HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 30. September 2023
IAC-Aktien Global
Tätigkeitsbericht IAC-Aktien Global 01.10.2022 bis 30.09.2023
Anlageziel und Anlagepolitik
Anlageziel ist es, im Rahmen einer aktiven Strategie, einen attraktiven Wertzuwachs in Euro zu erwirtschaften. Der Fonds investiert in rund 50 internationale BlueChips, die das Fondsmanagement nach seinen strengen Auswahlkriterien als Qualitätsaktien sondiert hat. Neben bekannten Markennamen, hohem Marktanteil und einer hohen Marktkapitalisierung wird auf eine günstige, fundamentale Bewertung der ausgewählten Titel geachtet.
Der Fonds investiert zu diesem Zwecke zu mindestens 51% bis maximal 100% in Aktien.
Die Anlage in das Investmentvermögen IAC-Aktien Global richtet sich an einen durchschnittlich risikobereiten Anleger, der sein Anlagekapital über eine aktive Vermögensverwaltung betreut wissen möchte, über einen Anlagehorizont von mindestens fünf Jahren verfügt und vorübergehende Wertschwankungen in Kauf nehmen kann.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
Während des Berichtszeitraums betrug der Aktienanteil am Fondsvermögen stets über 90%. Als Kassesurrogat wurden Bankguthaben gehalten, deren Anteil im Berichtszeitraum den Wert von 10% des Fondsvermögens im Durchschnitt nicht überschritten hat.
Die regionale Verteilung des Aktienanteils auf die Regionen Nord-/Mittelamerika, Europa und Asien/Australien/Lateinamerika veränderte sich im Berichtszeitraum nur wenig. Zum Geschäftsjahresende des Fonds blieb der Anteil nord- und mittelamerikanischer Aktien konstant bei 49,2%. Der Anteil europäischer Aktien erhöhte sich von 32,5% auf 34,2%, der Anteil asiatischer/australischer/lateinamerikanischer Aktien erhöhte sich von 8,9% auf 9,8%.
Im Gegenzug verringerte sich der Anteil der Bankguthaben (inkl. Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Derivate) zum Geschäftsjahresende des Fonds von 9,5% auf 6,8%.
(Quelle: TOP Vermögensverwaltung AG)
Veräußerungsergebnisse
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Indexfutures. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Indexfutures und Devisenkassageschäften ursächlich.
Risikoanalyse
Die Risikomaße beziehen sich auf einen Zeitraum von einem Jahr zum 30.09.2023 für die P-Klasse.
Volatilität: 7,75%
Sharpe-Ratio: 0,66
Die Risikomaße beziehen sich auf einen Zeitraum von einem Jahr zum 30.09.2023 für die I-Klasse.
Volatilität: 7,80%
Sharpe-Ratio: 1,02
Marktpreisrisiken:
Das zentrale Marktpreisrisiko des Fonds resultiert aus der Wertentwicklung der dem Fonds zu Grunde liegenden Aktien.
Liquiditätsrisiko Aktien:
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Währungsrisiken:
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Darüber hinaus werden auch Teile des Barvermögens in anderen Währungen als dem Euro gehalten.
Der Fonds hält zum Geschäftsjahresende offene Devisentermingeschäfte in den Währungen USD und JPY.
Risiken aus Derivaten:
Der Fonds kann im Rahmen der Portfoliooptimierung auf Derivate zurückgreifen. Zum Geschäftsjahresende hatte der Fonds sowohl offene Futurepositionen als auch offene Optionspositionen im Bestand.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Sonstige Hinweise
Das Fondsmanagement für den IAC-Aktien Global ist an die TOP Vermögensverwaltung AG, Itzehoe, ausgelagert.
