Bantleon Invest AG
Hannover
Jahresbericht zum 31.10.2023
Tätigkeitsbericht des Euro Aktien Rendite Plus+
für den Zeitraum vom 1. November 2022 bis 31. Oktober 2023
Die BANTLEON Invest AG, Hannover, hat über einen Geschäftsbesorgungsvertrag die TAM AG mit der Portfolioverwaltung des Euro Aktien Rendite Plus+ betraut.
Anlagepolitik
Bei dem Euro Aktien Rendite Plus+ Fonds handelt es sich um einen Aktien-Fonds, welcher in börsennotierte Aktien und Derivate investiert, sowie Anleihen und Geldmarktinstrumente mit einer Investmentgrade Bonität. Mit der Rendite Plus+ Anlagestrategie erhält der Investor ein innovatives Fondsanlagekonzept, dessen Ziel es ist in jedem Quartal, durch den methodischen Mix aus Aktien und Aktienderivaten einen Renditevorsprung gegenüber dem reinen Aktieninvestment zu erreichen. Mit dieser Strategie wird das Ziel verfolgt in nahezu allen Marktphasen eine höhere Performance zu erreichen, als es bei einem reinen Aktieninvestment möglich wäre.
Zweck des Fondskonzepts ist es weiter den Renditevorsprung, nahezu unabhängig von der jeweiligen Volatilitätssituation, zu erreichen, bei gleichzeitig niedrigeren Risikokennziffern als ein möglicher Vergleichsmarkt wie z.B. der Eurostoxx50. Bei den Aktieninvestments werden nach Möglichkeit Aktien mit hoher Dividendenrendite bevorzugt. Gleichzeitig wird versucht die Anlagen nach ökologischen, ethischen und sozialen Aspekten auszuwählen, durch Einbeziehung der ESG Kriterien in den Anlageprozess. Die Aktieninvestments bilden keinen Aktienindex und auch keine Branchenstrukturen nach. Es wird aber eine Branchenübergewichtung vermieden. Da nicht von dauerhaft steigenden Kursen ausgegangen werden kann, findet eine tägliche Risikoüberprüfung und bei Bedarf eine Risikoreduktion statt. Dadurch soll, zusätzlich zur bereits risikoreduzierenden Wirkung der Rendite Plus+ Anlagestrategie, in einer Phase von starken Aktienkurseinbrüchen, eine Verlustbegrenzung erzielt werden.
Der Fonds bildet keinen Wertpapierindex ab. Die Gesellschaft orientiert sich für den Fonds am EURO STOXX 50 Price Index als Vergleichsmaßstab. Der EURO STOXX 50 Price Index wird nicht abgebildet. Das Fondsmanagement entscheidet nach eigenem Ermessen aktiv über die Auswahl der Vermögensgegenstände unter Berücksichtigung von langjährig erprobten Data Mining Prozessen. Diese Analysen haben zum Ziel, Unternehmen mit einem zu erwartenden niedrigen Kursrisiko sowie Überbewertungsrisiken an den Märkten zu identifizieren. Durch diese Vorgehensweise zielt das Fondsmanagement darauf ab, die Wertentwicklung des Vergleichsmaßstabs zu übertreffen. Die Zusammensetzung des Fonds sowie seine Wertentwicklung können wesentlich bis vollständig und langfristig – positiv oder negativ – vom Vergleichsmaßstab abweichen.
Tätigkeiten für das Sondervermögen während des Berichtszeitraumes
Mit dem Krieg in der Ukraine und dem Nahostkonflikt sind Belastungen entstanden, die zu volatilen Marktverhältnissen führen können. Damit sind Auswirkungen auf die Entwicklung des Sondervermögens nicht auszuschließen.
Der Euro Aktien Rendite Plus+ ist ausschließlich in Aktien und Derivaten investiert. Zum Ende des Berichtszeitraums war der Fonds mit 86,36% des Fondsvermögens in Aktien investiert. Damit ist die Aktienquote des Sondervermögens im Vergleich zum Beginn des Geschäftsjahres um 6,66 Prozentpunkte gesunken. Im betrachteten Zeitraum waren alle im Bestand befindlichen Aktien in Euro notiert.
Die Veränderung der Aktienstruktur des Sondervermögens während des betrachteten Zeitraums kann der folgenden Tabelle entnommen werden:
30.10.2023 | 28.10.2022 | |||
Branche | Aktien [%] | Fonds [%] | Aktien [%] | Fonds [%] |
Automobilhersteller und Zulieferer | 3,65 | 3,15 | 2,24 | 2,09 |
Bauwesen und Materialien | 0,00 | 0,00 | 5,39 | 5,01 |
Chemie | 0,00 | 0,00 | 2,63 | 2,45 |
Einzelhandel | 5,99 | 5,17 | 6,76 | 6,29 |
Energieversorgung | 5,37 | 4,64 | 7,57 | 7,04 |
Finanzdienstleistungen | 12,47 | 10,77 | 7,62 | 7,09 |
Gesundheit | 4,82 | 4,16 | 9,49 | 8,82 |
Immobilien | 4,96 | 4,28 | 3,53 | 3,28 |
Industriegüter und Dienstleistungen | 16,68 | 14,41 | 23,84 | 22,17 |
Medien | 15,58 | 13,46 | 4,91 | 4,56 |
Nahrungsmittel und Getränke | 10,34 | 8,93 | 7,65 | 7,12 |
Persönliche und Haushaltsgegenstände | 0,00 | 0,00 | 2,29 | 2,13 |
Technologie | 9,92 | 8,57 | 3,28 | 3,05 |
Telekommunikation | 5,53 | 4,78 | 8,93 | 8,30 |
Versicherungen | 0,00 | 0,00 | 2,83 | 2,63 |
Sonstige | 4,69 | 4,05 | 0,00 | 0,00 |
Aktien | 100,00 | 86,36 | 100,00 | 93,02 |
Zu Beginn des Berichtszeitraums war das Sondervermögen am stärksten in den Branchen ‚Industriegüter und Dienstleistungen‘ und ‚Gesundheit‘ mit 23,84% bzw. 9,49% des Aktienvermögens investiert. Zum Ende des betrachteten Zeitraums hingegen war das Sondervermögen am stärksten in ‚Industriegüter und Dienstleistungen‘ und ‚Medien‘ zu 16,68% bzw. 15,58% investiert. Die größten Veränderungen der Aktienstruktur erfolgten in den Branchen ‚Medien‘ und ‚Industriegüter und Dienstleistungen‘. Dabei erhöhte sich der Anteil der Branche ‚Medien‘ um 10,67 Prozentpunkte und der Anteil der Branche ‚Industriegüter und Dienstleistungen‘ verringerte sich um 7,16 Prozentpunkte.
Das Investmentvermögen ist nicht in Zielfonds investiert.
Hauptanlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten
Die im Folgenden dargestellten Risikoarten∕-faktoren können die Wertentwicklung des Sondervermögens beeinflussen und umfassen jeweils auch die in der aktuellen Marktlage gegebenen Auswirkungen im Zusammenhang mit dem Krieg in der Ukraine und dem Nahostkonflikt.
Marktpreisrisiko
Der Fonds ist in Vermögensgegenstände investiert, welche neben den Chancen auf Wertsteigerung auch das Risiko von teilweisem bzw. vollständigem Verlust des investierten Kapitals beinhalten. Fällt der Marktwert der für das Sondervermögen erworbenen Vermögensgegenstände unter deren Einstandswert, führt ein Verkauf zu einer Verlustrealisation. Obwohl das Sondervermögen langfristige Wertzuwächse anstrebt, können diese nicht garantiert werden. Das Risiko des Anlegers ist jedoch auf die angelegte Summe beschränkt. Eine Nachschusspflicht über das vom Anleger investierte Geld hinaus besteht nicht.
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen, politischen und fiskalpolitischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung insbesondere an einer Börse können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Adressenausfallrisiko
Das Vermögen des Sondervermögens ist teilweise in liquiden Aktien von Unternehmen mit großer und mittlerer Marktkapitalisierung angelegt. Diese weisen ein verhältnismäßig geringes Adressenausfallrisiko des Emittenten sowie ein hohes tägliches Börsenhandelsvolumen und somit geringes Liquiditätsrisiko auf.
Währungsrisiken
Der Fonds ist nicht in Fremdwährungen investiert. Ein direktes Währungsrisiko besteht daher nicht. Allerdings besteht durch Wechselkursänderungen der inländischen Währung ein indirektes Währungsrisiko, das sich negativ auf die globale Wettbewerbssituation gegenüber ausländischen Konkurrenten auswirken kann.
Operationelles Risiko
Operationelle Risiken sind definiert als die Gefahren vor Verlusten, die in Folge von Unangemessenheit oder Versagen von internen Kontrollen und Systemen, Menschen oder aufgrund externer Ereignisse eintreten. Rechts- und Reputationsrisiken werden miteingeschlossen.
