eFonds AG – Bilanzverlust über 8,5 Millionen Euro!

Genauer gesagt liegt der Verlust bei 8.753.229,44 Euro und ist gegenüber dem Vorjahr weiter angestiegen. Nicht mehr lange und das gezeichnete Kapital ist aufgebraucht. Tuen die verantwortlichen Personen denn etwas dagegen?

eFonds AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 484.959,00 710.182,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert 532.147,00 1.017.106,00 482.550,00 1.192.732,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 107.827,00 113.092,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 127.500,00 127.500,00
1.252.433,00 1.433.324,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 798.798,61 1.227.631,62
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 11.540,00 10.540,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände 181.912,78 992.251,39 218.979,62 1.457.151,24
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 155.202,11 6.997,37
1.147.453,50 1.464.148,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten 56.108,18 32.297,60
2.455.994,68 2.929.770,21

Passiva

31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 9.200.000,00 9.200.000,00
II. Kapitalrücklage 400.000,00 0,00
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen 451.715,12 451.715,12
IV. Bilanzverlust -8.753.229,44 -8.272.200,07
1.298.485,68 1.379.515,05
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen 189.130,00 195.010,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 892.159,16 1.277.596,20
2. Sonstige Verbindlichkeiten 76.219,84 77.648,96
968.379,00 1.355.245,16
2.455.994,68 2.929.770,21

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

2018 2017
EUR EUR EUR EUR
1. Umsatzerlöse 9.353.188,02 10.353.546,55
2. Sonstige betriebliche Erträge 138.020,95 132.270,72
– davon aus Währungsumrechnung EUR 0,18 (i. Vj. EUR 3.006,64) –
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen -6.076.909,53 -7.106.270,84
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -1.920.934,41 -2.110.582,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung -287.223,68 -2.208.158,09 -303.974,00 -2.414.556,70
– davon für Altersversorgung EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00) –
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -717.276,18 -626.326,77
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -969.895,15 -8.952.423,03
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -13,08 -5,50
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 13,69 786,91
9. Ergebnis nach Steuern -481.029,37 -8.612.978,66
10. Sonstige Steuern 0,00 -2.148,00
11. Jahresfehlbetrag -481.029,37 -8.615.126,66
12. Verlustvortrag -8.272.200,07 342.926,59
13. Bilanzverlust -8.753.229,44 -8.272.200,07

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

der eFonds AG, München

A. Allgemeine Angaben

Die Kapitalgesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB auf.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht München unter HRB 174295 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung des Aktiengesetzes und nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

B. Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um kumulierte Abschreibungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB bewertet.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden über eine betriebliche Nutzungsdauer von fünf Jahren planmäßig abgeschrieben. Die Abschreibung von entgeltlich erworbenen gewerblichen Schutzrechten, Lizenzen sowie Sachanlagen erfolgt überwiegend über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren und wird nach der linearen Methode vorgenommen. Seit dem 1. Januar 2011 werden Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 im Geschäftsjahr als Aufwand erfasst.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihm am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag werden vorgenommen, wenn die Wertminderung als voraussichtlich dauerhaft angesehen wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Regelmäßig entstehender, höherer Beitreibungsaufwand wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1% (Vorjahr 1%) berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden zu Nominalwerten ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten entspricht den zeitanteilig vorgeleisteten Aufwendungen.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls erfasst. Aus der Stichtagsbewertung resultierende Gewinne werden bei Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von kleiner als einem Jahr erfasst. Verluste aus Kursänderungen werden durch Neubewertung zum Bilanzstichtag berücksichtigt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen stellen sich wie folgt dar:

Gesellschaft Sitz Anteil am Kapital Höhe des Eigenkapitals am 31.12.2018 Jahresergebnis 2018
investiert AG München 51% 5.316,08 EUR -44.280,39 EUR

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben (wie im Vorjahr) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Forderungen und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen:

2018 2017
Stückzahl Grundkapital Stückzahl Grundkapital
EUR EUR
Stückaktien 9.200.000,00 9.200.000,00 9.200.000,00 9.200.000,00

Die nennwertlosen Stückaktien haben einen rechnerischen Wert von EUR 1,00 pro Aktie.

Im Geschäftsjahr geleistete andere Zuzahlungen durch Gesellschafter in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB beliefen sich auf EUR 400.000,00.

5. Verbindlichkeiten

Gesamt Restlaufzeit Restlaufzeit
EUR bis 1 Jahr 2-5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 892.159,16 892.159,16 0,00
(Vorjahr) (1.277.596,20) (1.277.596,20) (0,00)
sonstige Verbindlichkeiten 76.219,84 76.219,84 0,00
(Vorjahr) (77.648,96) (77.648,96) (0,00)
Gesamt 968.379,00 968.379,00 0,00
(Vorjahr) (1.355.245,16) (1.355.245,16) (0,00)

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Stand 31.12.2018 Stand 31.12.2017
EUR EUR
Verbindlichkeiten aus Steuern 43.021,66 42.066,78
übrige sonstige Verbindlichkeiten 29.640,21 34.916,55
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit 3.557,97 665,63
Gesamt 76.219,84 77.648,96

D. Sonstige Angaben

1. Personal

Die eFonds AG beschäftigte im Jahresdurchschnitt 26 Mitarbeiter (Vorjahr 28).

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen in der Gesellschaft bestehen in Höhe von TEUR 439 und setzen sich wie folgt zusammen:

2018 Gesamt
TEUR TEUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen
Gebäude- und Büromieten 190 380
Leasing Bürogeräte und Fahrzeuge 44 59
234 439

Haftungsverhältnisse für Verbindlichkeiten, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, bestehen am Abschlussstichtag 31. Dezember 2018 nicht.

3. Organe der Gesellschaft

Vorstand ist:

– Alexander Betz (Vorsitzender) — bis 17. Oktober 2018

– Reiner Seelheim (Vorsitzender) — ab 17. Oktober 2018

– Andreas Mense

– Jürgen Singer

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

– Reiner Seelheim (Vorsitzender) — bis 17. Oktober 2018

– Alexander Betz (Vorsitzender) — ab 17. Oktober 2018

– David Landgrebe

– Rolf Glück

4. Abhängigkeitsbericht

Die eFonds AG hält eine Mehrheit der Anteile an der investiert AG, München. Zwischen eFonds AG und investiert AG besteht kein Beherrschungsvertrag, daher ist der Vorstand der eFonds AG zur Aufstellung eines Berichts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen verpflichtet.

Der Vorstand erklärt im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 Abs. 3 AktG, dass die eFonds AG im Berichtsjahr keine Rechtsgeschäfte mit dem verbundenen Unternehmen investiert AG getätigt hat und, dass Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse der herrschenden Gesellschaft nicht getroffen oder unterlassen wurden.

 

München, den 29. März 2019

eFonds AG

Der Vorstand

Reiner Seelheim

Andreas Mense

Jürgen Singer

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