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 310.153.274,26 | 100,57 | |
| 1. | Aktien | 287.525.724,45 | 93,23 | |
| 2. | Derivate | -12.955.513,31 | -4,20 | |
| 3. | Bankguthaben | 32.041.059,05 | 10,39 | |
| 4. | Sonstige Vermögensgegenstände | 3.542.004,07 | 1,15 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -1.752.812,59 | -0,57 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -1.752.812,59 | -0,57 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 308.400.461,67 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 30.09.2023 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- ver- mögens 1) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | ||||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert. 3) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Performance Fee |
||||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 287.525.724,45 | 93,23 | |||||||||||
| Aktien | EUR | 287.525.724,45 | 93,23 | |||||||||||
| AU000000BHP4 | BHP Billiton Ltd. | STK | 250.000 | 0 | 0 | AUD | 43,7300 | 6.636.013,23 | 2,15 | |||||
| AU000000NCM7 | Newcrest Mining Ltd. | STK | 460.000 | 90.000 | 0 | AUD | 24,4400 | 6.824.122,13 | 2,21 | |||||
| CH0038863350 | Nestlé S.A. | STK | 35.500 | 0 | 0 | CHF | 102,9000 | 3.773.124,00 | 1,22 | |||||
| CH0012005267 | Novartis AG | STK | 70.000 | 0 | 0 | CHF | 93,7100 | 6.775.499,66 | 2,20 | |||||
| DK0010244425 | A.P.Møller-Mærsk A/ S | STK | 2.550 | 750 | 0 | DKK | 12.420,0000 | 4.246.666,26 | 1,38 | |||||
| DK0062498333 | Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK 0,1 | STK | 70.000 | 70.000 | 0 | DKK | 651,5000 | 6.115.033,15 | 1,98 | |||||
| BE0974293251 | Anheuser-Busch InBev S.A./ N.V. | STK | 90.000 | 0 | 0 | EUR | 50,8000 | 4.572.000,00 | 1,48 | |||||
| DE000BASF111 | BASF SE | STK | 118.000 | 0 | 0 | EUR | 42,6450 | 5.032.110,00 | 1,63 | |||||
| DE000BAY0017 | Bayer AG | STK | 135.000 | 0 | 0 | EUR | 45,3500 | 6.122.250,00 | 1,99 | |||||
| DE0005190003 | Bayerische Motoren Werke AG | STK | 58.000 | 0 | 0 | EUR | 97,1500 | 5.634.700,00 | 1,83 | |||||
| DE0007100000 | Mercedes-Benz Group AG | STK | 86.000 | 16.000 | 0 | EUR | 65,8900 | 5.666.540,00 | 1,84 | |||||
| DE000PAH0038 | Porsche Automobil Holding SE Vz. | STK | 120.000 | 40.000 | 0 | EUR | 46,2100 | 5.545.200,00 | 1,80 | |||||
| US7960508882 | Samsung Electronics Co. Ltd. | STK | 1.200 | 0 | 0 | EUR | 1.175,0000 | 1.410.000,00 | 0,46 | |||||
| GB00BP6MXD84 | Shell PLC | STK | 192.200 | 0 | 0 | EUR | 31,1500 | 5.987.030,00 | 1,94 | |||||
| FR0000120271 | TotalEnergies SE | STK | 102.500 | 0 | 0 | EUR | 63,6200 | 6.521.050,00 | 2,11 | |||||
| GB00B10RZP78 | Unilever PLC | STK | 135.000 | 0 | 0 | EUR | 46,6250 | 6.294.375,00 | 2,04 | |||||
| GB0007980591 | BP PLC | STK | 1.400.000 | 0 | 0 | GBP | 5,4110 | 8.747.575,06 | 2,84 | |||||
| GB00BN7SWP63 | GSK PLC | STK | 288.000 | 0 | 0 | GBP | 14,9400 | 4.968.498,85 | 1,61 | |||||
| GB0007188757 | Rio Tinto PLC | STK | 120.000 | 45.000 | 0 | GBP | 51,8600 | 7.186.143,19 | 2,33 | |||||
| GB00BP6MXD84 | Shell PLC | STK | 32.800 | 0 | 0 | GBP | 26,6050 | 1.007.672,06 | 0,33 | |||||
| GB00BH4HKS39 | Vodafone Group PLC | STK | 6.000.000 | 2.000.000 | 0 | GBP | 0,7775 | 5.386.836,03 | 1,75 | |||||
| HK0941009539 | China Mobile Ltd. | STK | 770.000 | 0 | 0 | HKD | 65,4500 | 6.094.704,25 | 1,98 | |||||
| KYG217651051 | CK Hutchison Holdings Ltd. | STK | 970.000 | 0 | 0 | HKD | 40,7500 | 4.780.260,98 | 1,55 | |||||
| KYG875721634 | Tencent Holdings Ltd. | STK | 123.000 | 0 | 0 | HKD | 297,4000 | 4.423.829,05 | 1,43 | |||||
| US01609W1027 | Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/ 1 DL-,000025 | STK | 72.000 | 0 | 0 | USD | 85,5400 | 5.830.616,30 | 1,89 | |||||
| US02079K3059 | Alphabet Inc. Cl. A | STK | 80.000 | 20.000 | 0 | USD | 132,3100 | 10.020.638,08 | 3,25 | |||||
| US0231351067 | Amazon.com Inc. | STK | 57.000 | 0 | 0 | USD | 125,9800 | 6.798.125,53 | 2,20 | |||||
| US0311621009 | Amgen Inc. | STK | 22.000 | 0 | 0 | USD | 270,8200 | 5.640.480,92 | 1,83 | |||||
| US02390A1016 | América Móvil S.A.B. de C.V. Reg.Shs Cl.B (Sp.ADRs)/ 20 o.N. | STK | 315.000 | 315.000 | 0 | USD | 17,2200 | 5.135.188,87 | 1,67 | |||||
| US0378331005 | Apple Inc. | STK | 32.000 | 0 | 0 | USD | 170,6900 | 5.170.955,22 | 1,68 | |||||
| CA0679011084 | Barrick Gold Corp. | STK | 370.000 | 0 | 0 | USD | 14,5600 | 5.100.066,27 | 1,65 | |||||