Zur Vermeidung operationeller Risiken wurden ex ante und ex post Prüfabläufe entsprechend dem Vieraugenprinzip in den Orderprozess integriert. Darüber hinaus wurden Wertpapierhandelsgeschäfte ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Dienstleistung der Wertpapierverwahrung erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Wertentwicklung des Sondervermögens
seit | Fonds | BM | Diff. | |
Wertentwicklung (Benchmark Euro Aktien Rendite Plus+) | 01.11.2022 | -8,85 % | 11,11 % | -19,96% |
Berichtsperioden
seit | Fonds | BM | Diff. | |
1 Woche | 23.10.2023 | -1,27% | -0,26 % | -1,01 % |
1 Monat | 29 09.2023 | -3,71 % | -3,54 % | -0,18 % |
3 Monate | 28.07.2023 | -7,88 % | -9,74 % | 1,86% |
6 Monate | 2804.2023 | -11,67% | -7,89 % | -3,79 % |
1 Jahr | 28.10.2022 | -9,37 % | 11,37% | -20,74 % |
Beginn WE | 08.06.2020 | -23,41 % | 18,62% | -42,02 % |
Auflage / verfügbar | 08 06.2020 | -23,41 % | 18,62% | -42,02 % |
Rendite p.a. (seit Beginn WE) | 08 06.2020 | -7,55 % | 5,16% | -12,71 % |
Ultimoperioden
seit | Fonds | BM | Diff. | |
Jahresultimo | 30.12.2022 | -11,27% | 4,27% | -15,54 % |
Monatsultimo | 29.09.2023 | -3,71 % | -3,54 % | -0,18% |
Geschäftsjahr | 28.10.2022 | -9,37 % | 11,37% | -20,74 % |
Benchmarkstruktur
Name | Anteil |
Benchmark Euro Aktien Rendite Plus+ | |
05.06.2020 | |
EURO STOXX 50 Price Index | 100,00 % |
Sofern die Angaben zur Wertentwicklung nicht dem letzten Tag des Monats des Geschäftsjahresendes entsprechen, wurde der letztverfügbare ermittelte Fondspreis herangezogen.
Die im Geschäftsjahr abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Positionen werden im Jahresbericht aufgeführt.
Die realisierten Gewinne und Verluste resultierten ausschließlich aus der Veräußerung von Aktien, REITS und Derivaten.
Jahresbericht
Euro Aktien Rendite Plus+
für das Geschäftsjahr
01.11.2022 – 31.10.2023
Vermögensübersicht zum 31.10.2023
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR | % Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 759.783,68 | 104,59 |
1. Aktien und aktienähnlich | 627.337,00 | 86,36 |
2. Derivate | 30.131,58 | 4,15 |
3. Forderungen | 117.660,35 | 16,20 |
4. Bankguthaben | -15.345,25 | -2,11 |
II. Verbindlichkeiten | -33.343,63 | -4,59 |
III. Fondsvermögen | 726.440,05 | 100,00 1) |
1) Auf Grund von Rundung bei der Berechnung % Anteil am Fondsvermögen, kann es zu geringfügigen Rundungsdifferenzen kommen.
Vermögensaufstellung zum 31.10.2023
Gattungsbezeichnung | ISIN | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.10.2023 | Käufe / Zugänge | Verkäufe / Abgänge |
im Berichtszeitraum | ||||||
Bestandspositionen | ||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||
Aktien | ||||||
Aéroports de Paris S.A. Actions au Port. EO 3 | FR0010340141 | STK | 300 | 3.800 | 3.500 | |
Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 | FR001400J770 | STK | 1.800 | 1.800 | 0 | |
Alstom S.A. Actions Port. EO 7 | FR0010220475 | STK | 2.500 | 54.800 | 107.200 | |
BEFESA S.A. Actions o.N. | LU1704650164 | STK | 1.100 | 8.074 | 6.974 | |
Corbion N.V. Aandelen op naam EO-,25 | NL0010583399 | STK | 2.500 | 43.000 | 76.300 | |
DEUTZ AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006305006 | STK | 5.000 | 33.000 | 282.000 | |
Eutelsat Communications Actions Port. EO 1 | FR0010221234 | STK | 7.300 | 139.500 | 132.200 | |
Fortum Oyj Registered Shares EO 3,40 | FI0009007132 | STK | 3.000 | 55.100 | 52.100 | |
Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60 | NL0000009165 | STK | 300 | 18.700 | 18.400 | |
Kojamo Oyj Registered Shares o.N. | FI4000312251 | STK | 4.050 | 158.400 | 154.350 | |
METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. | DE000BFB0019 | STK | 5.000 | 62.500 | 57.500 | |
Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06 | FI0009000681 | STK | 10.000 | 418.600 | 408.600 | |
NORMA Group SE Namens-Aktien o.N. | DE000A1H8BV3 | STK | 1.400 | 4.200 | 2.800 | |
ProSiebenSat.1 Media SE Namens-Aktien o.N. | DE000PSM7770 | STK | 5.000 | 131.400 | 126.400 | |
Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 | NL0012169213 | STK | 880 | 14.700 | 13.820 | |
Ströer SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE0007493991 | STK | 950 | 950 | 0 | |
Telefónica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien o.N. | DE000A1J5RX9 | STK | 22.000 | 22.000 | 0 | |
TietoEVRY Oyj Registered Shares o.N. | FI0009000277 | STK | 1.600 | 39.800 | 38.200 | |
Umicore S.A. Actions Nom. o.N. | BE0974320526 | STK | 1.100 | 35.600 | 34.500 | |
Vossloh AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0007667107 | STK | 1.000 | 12.800 | 24.500 | |
Wendel SE Actions Port. EO 4 | FR0000121204 | STK | 400 | 400 | 10.509 | |
Summe Wertpapiervermögen | ||||||
Derivate | ||||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||
Derivate auf einzelne Wertpapiere | ||||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||||
CALL SGL CARBON SE Inhaber-Aktien o.N. 12.23 6.50 | 185 | STK | 4.500 | |||
CALL Siemens Energy AG Namens-Aktien o.N. 12.23 11.80 | 185 | STK | 2.500 | |||
PUT Aalberts N.V. Aandelen aan toonder EO -,25 11.23 32.00 | 185 | STK | -1.300 | |||
PUT Aalberts N.V. Aandelen aan toonder EO -,25 12.23 31.00 | 185 | STK | 1.300 | |||
PUT Adyen N.V. Aandelen op naam EO-,01 11.23 680.00 | 185 | STK | -60 | |||
PUT Adyen N.V. Aandelen op naam EO-,01 12.23 660.00 | 185 | STK | 60 | |||
PUT Aeroports de Paris S.A. Actions au Port. EO 3 12.23 110.00 | 185 | STK | 300 | |||
PUT Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 11.23 9.70 | 185 | STK | -5.000 | |||
PUT Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 12.23 11.80 | 185 | STK | 1.800 | |||
PUT Alfen N.V. Registered Shares EO -,10 11.23 26.00 | 185 | STK | -2.000 | |||
PUT Alstom S.A. Actions Port. EO 7 12.23 14.00 | 185 | STK | 1.000 | |||
PUT Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N. 11.23 56.00 | 185 | STK | 1.100 | |||
PUT BASF SE Namens-Aktien o.N. 11.23 40.50 | 185 | STK | -1.000 | |||
PUT BASF SE Namens-Aktien o.N. 12.23 39.00 | 185 | STK | 1.000 | |||
PUT Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 32.00 | 185 | STK | -1.200 | |||
PUT BEFESA S.A. Actions o.N. 12.23 28.00 | 185 | STK | 1.500 | |||
PUT CANCOM SE Inhaber-Aktien o.N. 11.23 19.00 | 185 | STK | -2.500 | |||
PUT Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 11.23 15.00 | 185 | STK | -1.500 | |||
PUT Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 12.23 14.00 | 185 | STK | 1.500 | |||
PUT Corbion N.V. Aandelen op naam EO-,25 12.23 18.00 | 185 | STK | 2.500 | |||
PUT DEUTZ AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 4.00 | 185 | STK | 5.000 | |||
PUT Eckert & Ziegler Str.-u.Med.AG Inhaber-Aktien o.N. 11.23 24.00 | 185 | STK | -1.800 | |||
PUT Eutelsat Communications Actions Port. EO 1 12.23 5.00 | 185 | STK | 7.300 | |||
PUT Fortum Oyj Registered Shares EO 3,40 12.23 11.50 | 185 | STK | 4.000 | |||
PUT Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. 11.23 20.00 | 185 | STK | -2.500 | |||
PUT Hamburger Hafen u. Logistik AG Namens-Aktien A-Sparte o.N. 12.23 11.00 | 185 | STK | 3.000 | |||
PUT Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60 12.23 85.00 | 185 | STK | 400 | |||
PUT Just Eat Takeaway.com N.V. Registered Shares EO -,04 11.23 8.20 | 185 | STK | -4.500 | |||
PUT KION GROUP AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 25.00 | 185 | STK | -1.600 | |||
PUT Kojamo Oyj Registered Shares o.N. 12.23 7.80 | 185 | STK | 4.100 | |||
PUT LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N. 11.23 24.00 | 185 | STK | -2.000 | |||
PUT METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. 12.23 6.20 | 185 | STK | 6.500 | |||
PUT MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N. 11.23 150.00 | 185 | STK | -400 | |||
PUT Nemetschek SE Inhaber-Aktien o.N. 11.23 44.00 | 185 | STK | -1.200 | |||
PUT NN Group N.V. Aandelen aan toonder EO -,12 11.23 28.00 | 185 | STK | 1.500 | |||
PUT Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06 12.23 3.05 | 185 | STK | 13.500 | |||
