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln:

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Corporate M Sustainable – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis zum 31. Oktober 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Oktober 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis zum 31. Oktober 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Düsseldorf, den 29. Februar 2024

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel Wirtschaftsprüfer

Möllenkamp Wirtschaftsprüfer

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