| US0846701086 | Berkshire Hathaway Inc. | STK | 14 | 0 | 0 | USD | 541.105,0300 | 7.171.703,51 | 2,33 | |||||
| US09857L1089 | Booking Holdings Inc. | STK | 2.600 | 0 | 0 | USD | 3.104,8300 | 7.642.296,70 | 2,48 | |||||
| PA1436583006 | Carnival Corp. Paired Ctf(1Sh.Carn.+1SBI P&O) | STK | 390.000 | 120.000 | 0 | USD | 14,4400 | 5.331.439,93 | 1,73 | |||||
| US1912161007 | Coca-Cola Co., The | STK | 68.500 | 0 | 0 | USD | 55,8100 | 3.619.222,76 | 1,17 | |||||
| US4581401001 | Intel Corp. | STK | 198.000 | 73.000 | 0 | USD | 35,1800 | 6.594.376,60 | 2,14 | |||||
| US4592001014 | Intl Business Machines Corp. | STK | 47.000 | 9.000 | 0 | USD | 141,5800 | 6.299.592,92 | 2,04 | |||||
| US4781601046 | Johnson & Johnson | STK | 44.500 | 13.000 | 0 | USD | 156,8800 | 6.609.069,39 | 2,14 | |||||
| US5007541064 | Kraft Heinz Co. | STK | 146.000 | 25.000 | 0 | USD | 33,7500 | 4.664.867,94 | 1,51 | |||||
| US5801351017 | McDonald‘s Corp. | STK | 14.000 | 0 | 0 | USD | 265,5900 | 3.520.079,52 | 1,14 | |||||
| IE00BTN1Y115 | Medtronic PLC | STK | 77.500 | 27.500 | 0 | USD | 78,6900 | 5.773.430,84 | 1,87 | |||||
| US30303M1027 | Meta Platforms Inc. Cl.A | STK | 25.000 | 10.000 | 20.000 | USD | 303,9600 | 7.193.978,98 | 2,33 | |||||
| US5949181045 | Microsoft Corp. | STK | 16.000 | 0 | 0 | USD | 313,6400 | 4.750.771,56 | 1,54 | |||||
| US6516391066 | Newmont Goldcorp Corp. | STK | 125.000 | 0 | 0 | USD | 37,0300 | 4.382.041,09 | 1,42 | |||||
| US68389X1054 | Oracle Corp. | STK | 81.000 | 0 | 0 | USD | 106,1500 | 8.139.875,04 | 2,64 | |||||
| US7134481081 | PepsiCo Inc | STK | 22.500 | 0 | 0 | USD | 169,5000 | 3.610.479,98 | 1,17 | |||||
| US7170811035 | Pfizer Inc | STK | 150.000 | 45.000 | 0 | USD | 32,0900 | 4.556.944,05 | 1,48 | |||||
| US7427181091 | Procter & Gamble | STK | 26.800 | 0 | 0 | USD | 146,3400 | 3.712.877,02 | 1,20 | |||||
| US7960508882 | Samsung Electronics Co. Ltd. | STK | 3.550 | 1.000 | 0 | USD | 1.253,0000 | 4.211.066,93 | 1,37 | |||||
| US91912E1055 | Vale S.A. (ADR) | STK | 410.000 | 80.000 | 0 | USD | 13,2300 | 5.135.188,87 | 1,67 | |||||
| US92826C8394 | VISA Inc. Class A | STK | 22.000 | 0 | 0 | USD | 231,6600 | 4.824.879,30 | 1,56 | |||||
| US2546871060 | Walt Disney Co., The | STK | 83.500 | 26.000 | 0 | USD | 80,1300 | 6.334.237,43 | 2,05 | |||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 287.525.724,45 | 93,23 | |||||||||||
| Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | EUR | -12.955.513,31 | -4,20 | |||||||||||
| Aktienindex-Derivate (Forderungen/Verbindlichkeiten) | EUR | -9.701.089,25 | -3,15 | |||||||||||
| Aktienindex-Terminkontrakte | EUR | 402.686,32 | 0,13 | |||||||||||
| DAX Future 15.12.2023 | XEUR | EUR | Anzahl 12 | 15.441,0000 | -138.150,00 | -0,04 | ||||||||
| E-Mini S&P 500 15.12.2023 2) | XCME | USD | Anzahl -155 | 4.337,5000 | 1.480.959,48 | 0,48 | ||||||||
| Mini MSCI EAFE 15.12.2023 | IFUS | USD | Anzahl 300 | 2.048,6000 | -813.689,29 | -0,26 | ||||||||
| Tokyo Stock Price Index 08.12.2023 | XOSE | JPY | Anzahl 70 | 2.340,0000 | -126.433,87 | -0,04 | ||||||||
| Optionsrechte | EUR | -10.103.775,57 | -3,28 | |||||||||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | EUR | -10.103.775,57 | -3,28 | |||||||||||
| Call ESTX 50 3800,000000000 15.12.2023 | XEUR | EUR | Anzahl -1.050 | EUR | 414,9000 | -4.356.450,00 | -1,41 | |||||||
| Call S&P 500 3800,000000000 15.12.2023 | XCBO | USD | Anzahl -110 | USD | 551,9000 | -5.747.325,57 | -1,86 | |||||||
| Devisen-Derivate (Forderungen/Verbindlichkeiten) | EUR | -3.254.424,06 | -1,06 | |||||||||||
| Devisenterminkontrakte (Verkauf) | EUR | -280.323,48 | -0,09 | |||||||||||
| Offene Positionen | EUR | -280.323,48 | -0,09 | |||||||||||
| USD/ EUR 14.00 Mio. | OTC | -280.323,48 | -0,09 | |||||||||||
| Devisenterminkontrakte (Kauf) | EUR | -2.974.100,58 | -0,96 | |||||||||||
| Offene Positionen | EUR | -2.974.100,58 | -0,96 | |||||||||||
| JPY/ EUR 3900.00 Mio. | OTC | -2.974.100,58 | -0,96 | |||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 32.041.059,05 | 10,39 | |||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 26.019.125,70 | 8,44 | |||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 26.019.125,70 | 26.019.125,70 | 8,44 | ||||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 6.021.933,35 | 1,95 | |||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 440.887.678,00 | 2.794.142,08 | 0,91 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 3.409.515,92 | 3.227.791,27 | 1,05 | ||||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 3.542.004,07 | 1,15 | |||||||||||