PUT NORMA Group SE Namens-Aktien o.N. 11.23 16.00 | 185 | STK | 1.800 | |||
PUT ProSiebenSat.1 Media SE Namens-Aktien o.N. 12.23 5.00 | 185 | STK | 5.000 | |||
PUT Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 01.24 35.00 | 185 | STK | 900 | |||
PUT Rémy Cointreau S.A. Actions au Porteur EO 1,60 11.23 95.16 | 185 | STK | -504 | |||
PUT Ströer SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. 12.23 44.00 | 185 | STK | 1.400 | |||
PUT Telefonica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien o.N. 11.23 1.75 | 185 | STK | 22.000 | |||
PUT TietoEVRY Oyj Registered Shares o.N. 12.23 21.00 | 185 | STK | 1.600 | |||
PUT UCB S.A. Actions Nom. o.N. 11.23 72.00 | 185 | STK | -600 | |||
PUT UCB S.A. Actions Nom. o.N. 12.23 69.00 | 185 | STK | 600 | |||
PUT Umicore S.A. Actions Nom. o.N. 12.23 22.00 | 185 | STK | 1.100 | |||
PUT Valeo S.E. Actions Port. EO 1 11.23 13.20 | 185 | STK | -3.700 | |||
PUT Vossloh AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 39.00 | 185 | STK | 1.300 | |||
PUT Wendel SE Actions Port. EO 4 12.23 74.00 | 185 | STK | 400 | |||
PUT Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. 11.23 18.50 | 185 | STK | -2.500 | |||
Aktienindex-Derivate | ||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||
Optionsrechte | ||||||
Optionsrechte auf Aktienindices | ||||||
PUT EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR) 11.23 4125.00 | 185 | Anzahl -40 | ||||
PUT EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR) 11.23 4125.00 | 185 | Anzahl 40 | ||||
Optionsrechte | ||||||
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte | ||||||
CALL Bundesrep. Deutschland Euro-BUND (synth. Anleihe) 01.24 129.00 | 185 | EUR | Anzahl 1 | |||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrument und Geldmarktfonds | ||||||
Bankguthaben | ||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||
UniCredit Bank AG | EUR | 891,89 | ||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 195,00 | ||||
Ansprüche auf Quellensteuer | EUR | 117.465,35 | ||||
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | ||||||
EUR – Kredite | EUR | -16.237,14 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -3.222,60 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -45,05 | ||||
Externe Management-/Beratungsvergütung | EUR | -14.074,20 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -6.693,75 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -1.636,43 | ||||
Sonstige Kosten | EUR | -7.671,60 | ||||
Fondsvermögen | ||||||
Euro Aktien Rendite Plus+ | ||||||
Anteilwert | ||||||
Anzahl Anteile |
Gattungsbezeichnung | ISIN | Kurs | Kurswert in EUR | % des Fondsvermögens | |
Bestandspositionen | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 627.337,00 | 86,36 | ||
Aktien | |||||
Aéroports de Paris S.A. Actions au Port. EO 3 | FR0010340141 | EUR | 104,1000 | 31.230,00 | 4,30 |
Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 | FR001400J770 | EUR | 11,0440 | 19.879,20 | 2,74 |
Alstom S.A. Actions Port. EO 7 | FR0010220475 | EUR | 12,0700 | 30.175,00 | 4,15 |
BEFESA S.A. Actions o.N. | LU1704650164 | EUR | 28,0600 | 30.866,00 | 4,25 |
Corbion N.V. Aandelen op naam EO-,25 | NL0010583399 | EUR | 15,9300 | 39.825,00 | 5,48 |
DEUTZ AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006305006 | EUR | 3,7340 | 18.670,00 | 2,57 |
Eutelsat Communications Actions Port. EO 1 | FR0010221234 | EUR | 4,3140 | 31.492,20 | 4,34 |
Fortum Oyj Registered Shares EO 3,40 | FI0009007132 | EUR | 11,2250 | 33.675,00 | 4,64 |
Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60 | NL0000009165 | EUR | 83,4400 | 25.032,00 | 3,45 |
Kojamo Oyj Registered Shares o.N. | FI4000312251 | EUR | 7,6800 | 31.104,00 | 4,28 |
METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. | DE000BFB0019 | EUR | 5,8850 | 29.425,00 | 4,05 |
Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06 | FI0009000681 | EUR | 3,1005 | 31.005,00 | 4,27 |
NORMA Group SE Namens-Aktien o.N. | DE000A1H8BV3 | EUR | 16,3500 | 22.890,00 | 3,15 |
ProSiebenSat.1 Media SE Namens-Aktien o.N. | DE000PSM7770 | EUR | 4,9980 | 24.990,00 | 3,44 |
Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 | NL0012169213 | EUR | 34,3700 | 30.245,60 | 4,16 |
Ströer SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE0007493991 | EUR | 43,4600 | 41.287,00 | 5,68 |
Telefónica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien o.N. | DE000A1J5RX9 | EUR | 1,5770 | 34.694,00 | 4,78 |
TietoEVRY Oyj Registered Shares o.N. | FI0009000277 | EUR | 19,5300 | 31.248,00 | 4,30 |
Umicore S.A. Actions Nom. o.N. | BE0974320526 | EUR | 22,3400 | 24.574,00 | 3,38 |
Vossloh AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0007667107 | EUR | 37,5500 | 37.550,00 | 5,17 |
Wendel SE Actions Port. EO 4 | FR0000121204 | EUR | 68,7000 | 27.480,00 | 3,78 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 627.337,00 | 86,36 | ||
Derivate | |||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | |||||
Derivate auf einzelne Wertpapiere | EUR | 29.891,58 | 4,11 | ||
Wertpapier-Optionsrechte | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | |||||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
CALL SGL CARBON SE Inhaber-Aktien o.N. 12.23 6.50 | EUR | 0,1200 | 540,00 | 0,07 | |
CALL Siemens Energy AG Namens-Aktien o.N. 12.23 11.80 | EUR | 0,2400 | 600,00 | 0,08 | |
PUT Aalberts N.V. Aandelen aan toonder EO -,25 11.23 32.00 | EUR | 2,8500 | -3.705,00 | -0,51 | |
PUT Aalberts N.V. Aandelen aan toonder EO -,25 12.23 31.00 | EUR | 2,3100 | 3.003,00 | 0,41 | |
PUT Adyen N.V. Aandelen op naam EO-,01 11.23 680.00 | EUR | 67,5200 | -4.051,20 | -0,56 | |
PUT Adyen N.V. Aandelen op naam EO-,01 12.23 660.00 | EUR | 65,0100 | 3.900,60 | 0,54 | |
PUT Aeroports de Paris S.A. Actions au Port. EO 3 12.23 110.00 | EUR | 7,5000 | 2.250,00 | 0,31 | |
PUT Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 11.23 9.70 | EUR | 0,1300 | -650,00 | -0,09 | |
PUT Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 12.23 11.80 | EUR | 1,1100 | 1.998,00 | 0,28 | |
PUT Alfen N.V. Registered Shares EO -,10 11.23 26.00 | EUR | 1,1900 | -2.380,00 | -0,33 | |
PUT Alstom S.A. Actions Port. EO 7 12.23 14.00 | EUR | 2,1900 | 2.190,00 | 0,30 | |
PUT Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N. 11.23 56.00 | EUR | 0,0300 | 33,00 | 0,00 | |
PUT BASF SE Namens-Aktien o.N. 11.23 40.50 | EUR | 0,7600 | -760,00 | -0,10 | |
PUT BASF SE Namens-Aktien o.N. 12.23 39.00 | EUR | 0,8200 | 820,00 | 0,11 | |
PUT Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 32.00 | EUR | 0,4100 | -492,00 | -0,07 | |
PUT BEFESA S.A. Actions o.N. 12.23 28.00 | EUR | 1,2800 | 1.920,00 | 0,26 | |
PUT CANCOM SE Inhaber-Aktien o.N. 11.23 19.00 | EUR | 0,2200 | -550,00 | -0,08 | |
PUT Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 11.23 15.00 | EUR | 0,0700 | -105,00 | -0,01 | |
PUT Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 12.23 14.00 | EUR | 0,0700 | 105,00 | 0,01 | |
PUT Corbion N.V. Aandelen op naam EO-,25 12.23 18.00 | EUR | 2,2200 | 5.550,00 | 0,76 | |
PUT DEUTZ AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 4.00 | EUR | 0,3300 | 1.650,00 | 0,23 | |
PUT Eckert & Ziegler Str.-u.Med.AG Inhaber-Aktien o.N. 11.23 24.00 | EUR | 0,0400 | -72,00 | -0,01 | |
PUT Eutelsat Communications Actions Port. EO 1 12.23 5.00 | EUR | 0,7200 | 5.256,00 | 0,72 | |
PUT Fortum Oyj Registered Shares EO 3,40 12.23 11.50 | EUR | 0,6000 | 2.400,00 | 0,33 | |
PUT Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. 11.23 20.00 | EUR | 0,1100 | -275,00 | -0,04 | |
PUT Hamburger Hafen u. Logistik AG Namens-Aktien A-Sparte o.N. 12.23 11.00 | EUR | 0,0300 | 90,00 | 0,01 | |
PUT Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60 12.23 85.00 | EUR | 3,0500 | 1.220,00 | 0,17 | |
PUT Just Eat Takeaway.com N.V. Registered Shares EO -,04 11.23 8.20 | EUR | 0,0800 | -360,00 | -0,05 | |
PUT KION GROUP AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 25.00 | EUR | 0,5700 | -912,00 | -0,13 | |
PUT Kojamo Oyj Registered Shares o.N. 12.23 7.80 | EUR | 0,4200 | 1.722,00 | 0,24 | |