| Dividendenansprüche | EUR | 428.162,00 | 428.162,00 | 0,14 | ||||||||||
| Forderung aus Cash Collateral | EUR | 3.040.000,00 | 3.040.000,00 | 0,99 | ||||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 73.842,07 | 73.842,07 | 0,02 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -1.752.812,59 | -0,57 | |||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 3) | EUR | -1.752.812,59 | -1.752.812,59 | -0,57 | ||||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 308.400.461,67 | 100,00 | |||||||||||
| Anteilwert IAC-Aktien Global P | EUR | 93,33 | ||||||||||||
| Anteilwert IAC-Aktien Global I | EUR | 1793,18 | ||||||||||||
| Umlaufende Anteile IAC-Aktien Global P | STK | 3.294.975,000 | ||||||||||||
| Umlaufende Anteile IAC-Aktien Global I | STK | 500,000 | ||||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 29.09.2023 | ||||
| Australischer Dollar | (AUD) | 1,647450 | = | 1 Euro (EUR) |
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,866000 | = | 1 Euro (EUR) |
| Dänische Krone | (DKK) | 7,457850 | = | 1 Euro (EUR) |
| Hongkong-Dollar | (HKD) | 8,268900 | = | 1 Euro (EUR) |
| Japanischer Yen | (JPY) | 157,790000 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schweizer Franken | (CHF) | 0,968150 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,056300 | = | 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
| Terminbörse | |
| IFUS | Intercontinental Exchange Futures U.S. Inc. |
| XCBO | CHICAGO BOARD OPTIONS EXCHANGE |
| XCME | CHICAGO MERCANTILE EXCHANGE |
| XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
| XOSE | OSAKA EXCHANGE |
| OTC | Over-The-Counter |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| US02364W1053 | América Móvil S.A.B. de C.V. Reg.Shs L (Spons.ADRs)/20 o.N. | STK | 0 | 315.000 | |
| KYG596691041 | Meituan Registered Shs Cl.B o.N. | STK | 12.300 | 12.300 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| DK0060534915 | Novo-Nordisk AS | STK | 0 | 35.000 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Terminkontrakte | ||||
| Aktienindex-Terminkontrakte | ||||
| Gekaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 179.021 | ||
| DAX Index | ||||
| MSCI EAFE Index | ||||
| Tokyo Stock Price (TOPIX) Index) | ||||
| Verkaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 114.042 | ||
| S&P 500 Index) | ||||
| Optionsrechte | ||||
| Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | ||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | ||||
| Gekaufte Verkaufsoptionen (Put) | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 2.085 | ||
| S&P 500 Index) | ||||
| Verkaufte Kaufoptionen (Call) | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 8.027 | ||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR) | ||||
| S&P 500 Index) | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) IAC-Aktien Global P für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 1.709.756,15 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 8.516.866,55 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 733.779,82 | ||
| davon negative Habenzinsen | -1.201,98 | |||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -1.343.650,68 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 26.202,87 | ||
| Summe der Erträge | 9.642.954,71 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -18.516,83 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -7.690.931,10 | ||
| a) fix | -6.668.911,71 | |||
| b) performanceabhängig | -1.022.019,39 | |||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -144.986,12 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -15.838,94 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -30.329,65 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -240.093,57 | ||
| Summe der Aufwendungen | -8.140.696,21 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 1.502.258,50 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 11.745.593,20 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -10.804.580,44 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 941.012,76 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 2.443.271,26 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 17.748.767,20 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 1.567.343,72 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 19.316.110,92 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 21.759.382,18 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung IAC-Aktien Global I für den Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 4.903,26 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 24.551,95 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 2.106,78 | ||
| davon negative Habenzinsen | -3,66 | |||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -3.882,28 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 75,23 | ||
| Summe der Erträge | 27.754,94 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -56,03 | ||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -430,50 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -154,23 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -89,12 | ||
| Summe der Aufwendungen | -729,88 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | 27.025,06 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 33.698,93 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -31.054,93 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 2.644,00 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 29.669,06 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 47.138,57 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 10.777,54 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 57.916,11 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 87.585,17 | ||
Entwicklung des Sondervermögens IAC-Aktien Global P
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.10.2022) | 259.874.531,68 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
| 3. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 25.874.686,30 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 41.114.948,81 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -15.240.262,51 | ||
| 4. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -4.728,31 | |
| 5. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 21.759.382,18 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 17.748.767,20 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 1.567.343,72 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(30.09.2023) | 307.503.871,85 | |
Entwicklung des Sondervermögens IAC-Aktien Global I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.10.2022) | 809.004,65 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
| 3. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 0,00 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 0,00 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | 0,00 | ||
| 4. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 0,00 | |
| 5. | Ergebnis des Geschäftsjahres | 87.585,17 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 47.138,57 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 10.777,54 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(30.09.2023) | 896.589,82 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens IAC-Aktien Global P1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 13.247.851,70 | 4,02 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 2.443.271,26 | 0,74 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 10.804.580,44 | 3,28 |
| II. | Wiederanlage | 13.247.851,70 | 4,02 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens IAC-Aktien Global I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 182.074,69 | 364,15 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 121.350,70 | 242,70 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 29.669,06 | 59,34 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 31.054,93 | 62,11 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -182.074,69 | -364,15 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -47.586,22 | -95,17 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -134.488,47 | -268,98 |
| III. | Gesamtausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre IAC-Aktien Global P
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 307.503.871,85 | 93,33 |
| 2022 | 259.874.531,68 | 86,41 |
| 2021 | 238.363.387,33 | 90,42 |
| 2020 | 181.091.666,28 | 75,35 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre IAC-Aktien Global I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2023 | 896.589,82 | 1793,18 |