PUT LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N. 11.23 24.00 | EUR | 3,5100 | -7.020,00 | -0,97 | |
PUT METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. 12.23 6.20 | EUR | 0,4300 | 2.795,00 | 0,38 | |
PUT MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N. 11.23 150.00 | EUR | 0,5600 | -224,00 | -0,03 | |
PUT Nemetschek SE Inhaber-Aktien o.N. 11.23 44.00 | EUR | 0,0100 | -12,00 | 0,00 | |
PUT NN Group N.V. Aandelen aan toonder EO -,12 11.23 28.00 | EUR | 0,1400 | 210,00 | 0,03 | |
PUT Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06 12.23 3.05 | EUR | 0,0900 | 1.215,00 | 0,17 | |
PUT NORMA Group SE Namens-Aktien o.N. 11.23 16.00 | EUR | 0,4700 | 846,00 | 0,12 | |
PUT ProSiebenSat.1 Media SE Namens-Aktien o.N. 12.23 5.00 | EUR | 0,3400 | 1.700,00 | 0,23 | |
PUT Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 01.24 35.00 | EUR | 1,7700 | 1.593,00 | 0,22 | |
PUT Rémy Cointreau S.A. Actions au Porteur EO 1,60 11.23 95.16 | EUR | 1,0900 | -549,82 | -0,08 | |
PUT Ströer SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. 12.23 44.00 | EUR | 1,8100 | 2.534,00 | 0,35 | |
PUT Telefonica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien o.N. 11.23 1.75 | EUR | 0,1800 | 3.960,00 | 0,55 | |
PUT TietoEVRY Oyj Registered Shares o.N. 12.23 21.00 | EUR | 1,5600 | 2.496,00 | 0,34 | |
PUT UCB S.A. Actions Nom. o.N. 11.23 72.00 | EUR | 3,3000 | -1.980,00 | -0,27 | |
PUT UCB S.A. Actions Nom. o.N. 12.23 69.00 | EUR | 2,4800 | 1.488,00 | 0,20 | |
PUT Umicore S.A. Actions Nom. o.N. 12.23 22.00 | EUR | 0,9000 | 990,00 | 0,14 | |
PUT Valeo S.E. Actions Port. EO 1 11.23 13.20 | EUR | 1,2700 | -4.699,00 | -0,65 | |
PUT Vossloh AG Inhaber-Aktien o.N. 12.23 39.00 | EUR | 1,7800 | 2.314,00 | 0,32 | |
PUT Wendel SE Actions Port. EO 4 12.23 74.00 | EUR | 5,7500 | 2.300,00 | 0,32 | |
PUT Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. 11.23 18.50 | EUR | 0,4000 | -1.000,00 | -0,14 | |
Aktienindex-Derivate | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Forderungen/Verbindlichkeiten | |||||
Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktienindices | |||||
PUT EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR) 11.23 4125.00 | EUR | 126,6000 | -5.064,00 | -0,70 | |
PUT EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR) 11.23 4125.00 | EUR | 126,6000 | 5.064,00 | 0,70 | |
Optionsrechte | EUR | 240,00 | 0,03 | ||
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte | |||||
CALL Bundesrep. Deutschland Euro-BUND (synth. Anleihe) 01.24 129.00 | EUR | 1,6700 | 240,00 | 0,03 | |
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrument und Geldmarktfonds | EUR | 891,89 | 0,12 | ||
Bankguthaben | EUR | 891,89 | 0,12 | ||
EUR – Guthaben bei: | |||||
UniCredit Bank AG | % | 100,0000 | 891,89 | 0,12 | |
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 117.660,35 | 16,20 | ||
Dividendenansprüche | 195,00 | 0,03 | |||
Ansprüche auf Quellensteuer | 117.465,35 | 16,17 | |||
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | |||||
EUR – Kredite | % | 100,0000 | -16.237,14 | -2,24 | |
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -33.343,63 | -4,59 | ||
Verwaltungsvergütung | -3.222,60 | -0,44 | |||
Verwahrstellenvergütung | -45,05 | -0,01 | |||
Externe Management-/Beratungsvergütung | -14.074,20 | -1,94 | |||
Prüfungskosten | -6.693,75 | -0,92 | |||
Veröffentlichungskosten | -1.636,43 | -0,23 | |||
Sonstige Kosten | -7.671,60 | -1,06 | |||
Fondsvermögen | EUR | 726.440,05 | 100,00 1) | ||
Euro Aktien Rendite Plus+ | |||||
Anteilwert | EUR | 72,35 | |||
Anzahl Anteile | STK | 10.040,000 |
Fußnoten:
1) Auf Grund von Rundung bei der Berechnung % Anteil am Fondsvermögen, kann es zu geringfügigen Rundungsdifferenzen kommen.
Hinweise:
Aufgrund einer Globalverpfändung dient der Wertpapierbestand ganz oder teilweise der Sicherung von Marginverpflichtungen aus Finanzterminkontrakten.
Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert (Short Put).
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Marktschlüssel
Terminbörsen
185 | Eurex Deutschland |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
1&1 AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0005545503 | STK | 17.000 | 89.315 | |
A2A S.p.A. Azioni nom. EO 0,52 | IT0001233417 | STK | 200.000 | 860.000 | |
Aalberts N.V. Aandelen aan toonder EO -,25 | NL0000852564 | STK | 18.000 | 18.000 | |
Ackermans & van Haaren N.V. Actions Nom. o.N. | BE0003764785 | STK | 13.600 | 19.700 | |
AGEAS SA/NV Actions Nominatives o.N. | BE0974264930 | STK | 48.500 | 48.500 | |
Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. EO 5,50 | FR0000120073 | STK | 28.200 | 28.200 | |
Akzo Nobel N.V. Aandelen aan toonder EO0,5 | NL0013267909 | STK | 16.500 | 16.500 | |
Alfen N.V. Registered Shares EO -,10 | NL0012817175 | STK | 13.500 | 13.500 | |
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. | DE0008404005 | STK | 6.400 | 12.400 | |
Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. Actions au Port. o.N. | BE0974293251 | STK | 32.200 | 48.800 | |
Aperam S.A. Actions Nom. o.N. | LU0569974404 | STK | 41.800 | 41.800 | |
Aroundtown SA Bearer Shares EO -,01 | LU1673108939 | STK | 200.000 | 380.000 | |
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 | NL0010273215 | STK | 1.550 | 1.550 | |
AUTO1 Group SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2LQ884 | STK | 118.000 | 118.000 | |
Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 | ES0113900J37 | STK | 334.800 | 334.800 | |
BASF SE Namens-Aktien o.N. | DE000BASF111 | STK | 58.700 | 58.700 | |
BayWa AG vink. Namens-Aktien o.N. | DE0005194062 | STK | 1.500 | 1.500 | |
Bilfinger SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0005909006 | STK | 10.500 | 10.500 | |
Bouygues S.A. Actions Port. EO 1 | FR0000120503 | STK | 27.000 | 27.000 | |
bpost S.A. Actions Nom. Compartm. A o.N. | BE0974268972 | STK | 197.175 | 197.175 | |
Bureau Veritas SA Actions au Porteur EO -,12 | FR0006174348 | STK | 98.800 | 125.200 | |
Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 | FR0000120172 | STK | 134.500 | 134.500 | |
Casino,Guichard-Perrachon S.A. Actions Port. EO 1,53 | FR0000125585 | STK | 70.000 | 70.000 | |
Colruyt Group N.V. Actions au Porteur o.N. | BE0974256852 | STK | 62.200 | 105.100 | |
Commerzbank AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000CBK1001 | STK | 45.900 | 45.900 | |
CompuGroup Medical SE &Co.KGaA Namens-Aktien o.N. | DE000A288904 | STK | 10.300 | 10.300 | |
Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien o.N. | DE000DTR0CK8 | STK | 30.000 | 30.000 | |
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 | FR0000120644 | STK | 34.700 | 58.100 | |
Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N. | DE0005140008 | STK | 117.000 | 117.000 | |
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N. | DE0005810055 | STK | 9.000 | 9.000 | |
Deutsche Lufthansa AG vink.Namens-Aktien o.N. | DE0008232125 | STK | 4.900 | 4.900 | |
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. | DE0005552004 | STK | 0 | 33.000 | |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. | DE0005557508 | STK | 164.500 | 164.500 | |
Drägerwerk AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsakt.o.St.o.N. | DE0005550636 | STK | 15.829 | 45.029 | |
Eiffage S.A. Actions Port. EO 4 | FR0000130452 | STK | 3.500 | 3.500 | |
Elisa Oyj Registered Shares Class A o.N. | FI0009007884 | STK | 15.000 | 39.500 | |
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 | IT0003128367 | STK | 0 | 255.000 | |
ENI S.p.A. Azioni nom. o.N. | IT0003132476 | STK | 89.500 | 89.500 | |
Eurazeo SE Actions au Porteur o.N. | FR0000121121 | STK | 11.000 | 11.000 | |
Evonik Industries AG Namens-Aktien o.N. | DE000EVNK013 | STK | 70.000 | 70.000 | |
Evotec SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0005664809 | STK | 3.500 | 3.500 | |
Fielmann Group AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0005772206 | STK | 0 | 29.000 | |
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE0005785604 | STK | 71.000 | 135.700 | |