| 2022 | 809.004,65 | 1618,01 |
| 2021 | 827.001,94 | 1654,00 |
| 2020 | 666.137,95 | 1332,28 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 180.596.071,30 | |||||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||||
| Donner & Reuschel AG | |||||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. | |||||||||
| Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV) | |||||||||
| Dow Jones – Global Titans 50 in Euro | 100,00% | ||||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 1,03% | ||||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 1,86% | ||||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,25% | ||||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | |||||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||||
| Haltedauer | 1 Tage | ||||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | ||||||||
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 1,55 | ||||||||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert IAC-Aktien Global P | EUR | 93,33 |
| Anteilwert IAC-Aktien Global I | EUR | 1793,18 |
| Umlaufende Anteile IAC-Aktien Global P | STK | 3.294.975,000 |
| Umlaufende Anteile IAC-Aktien Global I | STK | 500,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| IAC-Aktien Global P | IAC-Aktien Global I | |
| ISIN | DE000A0M2JB5 | DE000A141V68 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 15.02.2008 | 01.02.2016 |
| Ertragsverwendung | Thesaurierend | Ausschüttend |
| Verwaltungsvergütung | 2,30% p.a. | 0,00% p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 5,25% | 0,00% |
| Mindestanlagevolumen | 50 | 500.000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote IAC-Aktien Global P
| Performanceabhängige Vergütung | 0,35 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 2,36 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote IAC-Aktien Global I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 0,08 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.10.2022 bis 30.09.2023
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 723.103.488,80 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 723.103.488,80 |
| Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 63.572,42 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse IAC-Aktien Global I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse IAC-Aktien Global P sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| IAC-Aktien Global P | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Quellensteuer Erstattung | EUR | 23.392,36 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Spesen wegen des Umtausches S02364W1053/US02390A1016 per Ex-Tag 16.03.2023 | EUR | 29.388,72 | |
| IAC-Aktien Global I | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Quellensteuer Erstattung | EUR | 67,14 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| Spesen wg. Umtausch | EUR | 86,34 | |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 22.647.706 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 18.654.035 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 3.993.671 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 298 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risktaker) | EUR | 1.499.795 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.129.500 | ||||||||
| davon Führungskräfte | EUR | 370.295 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der TOP Vermögensverwalltung AG für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Portfoliomanager | TOP Vermögensverwalltung AG | |||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 3.454.463,54 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 27 | |||||
| Das Auslagerungsunternehmen hat die Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss) | ||||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 18. Januar 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment – GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens IAC-Aktien Global – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2023, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 , sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINEST Hanseatische Investment–GmbH abzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 19.01.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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