FUCHS SE Namens-Vorzugsakt. o.St.o.N. | DE000A3E5D64 | STK | 0 | 34.200 | |
Galapagos N.V. Actions Nom. o.N. | BE0003818359 | STK | 20.500 | 20.500 | |
Grand City Properties S.A. Actions au Porteur EO-,10 | LU0775917882 | STK | 16.000 | 36.000 | |
Grpe Bruxelles Lambert SA(GBL) Actions au Porteur o.N. | BE0003797140 | STK | 7.600 | 18.500 | |
Hamburger Hafen u. Logistik AG Namens-Aktien A-Sparte o.N. | DE000A0S8488 | STK | 0 | 111.600 | |
Heidelberg Materials AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006047004 | STK | 0 | 25.700 | |
HelloFresh SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A161408 | STK | 32.600 | 32.600 | |
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N | DE0006048432 | STK | 11.000 | 24.900 | |
HOCHTIEF AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006070006 | STK | 4.800 | 20.900 | |
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. | DE0006231004 | STK | 13.500 | 13.500 | |
Just Eat Takeaway.com N.V. Registered Shares EO -,04 | NL0012015705 | STK | 85.100 | 108.100 | |
Kering S.A. Actions Port. EO 4 | FR0000121485 | STK | 2.800 | 2.800 | |
Kesko Oyj Registered Shares Cl. B o.N. | FI0009000202 | STK | 46.000 | 46.000 | |
KION GROUP AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000KGX8881 | STK | 17.000 | 17.000 | |
Knorr-Bremse AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000KBX1006 | STK | 8.000 | 26.600 | |
KONE Oyj Registered Shares Cl.B o.N. | FI0009013403 | STK | 30.300 | 55.300 | |
Koninklijke BAM Groep N.V. Aandelen aan Toonder EO -,10 | NL0000337319 | STK | 470.000 | 470.000 | |
Koninklijke Philips N.V. Aandelen EO 0,20 | NL0000009538 | STK | 21.729 | 95.929 | |
Koninklijke Vopak N.V. Aandelen aan toonder EO -,50 | NL0009432491 | STK | 30.000 | 89.400 | |
LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0005470405 | STK | 46.000 | 46.000 | |
MorphoSys AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006632003 | STK | 32.000 | 32.000 | |
MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N. | DE000A0D9PT0 | STK | 5.500 | 5.500 | |
Neinor Homes SA Acciones Portador EO 8,74 | ES0105251005 | STK | 50.000 | 50.000 | |
Neste Oyj Registered Shs o.N. | FI0009013296 | STK | 15.000 | 15.000 | |
NN Group N.V. Aandelen aan toonder EO -,12 | NL0010773842 | STK | 13.700 | 13.700 | |
Orange S.A. Actions Port. EO 4 | FR0000133308 | STK | 180.000 | 180.000 | |
Orion Corp. Registered Shares Cl.B o.N. | FI0009014377 | STK | 25.200 | 25.200 | |
Österreichische Post AG Inhaber-Aktien o.N. | AT0000APOST4 | STK | 26.500 | 57.000 | |
Pernod Ricard S.A. Actions Port. (C.R.) o.N. | FR0000120693 | STK | 200 | 200 | |
Porsche Automobil Holding SE Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N | DE000PAH0038 | STK | 52.900 | 52.900 | |
PostNL N.V. Aandelen aan toonder EO -,08 | NL0009739416 | STK | 270.000 | 520.000 | |
Proximus S.A. Actions au Porteur o.N. | BE0003810273 | STK | 135.000 | 205.000 | |
Randstad N.V. Aandelen aan toonder EO 0,10 | NL0000379121 | STK | 14.000 | 14.000 | |
Redcare Pharmacy N.V. Aandelen aan toonder EO -,02 | NL0012044747 | STK | 11.400 | 14.900 | |
Remy Cointreau S.A. Actions au Porteur EO 1,60 | FR0000130395 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Repsol S.A. Acciones Port. EO 1 | ES0173516115 | STK | 48.300 | 48.300 | |
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 | FR0000120578 | STK | 5.000 | 5.000 | |
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0007164600 | STK | 5.000 | 12.000 | |
Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. | DE0007165631 | STK | 2.700 | 2.700 | |
SBM Offshore N.V. Aandelen op naam EO -,25 | NL0000360618 | STK | 31.000 | 31.000 | |
Schaeffler AG Inhaber-Vorzugsakt.o.St. o.N. | DE000SHA0159 | STK | 75.000 | 75.000 | |
Siemens AG Namens-Aktien o.N. | DE0007236101 | STK | 10.700 | 10.700 | |
Siemens Energy AG Namens-Aktien o.N. | DE000ENER6Y0 | STK | 50.700 | 134.700 | |
Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N. | DE000SHL1006 | STK | 7.500 | 7.500 | |
Sofina S.A. Actions Nom. o.N. | BE0003717312 | STK | 5.600 | 5.600 | |
Software AG Namens-Aktien o.N. | DE000A2GS401 | STK | 22.000 | 48.500 | |
Stora Enso Oyj Reg. Shares Cl.R EO 1,70 | FI0009005961 | STK | 171.500 | 171.500 | |
Symrise AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000SYM9999 | STK | 23.900 | 23.900 | |
Telecom Italia S.p.A. Azioni nom. o.N. | IT0003497168 | STK | 0 | 3.000.000 | |
Telefonica S.A. Acciones Port. EO 1 | ES0178430E18 | STK | 641.000 | 641.000 | |
Telekom Austria AG Inhaber-Aktien o.N. | AT0000720008 | STK | 34.000 | 34.000 | |
UCB S.A. Actions Nom. o.N. | BE0003739530 | STK | 13.000 | 13.000 | |
Universal Music Group N.V. Aandelen op naam EO1 | NL0015000IY2 | STK | 82.100 | 132.100 | |
UPM-Kymmene Oyj Registered Shares o.N. | FI0009005987 | STK | 34.700 | 34.700 | |
VARTA AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0TGJ55 | STK | 8.300 | 20.800 | |
Verbio SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0JL9W6 | STK | 22.500 | 22.500 | |
Vivendi SE Actions Port. EO 5,5 | FR0000127771 | STK | 75.000 | 175.000 | |
Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N. | DE0007664039 | STK | 10.500 | 10.500 | |
Vonovia SE Namens-Aktien o.N. | DE000A1ML7J1 | STK | 85.000 | 134.400 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Cofinimmo S.A. Actions Porteur o.N. | BE0003593044 | STK | 18.400 | 18.400 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 | FR0000031122 | STK | 553.300 | 553.300 | |
Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50 | NL0000009827 | STK | 7.100 | 7.100 | |
Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N. | FI0009003305 | STK | 23.400 | 23.400 | |
Telenet Group Holding N.V. Actions Nom. o.N. | BE0003826436 | STK | 24.000 | 24.000 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Vonovia SE Dividende Cash | DE000A2GSYQ9 | STK | 62.000 | 62.000 | |
Derivate | |||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 3.345,45 | |||
Optionsrechte | |||||
Wertpapier-Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
Gekaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): AIR FRANCE-KLM INH. EO 1, AURELIUS EQ.OPP. O.N., AUTO1 GROUP SE INH O.N., BECHTLE AG O.N., CANCOM SE O.N., EVOTEC SE INH O.N., FLATEXDEGIRO AG NA O.N., LEG IMMOBILIEN SE NA O.N., MFE-MEDIAFOREU. B EO -,60, MORPHOSYS AG O.N., NN GROUP NV EO -,12, PROSIEBENSAT.1 NA O.N., TELECOM ITALIA, TELENET GROUP HOLDING NV, TUI AG NA O.N., UBISOFT ENTMT IN.EO-,0775, UTD.INTERNET AG NA, VARTA AG O.N.) | EUR | 2.865,53 | |||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): 1+1 AG INH O.N., A2A S.P.A. EO 0,52, AALBERTS NV EO -,25, ACCOR SA INH. EO 3, ACKERMANS + VAN HAAREN, ADIDAS AG NA O.N., AEROP.DE PARIS SA INH.EO3, AGEAS SA/NV, AIR FRANCE-KLM INH. EO 1, AIR LIQUIDE INH. EO 5,50, AKZO NOBEL EO 0,5, ALFEN N.V. EO -,10, ALLIANZ SE NA O.N., ALSTOM S.A. INH. EO 7, ANHEUSER-BUSCH INBEV, APERAM S.A., ARKEMA INH. EO10, AROUNDTOWN EO-,01, ASML HOLDING EO -,09, ATOS SE NOM. EO 1, AUTO1 GROUP SE INH O.N., BASF SE NA O.N., BAYWA AG VINK.NA. O.N., BCO SANTANDER N.EO0,5, BEFESA S.A. ORD. O.N., BILFINGER SE O.N., , BNP PARIBAS INH. EO 2, BOUYGUES SA INH. EO 1, BPOST S.A. COMPARTMENT A, BUREAU VERITAS SA EO -,12, CARREFOUR S.A. INH.EO 2,5, CASINO, GUICH.INH. EO1,53, COFINIMMO, COLRUYT, COMMERZBANK AG, COMPUGROUP MED. NA O.N., CORBION N.V. NAM. EO-,25, COVESTRO AG O.N., CREDIT AGRICOLE INH. EO 3, CTS EVENTIM KGAA, DAIMLER TRUCK HLDG NA ON, DANONE S.A. EO -,25, DASSAULT SYS SE INH.EO0,1, DELIVERY HERO SE NA O.N., DEUTSCHE BANK AG NA O.N., DEUTSCHE BOERSE NA O.N., DEUTSCHE POST AG NA O.N., DEUTZ AG O.N., DRAEGERWERK VZO O.N., DT.TELEKOM AG NA, EIFFAGE SA INH. EO 4, ELISA OYJ A O.N., ENEL S.P.A. EO 1, , ENI S.P.A., ERAMET SA INH. EO 3,05, EURAZEO SE, EUTELSAT COMMS EO 1, EVONIK INDUSTRIES NA O.N., EVOTEC SE INH O.N., FIELMANN GROUP AG O.N., FORTUM OYJ EO 3,40, FORVIA SE INH EO 7, FRAPORT AG FFM.AIRPORT, FRESENIUS SE+CO.KGAA O.N., FUCHS SE VZO NA O.N., GALAPAGOS N.V., GBL SA, GECINA S.A. INH. EO 7,50, GERRESHEIMER AG, GRAND CITY PROPERT.EO-,10, GRENKE AG NA O.N., HAMBURG.HAFEN LOG.A-SP NA, HEIDELBERG MATERIALS O.N., HEINEKEN EO 1,60, HELLOFRESH SE INH O.N., HENKEL AG+CO.KGAA VZO, HOCHTIEF AG, INFINEON TECH.AG NA O.N., ING GROEP NV EO -,01, JUST , K+S AG NA O.N., KBC GROEP N.V., KERING S.A. INH. EO 4, KESKO B, KION GROUP AG, KNORR-BREMSE AG INH O.N., KOJAMO OYJ, KON. VOPAK NV EO -,50, KONE OYJ B O.N., KONINK.BAM GP TOON.EO-,10, KONINKL. PHILIPS EO -,20, KONINKLIJKE DSM EO 1,50, LANXESS AG, LEG IMMOBILIEN SE NA O.N., LUFTHANSA AG VNA O.N., METRO AG ST O.N., MORPHOSYS AG O.N., MTU AERO ENGINES NA O.N., NEINOR HOMES SA EO 8,74, NESTE OYJ, NN GROUP NV EO -,12, NOKIA OYJ EO-,06, NORMA GROUP SE NA O.N., OESTERREICH. POST AG, ORANGE INH. EO 4, ORION CORP. B, PERNOD RICARD O.N., PLASTIC OMN.INH.EO-,06, PORSCHE AUTOM.HLDG VZO, , POSTNL N.V. EO -,08, PROSIEBENSAT.1 NA O.N., PROXIMUS S.A., PUMA SE, QIAGEN NV EO -,01, RANDSTAD NV EO -,10, REDCARE PHARMACY INH., REMY COINTREAU EO 1,60, REPSOL S.A. INH. EO 1, SAMPO OYJ A, SANOFI SA INHABER EO 2, SAP SE O.N., SARTORIUS AG VZO O.N., SBM OFFSHORE N.V. EO-,25, SCHAEFFLER AG INH. VZO, SIEMENS AG NA O.N., SIEMENS ENERGY AG NA O.N., SIEMENS HEALTH.AG NA O.N., SOFINA, SOFTWARE AG NA O.N., STE GENERALE INH. EO 1,25, STORA ENSO OYJ R EO 1,70, STROEER SE + CO. KGAA, SUEDZUCKER AG O.N., SYMRISE AG INH. O.N., TELECOM ITALIA, TELEFONICA INH. EO 1, TELEKOM AUSTRIA AG, , TELENET GROUP HOLDING NV, THYSSENKRUPP AG O.N., TIETOEVRY OYJ, TOMTOM NV NAM. EO-,20, TOTALENERGIES SE EO 2,50, UCB S.A., UMICORE S.A., UNIVERSAL MUSIC GROUP EO1, UPM-KYMMENE OYJ, UTD.INTERNET AG NA, VALEO SE INH. EO 1, VARTA AG O.N., VERBIO SE INH O.N., VERBUND AG INH. A, VIVENDI SE INH. EO 5,5, VOLKSWAGEN AG VZO O.N., VONOVIA SE NA O.N., VOSSLOH AG O.N., WENDEL SE INH. EO 4) | EUR | 51.682,14 | |||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): ALSTOM S.A. INH. EO 7, BASF SE NA O.N., BPOST S.A. COMPARTMENT A, JUST EAT TAKEAWAY. EO-,04, KION GROUP AG, NEINOR HOMES SA EO 8,74, REDCARE PHARMACY INH., SBM OFFSHORE N.V. EO-,25, TELECOM ITALIA, VARTA AG O.N., VONOVIA SE NA O.N.) | EUR | 99,20 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): 1+1 AG INH O.N., ACCOR SA INH. EO 3, ADIDAS AG NA O.N., AEGON NV EO-12, AEROP.DE PARIS SA INH.EO3, AKZO NOBEL EO 0,5, ALFEN N.V. EO -,10, ALSTOM S.A. INH. EO 7, APERAM S.A., ARKEMA INH. EO10, ASML HOLDING EO -,09, ATOS SE NOM. EO 1, AURUBIS AG, AUTO1 GROUP SE INH O.N., AXA S.A. INH. EO 2,29, BASF SE NA O.N., BAYWA AG VINK.NA. O.N., BEFESA S.A. ORD. O.N., BNP PARIBAS INH. EO 2, BPOST S.A. COMPARTMENT A, BUREAU VERITAS SA EO -,12, CANCOM SE O.N., CARREFOUR S.A. INH.EO 2,5, CAsINO, GUICH.INH. EO1,53, COFINIMMO, COLRUYT, COMMERZBANK AG, , CONTINENTAL AG O.N., CORBION N.V. NAM. EO-,25, COVESTRO AG O.N., CREDIT AGRICOLE INH. EO 3, CTS EVENTIM KGAA, DASSAULT SYS SE INH.EO0,1, DELIVERY HERO SE NA O.N., DEUTSCHE BANK AG NA O.N., ECKERT+ZIEGLER AG O.N., ENGIE S.A. INH. EO 1, ERAMET SA INH. EO 3,05, EUTELSAT COMMS EO 1, EVONIK INDUSTRIES NA O.N., EVOTEC SE INH O.N., FORTUM OYJ EO 3,40, FORVIA SE INH EO 7, FRAPORT AG FFM.AIRPORT, FRESENIUS SE+CO.KGAA O.N., GALAPAGOS N.V., GECINA S.A. INH. EO 7,50, GERRESHEIMER AG, GRENKE AG NA O.N., HELLOFRESH SE INH O.N., INFINEON TECH.AG NA O.N., ING GROEP NV EO -, JUST EAT TAKEAWAY. EO-,04, K+S AG NA O.N., KBC GROEP N.V., KERING S.A. INH. EO 4, KOJAMO OYJ, KONE OYJ B O.N., KONINK.BAM GP TOON.EO-,10, KONINKLIJKE DSM EO 1,50, KONTRON AG O.N, LANXESS AG, LEG IMMOBILIEN SE NA O.N., LENZING AG, LUFTHANSA AG VNA O.N., METRO AG ST O.N., MORPHOSYS AG O.N., MTU AERO ENGINES NA O.N., NEINOR HOMES SA EO 8,74, NEMETSCHEK SE O.N., NESTE OYJ, NN GROUP NV EO -,12, NORDEX SE O.N., NORMA GROUP SE NA O.N., OMV AG, PERNOD RICARD O.N., PLASTIC OMN.INH.EO-,06, PORSCHE AUTOM.HLDG VZO, POSTNL N.V. EO -,08, PROSIEBENSAT.1 NA O.N., PROXIMUS S.A., , QIAGEN NV EO -,01, REDCARE PHARMACY INH., REMY COINTREAU EO 1,60, RENAULT INH. EO 3,81, SANOFI SA INHABER EO 2, SBM OFFSHORE N.V. EO-,25, SIEMENS ENERGY AG NA O.N., SIEMENS HEALTH.AG NA O.N., SOFTWARE AG NA O.N., STE GENERALE INH. EO 1,25, STORA ENSO OYJ R EO 1,70, STROEER SE + CO. KGAA, SUEDZUCKER AG O.N., TELEFONICA DTLD HLDG NA, TELEFONICA INH. EO 1, TELEKOM AUSTRIA AG, TELENET GROUP HOLDING NV, TELEPERFORMANCE INH.EO2,5, THYSSENKRUPP AG O.N., TOMTOM NV NAM. EO-,20, TOTALENERGIES SE EO 2,50, TUI AG NA O.N., UCB S.A., UMICORE S.A., UNIVERSAL MUSIC GROUP EO1, URW (STAPLED SHS) EO-,05, , UTD.INTERNET AG NA, VALEO SE INH. EO 1, VARTA AG O.N., VERBIO SE INH O.N., VERBUND AG INH. A, VOLKSWAGEN AG VZO O.N., VONOVIA SE NA O.N., WACKER CHEMIE O.N., ZALANDO SE) | EUR | 3.312,85 | |||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||||
Optionsrechte auf Aktienindices | |||||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 7.828,82 | |||
Gekaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 46,59 | |||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 137,21 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 158,73 | |||
Optionsrechte auf Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): VSTOXX) | EUR | 145,78 | |||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): VSTOXX) | EUR | 8,88 | |||
Optionsrechte auf Zins-Derivate | |||||
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte | |||||
Gekaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): EURO-BUND) | EUR | 173,84 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.11.2022 bis 31.10.2023
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 4.295,65 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 18.143,88 |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 9.330,42 |
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -2.161,16 |
5. Sonstige Erträge | EUR | 0,07 |
Summe der Erträge | EUR | 29.608,86 |
II. Aufwendungen | ||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -423,06 |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -6.597,15 |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -533,23 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.418,43 |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -5.798,16 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -14.770,03 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 14.838,83 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 498.783,89 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -863.362,13 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -364.578,24 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -349.739,41 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -974.235,04 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 10.038.959,89 |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 9.064.724,85 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 8.714.985,44 |
Entwicklung des Sondervermögens
2022/2023 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 41.029.264,26 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr | EUR | -915.488,61 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | -38.384.232,00 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -38.384.232,00 | ||
3. Ertragsausgleich / Aufwandsausgleich | EUR | -9.718.089,04 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 8.714.985,44 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -974.235,04 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 10.038.959,89 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 726.440,05 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)
insgesamt | je Anteil 1) | |||||
I. für die Ausschüttung verfügbar | ||||||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
davon Vortrag ordentlicher Nettoertrag | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
davon Vortrag Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften InvStG | EUR | -25.294,47 | -2,52 | |||
davon Zuführung aus dem Sondervermögen aus Vorjahren | EUR | 25.294,47 | 2,52 | |||
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -349.739,41 | -34,83 | |||
davon Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 14.838,83 | 1,48 | |||
davon Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -364.578,24 | -36,31 | |||
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 364.578,24 | 36,31 | |||
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||||||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
davon Vortrag ordentlicher Nettoertrag | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
davon Vortrag Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften KAGG | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
davon Vortrag Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften InvStG | EUR | -389.872,71 | -38,83 | |||
davon Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 389.872,71 | 38,83 | |||
III. Gesamtausschüttung | EUR | 14.838,83 | 1,48 | |||
1. Endausschüttung | EUR | 14.838,83 | 1,48 | |||
a) Barausschüttung | EUR | 14.838,83 | 1,48 | |||
b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag | EUR | 0,00 | 0,00 |
1) Auf Grund von Rundung bei der Berechnung % Anteil am Fondsvermögen, kann es zu geringfügigen Rundungsdifferenzen kommen.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres | ||
2019/2020 | EUR | 5.660.354,69 | EUR | 94,28 |
2020/2021 | EUR | 50.112.178,28 | EUR | 99,66 |
2021/2022 | EUR | 41.029.264,26 | EUR | 81,60 |
2022/2023 | EUR | 726.440,05 | EUR | 72,35 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 1.090.714,04 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Dummy Broker – Broker nicht geliefert
Landesbank Baden-Württemberg
Wolfgang Steubing AG Wertpapierdienstleister
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 86,36 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 4,15 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung auf Grundlage von Messzahlen nach dem qualifizierten Ansatz relativ im Verhältnis zu dem zugehörigen Vergleichsvermögen ermittelt.
Dabei wird der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Der VaR wird unter Anwendung des RiskManagers von MSCI RiskMetrics auf Basis historischer Simulation bestimmt.
Zur Ermittlung des potenziellen Risikobetrags für das Marktrisiko wird angenommen, dass die bei Geschäftsschluss im Sondervermögen befindlichen Finanzinstrumente oder Finanzinstrumentsgruppen weitere 10 Handelstage im Sondervermögen gehalten werden und ein einseitiges Prognoseintervall mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau in Höhe von 99% (Konfidenzniveau) sowie ein effektiver historischer gleichgewichteter Beobachtungszeitraum von einem Jahr zugrunde liegen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,22 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 22,12 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,78 % |
Zusätzlich zu den Angaben zur Marktrisikopotenzialermittlung sind auch Angaben zum Bruttoinvestitionsgrad des Sondervermögens, der sogenannten Hebelwirkung (Leverage) zu machen. Die Berechnung des Leverage basiert auf den Anforderungen des § 37 Abs. 4 DerivateV i.V.m § 35 Abs. 6 DerivateV und erfolgt analog zu Artikel 7 der EU Delegierten Verordnung 231/2013 (AIFM-VO). Dabei werden Derivate unabhängig vom Vorzeichen grundsätzlich additiv angerechnet.
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage | 1,80 % |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
EURO STOXX 50 Price Index | 100,00 % |
Sonstige Angaben
Euro Aktien Rendite Plus+
Anteilwert | EUR | 72,35 |
Anzahl Anteile | STK | 10.040,000 |
Angewandte Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände (§§ 26 bis 29 und 34 KARBV)
Das im Folgenden dargestellte Vorgehen bei der Bewertung der Vermögensgegenstände des Sondervermögens findet auch in Zeiten höherer Marktvolatilitäten oder auftretender Marktverwerfungen im Zusammenhang mit den Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Der Anteilwert wird gem. § 169 KAGB von der Bantleon Invest AG ermittelt.
Die der Anteilwertermittlung im Falle von handelbaren Kursen zugrunde liegenden Wertpapierkurse bzw. Marktsätze werden von der Gesellschaft täglich selbst über verschiedene Datenanbieter bezogen. Dabe erfolgt die Bewertung für Rentenpapiere mit Kursen per 17:15 Uhr des Börsenvortages und die Bewertung von Aktien und börsengehandelten Aktienderivaten mit Schlusskursen des Börsenvortages. Die Einspielung von Zinskurven sowie Kassa- und Terminkursen für die Bewertung von Devisentermingeschäften und Rentenderivaten erfolgt parallel zu den Rentenpapieren mit Kursen per 17:15 Uhr.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gem. § 168 Abs. 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung auf Basis geeigneter Bewertungsmodelle unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben (§ 28 Abs. 1 KARBV). Die Verkehrswerte werden in einem mehrstufigen Bewertungsverfahren ermittelt. Die der Anteilwertermittlung im Falle von nicht handelbaren Kursen zugrunde liegenden Wertpapierkurse bzw. Marktsätze werden soweit möglich aus Kursen vergleichbarer Wertpapiere bzw. Renditekursen abgeleitet.
Die bezogenen Kurse werden täglich auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft. Hierzu prüft die Gesellschaft in Abhängigkeit von der Assetklasse die Kursbewegungen zum Vortag, die Kursaktualität, di Abweichungen gegen weitere Kursquellen sowie die Inputparameter für Modellbewertungen.
Investmentanteile werden mit ihrem letzten festgestellten und erhältlichen Net Asset Value bewertet.
Die Bankguthaben und übrigen Forderungen werden mit dem Nominalbetrag, die übrigen Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Festgelder werden – sofern sie kündbar sind und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt – mit dem Verkehrswert bewertet
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Euro Aktien Rendite Plus+
Gesamtkostenquote | 0,96 % |
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,00 % |
Die Gesamtkostenquote (Total Expense Ratio TER) drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten, Zinsen aus Kreditaufnahme und etwaiger erfolgsabhängiger Vergütung) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. Der Aufwandsausgleich für die angefallenen Kosten wird nicht berücksichtigt.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist während des Berichtszeitraumes nicht angefallen.
Im Berichtszeitraum gab es keine an die Verwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlte Pauschalvergütung.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Im Berichtszeitraum wurden keine Ausgabeaufschläge / Rücknahmeabschläge für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen gezahlt.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Euro Aktien Rendite Plus+
Wesentliche sonstige Erträge: | ||
Sonstige ord. Erträge | EUR | 0,07 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | ||
Externe Managementvergütung | EUR | 5.554,33 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 1.317.473,34 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (Inkl. Vorstand): | EUR | 9.340.139,81 |
davon feste Vergütung | EUR | 8.552.139,81 |
davon variable Vergütung | EUR | 788.000,00 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inklusive Vorstand): | Anzahl | 95,00 |
Höhe des gezahlten Carried Interest: | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte | ||
Mitarbeitergruppen: | EUR | 5.960.516,58 |
davon Geschäftsleiter | EUR | 842.677,90 |
davon andere Führungskräfte und andere Risikoträger | EUR | 3.682.020,67 |
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktion | EUR | 954.054,37 |
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | EUR | 481.763,64 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigten Mitarbeiter
Beschreibung, wie die Vergütung und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die Bantleon Invest AG unterliegt den geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben für Kapitalverwaltungsgesellschaften. Sie definiert gemäß § 37 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) Grundsätze für ihr Vergütungssystem, die mit einem soliden und wirksamen Risikomanagementsystem vereinbar und diesem förderlich sind.
Das Vergütungssystem gibt keine Anreize zur Übernahme von Risiken, die unvereinbar mit den Risikoprofilen und Vertragsbedingungen der von der Gesellschaft verwalteten Fonds sind. Das Vergütungssystem steht im Einklang mit Geschäftsstrategie, Zielen, Werten und Interessen der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Fonds oder der Anleger solcher Fonds und umfasst auch Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten. Für die Geschäftsleitung einer Kapitalverwaltungsgesellschaft sowie für Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtprofil der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmte weitere Mitarbeiter (sogenannte risikorelevante Mitarbeiter oder „Risktaker“) ist aufsichtsrechtlich eine besondere Regelung bezüglich der variablen Vergütung vorgesehen. Die Gesellschaft hat entsprechend der gesetzlichen Vorgaben Mitarbeiterkategorien festgelegt, die der Gruppe der risikorelevanten Mitarbeiter zuzurechnen sind
Die Bantleon Invest AG hat unter Anwendung des Proportionalitätsgrundsatzes, der auch auf OGAW-Sondervermögen angewendet wird, ein Vergütungssystem implementiert. Die Vergütung kann fixe und variable Elemente sowie monetäre und nicht-monetäre Nebenleistungen enthalten. Die Bemessung der Komponenten erfolgt unter Beachtung der Marktüblichkeit und Angemessenheit. Des Weiteren wird bei der Festlegung der einzelnen Bestandteile gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung besteht sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht Ziel ist eine flexible Vergütungspolitik, die auch einen Verzicht auf die Zahlung der variablen Komponente vorsehen kann. Unter Hinweis auf den Proportionalitätsgrundsatz finden derzeit die besondere Regelungen hinsichtlich der zeitlich verzögerten Teilauszahlung von variablen Vergütungskomponenten mit risikobasierten Maluskomponenten für risikorelevante Mitarbeiter in der Gesellschaft keine Anwendung
Die Höhe der variablen Vergütung wird für jeden Mitarbeiter durch den Vorstand unter Einbindung des Aufsichtsrats und für den Vorstand durch den Aufsichtsrat festgelegt. Die Gesellschaft hat keinen Vergütungsausschuss eingerichtet. Als Bemessungsgrundlage hierfür wird sowohl die persönliche Leistung der Mitarbeiter bzw. des Vorstands als auch das Ergebnis der Gesellschaft herangezogen. Die Vergütungen können den Angaben zur Mitarbeitervergütung entnommen werden.
Das Vergütungssystem wird mindestens einmal jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst, um die Angemessenheit und Einhaltung der rechtlichen Vorgaben zu gewährleisten.
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Die jährliche Überprüfung des Vergütungssystems wurde durch die Compliance-Funktion in Abstimmung mit dem zuständigen Vorstand der Gesellschaft durchgeführt. Dabei wurde festgestellt, dass die aufsichtsrechtlichen Vorgaben eingehalten wurden und das Vergütungssystem angemessen ausgestaltet war. Zudem wurden keine Unregelmäßigkeiten festgestellt.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Wesentliche Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik gem. § 101 Abs. 4 Nr. 5 KAGB haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter des/der Auslagerungsunternehmen.
Angaben für Institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. §134c Abs. 4 AktG
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen über die wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken sind im Abschnitt Hauptanlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten des Tätigkeitsberichtes zu finden
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten
Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“ , „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote“ ersichtlich.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Informationen zur Anlagestrategie und politik sind im Tätigkeitsbericht im Abschnitt Anlagepolitik zu finden
Einsatz von Stimmrechtsberatern und Umgang mit Interessenkonflikten
Angaben zur Stimmrechtsausübung sind auf der Webseite der Bantleon Invest AG öffentlich zugänglich. Die Abstimmungs- und Mitwirkungspolicy ist unter folgendem Link zu finden
https://www.bantleon.com/fileadmin/Redaktion/Downloads/Abstimmungs_und_Mitwirkungspolicy/20230824_Abstimmungs-_und_Mitwirkungspolicy_Bantleon_Invest_AG_Webseite_Rev.pdf
Die Interessenkonflikt Policy ist unter folgendem Link zu finden:
https://www.bantleon.com/fileadmin/Redaktion/Downloads/Interessenkonflikt_Policy/Bantleon_Invest_AG_Interessenkonflikt_Policy.pdf
Handhabung von Wertpapierleihgeschäften
Wertpapierleihgeschäfte wurden im Berichtszeitraum nicht getätigt.
Angaben zu ökologischen und sozialen Merkmalen gem. Offenlegungsverordnung finden sich im Anhang „Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU)2019/ 2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/ 852 genannten Finanzprodukten“
weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Für den vorliegenden Zeitraum sind keine weiteren Angaben erforderlich.
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
Name des Produkts: Euro Aktien Rendite Plus+ | |
Unternehmenskennung (LEI-Code): 5299003LDU8Q5CXEHX25 |
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Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt?
Bei dem Euro Aktien Rendite Plus+ Fonds handelt es sich um einen Aktien-Fonds, welcher in börsennotierten Aktien und Aktienderivaten investiert, sowie Anleihen und Geldmarktinstrumenten mit einer Investmentgrade-Bonität. Das Finanzprodukt investierte im Berichtszeitraum in Wertpapiere, die nach Grundsätzen der Nachhaltigkeit ausgewählt wurden. Bei der Auswahl der Investitionen wurden sowohl ökologische als auch soziale Merkmale berücksichtigt. Dies erfolgte durch die Anwendung von Auschlusskriterien. Der Fonds bedient sich ausschließlich der Titel des zugrundeliegenden Investmentuniversums. Es wurde keine Referenzbenchmark zum Zweck der Erreichung der vom Finanzprodukt geförderten ökologischen oder sozialen Merkmale festgelegt. Umweltziele der Taxonomie wurden nicht durch die Ausschlusskriterien berücksichtigt. |
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt?
Die Steuerung nach den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impact) ist in diesem Fonds kein Bestandteil der Anlagestrategie. |
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Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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In der Tabelle werden die größten Investitionen des Fonds mit dem jeweiligen Sektor und dem zugehörigen Land, sortiert nach Größe des prozentualen Anteils des Fonds aufgeführt. Der Portfolioanteil wurde als Durchschnitt des Anteils am Sondervermögen zu den vier Quartalsstichtagen des Berichtszeitraums berechnet und bezieht sich auf das Brutto-Fondsvermögen.
Die Position Sonstiges kann Bankkonten, Forderungen sowie Verbindlichkeiten des Fonds beinhalten. |
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen?
Der Anteil der Investitionen des Finanzprodukts, die zur Erreichung der ökologischen und sozialen Merkmale beitrugen (#1 Ausgerichtet auf ökologische oder soziale Merkmale) betrug im Berichtszeitraum 86,36%. Darunter fallen alle Investitionen, die im Rahmen der verbindlichen Elemente der ESG-Anlagestrategie definierten Ausschlusskriterien des Fonds einhielten. Der Anteil der #2 anderen Investitionen, welche weder als ökologisch oder sozial eingestufte Investition eingruppiert wurden, betrug im Berichtszeitraum 13,64%. |
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen?
Zur Berücksichtigung von Nachhaltigkeitskriterien werden Ausschlusskriterien definiert. Die Anlagegrenzen des Fonds sind in den Legaldokumenten verankert und werden durch die Gesellschaft regelmäßig geprüft. Somit wird sichergestellt, dass die Investmentstrategie befolgt wird und die Anlagegrenzen eingehalten werden. Da die Berücksichtigung nachhaltigkeitsbezogener Kriterien durch den Fonds hierdurch fortwährend gewährleistet ist, kann die Transparenz bzgl. der Erfüllung der hierin definierten Merkmale auf Basis nachhaltigkeitsbezogener Anlagegrenzverletzungen abgeleitet werden. Durch die Orientierung an allgemeinen und öffentlichen Marktstandards sowie der Nutzung von ESG-Daten eines allgemein anerkannten Datenanbieters ist die Aktualität der Daten sowie der Kriterienauswahl gewährleistet. |
Hannover, den 19. Februar 2024
BANTLEON Invest AG
Caroline Specht | Gerd Lückel |
WIEDERGABE DES VERMERKS DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die BANTLEON Invest AG, Hannover (vormals Warburg Invest AG, Hannover)
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens Euro Aktien Rendite Plus+ – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis 31. Oktober 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Oktober 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. November 2022 bis 31. Oktober 2023 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der BANTLEON Invest AG (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Publikation „Jahresbericht“ – ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresberichts nach § 7 KARBV sowie unseres Vermerks.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
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wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht nach § 7 KARBV oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
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anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach§ 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Darstellung der nachhaltigkeitsbezogenen Angaben im Anhang in Übereinstimmung mit dem KAGB, der Verordnung (EU) 2019/2088, der Verordnung (EU) 2020/852 sowie der diese konkretisierenden Delegierten Rechtsakte der Europäischen Kommission, und mit den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten konkretisierenden Kriterien. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die nachhaltigkeitsbezogenen Angaben zu ermöglichen, die frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der nachhaltigkeitsbezogenen Angaben) oder Irrtümern sind.
Die oben genannten europäischen Vorschriften enthalten Formulierungen und Begriffe, die erheblichen Auslegungsunsicherheiten unterliegen und für die noch keine maßgebenden umfassenden Interpretationen veröffentlicht wurden. Demzufolge haben die gesetzlichen Vertreter im Anhang ihre Auslegungen solcher Formulierungen und Begriffe angegeben. Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Vertretbarkeit dieser Auslegungen. Da solche Formulierungen und Begriffe unterschiedlich durch Regulatoren oder Gerichte ausgelegt werden können, ist die Gesetzmäßigkeit dieser Auslegungen unsicher.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
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beurteilen wir die Eignung der von den gesetzlichen Vertretern zu den nachhaltigkeitsbezogenen Angaben erfolgten konkretisierenden Auslegungen insgesamt. Wie im Abschnitt „Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV“ dargelegt, haben die gesetzlichen Vertreter die in den einschlägigen Vorschriften enthaltenen Formulierungen und Begriffe ausgelegt; die Gesetzmäßigkeit dieser Auslegungen ist wie im Abschnitt „Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV“ dargestellt mit inhärenten Unsicherheiten behaftet. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hannover, den 20. Februar 2024
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Tim Brücken | ppa. Lisa Helle |
Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüferin |