fructuosus GmbH und bonafide Immobilien GmbH – Positive Bilanzen von Stefan Schepers

Zwei positive Bilanzen aus dem Hause Schepers haben wir entdecken können. Die haben aber leider wenig mit Anlegern zu tun…
fructuosus GmbH

Monschau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz in € 01.01.17 – 31.12.17 und 01.01.18 – 31.12.18

Periodenvergleich

Aktiva

A. Anlagevermögen
III. Finanzanlagen
3. Beteiligungen 12.460,09 0,00
Summe III. Finanzanlagen 12.460,09 0,00
Summe A. Anlagevermögen 12.460,09 0,00
B. Umlaufvermögen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 364,00 0,00
Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 364,00 0,00
IV. Kassenbestand. Guthaben b. Kreditinstituten. Postgiro 10.182,40 28.120,84
Summe B. Umlaufvermögen 10.546,40 28.120,84
Summe Aktiva 23.006,49 28.120,84

Passiva

A. Eigenkapital
I. Kapital
Gezeichnetes Kapital
Summe I. Kapital 25.000,00 25.000,00
IV. Gewinn- und Verlustvortrag -4.257,46 -3.993,51
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 263,95 5.898,55
Summe A. Eigenkapital 21.006,49 26.905,04
C. Rückstellungen
3. sonstige Rückstellungen 2.000,00 0,00
Summe C. Rückstellungen 2.000,00 0,00
D. Verbindlichkeiten
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen 0,00 385,67
8. sonstige Verbindlichkeiten 0,00 830,13
Summe D. Verbindlichkeiten 0,00 1.215,80
Summe Passiva 23.006,49 28.120,84

Gewinn- und Verlustrechnung in € 01.01.17 – 31.12.17 und 01.01.18 – 31.12.18

Periodenvergleich

Ergebnis nach Steuern
Umsatzerlöse 27.439,45 41.870,81
Materialaufwand -1.858,00 -14.818,51
Personalaufwand -22.500,00 -20.000,00
Sonstige betriebl. Aufwendungen
Versicherungen, Beiträge und Abgaben -40,00 -40,00
verschiedene betriebliche Kosten -2.761,50 -390,49
Summe Sonstige betriebl. Aufwendungen -2.801,50 -430,49
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -16,00 11,11
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 -393,37
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0,00 -341,00
Summe Ergebnis nach Steuern 263,95 5.898,55
Ergebnis 263,95 5.898,55

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Kapitalgesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft nach HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefasst.

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) –

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anlagegegenstände wurden planmäßig linear bzw. degressiv abgeschrieben.

Die Vorräte wurden in der Regel mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen bilanziert. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Soweit in den Forderungen Fremdwährungsforderungen enthalten sind, sind diese mit dem Stichtagskurs bewertet. Auf die Anpassung auf den Stichtagskurs wird bei Kurssicherung durch ein Devisentermingeschäft verzichtet.

Bei Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden entsprechend § 253 ABS. 4 HGB Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börse- oder Marktpreis zum Abschlussstichtag ergibt. Sofern die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz weggefallen sind, wurden entsprechend § 253 Abs. 5 HGB Zuschreibungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt. Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

Die Steuer- und sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Bei der Bewertung folgender Vermögensgegenstände wurden Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einbezogen:

 

Monschau im Januar 2019

Schepers, Geschäftsführer

bonafide Immobilien GmbH

Monschau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz in € 01.01.17 – 31.12.17 und 01.01.18 – 31.12.18

Periodenvergleich

Aktiva

A. Anlagevermögen
II. Sachanlagen
3. andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung 45.261,72 71.615,00
Summe II. Sachanlagen 45.261,72 71.615,00
III. Finanzanlagen
3. Beteiligungen 2.500,00 127.500,00
6. sonstige Ausleihungen 180.350,00 0,00
Summe III. Finanzanlagen 182.850,00 127.500,00
Summe A. Anlagevermögen 228.111,72 199.115,00
B. Umlaufvermögen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 3.113,95 21.638,86
4. sonstige Vermögensgegenstände 3.741,61 0,00
Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 6.855,56 21.638,86
IV. Kassenbestand. Guthaben b. Kreditinstituten. Postgiro 90.332,63 43.082,09
Summe B. Umlaufvermögen 97.188,19 64.720,95
Summe Aktiva 325.299,91 263.835,95

Passiva

A. Eigenkapital
I. Kapital
Gezeichnetes Kapital
Summe I. Kapital 100.000,00 100.000,00
IV. Gewinn- und Verlustvortrag 42.781,20 157.599,48
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 114.818,28 -70.647,88
Summe A. Eigenkapital 257.599,48 186.951,60
C. Rückstellungen
2. Steuerrückstellungen 24.000,00 0,00
3. sonstige Rückstellungen 0,00 30.000,00
Summe C. Rückstellungen 24.000,00 30.000,00
D. Verbindlichkeiten
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen 3.809,42 2.500,24
8. sonstige Verbindlichkeiten 39.891,01 44.384,11
Summe D. Verbindlichkeiten 43.700,43 46.884,35
Summe Passiva 325.299,91 263.835,95

Gewinn- und Verlustrechnung in € 01.01.17 – 31.12.17 und 01.01.18 – 31.12.18

Periodenvergleich

Ergebnis nach Steuern
Umsatzerlöse 805.422,33 971.775,26
Sonstige betriebliche Erträge 64.244,71 74.556,98
Materialaufwand -59.536,89 -107.560,86
Personalaufwand -411.323,32 -435.614,13
Abschreibungen 0,00 -25.091,50
Sonstige betriebl. Aufwendungen
Raumkosten -36.197,26 -66.683,56
Versicherungen, Beiträge und Abgaben -4.137,71 -8.774,86
Fahrzeugkosten -47.340,25 -48.248,78
Werbe- und Reisekosten -83.151,90 -73.689,18
verschiedene betriebliche Kosten -115.269,05 -234.815,88
Summe Sonstige betriebl. Aufwendungen -286.096,17 -432.212,26
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und 4.825,82 5.106,14
ähnliche Aufwendungen -2.328,98 -2.594,76
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 115.207,50 48.364,87
Steuern vom Einkommen und Ertrag -389,22 -100.528,88
Summe Ergebnis nach Steuern 114.818,28 -52.164,01
Sonstige Steuern 0,00 -18.483,87
Ergebnis 114.818,28 -70.647,88

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Kapitalgesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft nach HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefasst.

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) –

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anlagegegenstände wurden planmäßig linear bzw. degressiv abgeschrieben.

Die Vorräte wurden in der Regel mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen bilanziert. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Soweit in den Forderungen Fremdwährungsforderungen enthalten sind, sind diese mit dem Stichtagskurs bewertet. Auf die Anpassung auf den Stichtagskurs wird bei Kurssicherung durch ein Devisentermingeschäft verzichtet.

Bei Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden entsprechend § 253 ABS. 4 HGB Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börse- oder Marktpreis zum Abschlussstichtag ergibt. Sofern die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz weggefallen sind, wurden entsprechend § 253 Abs. 5 HGB Zuschreibungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

Die Steuer- und sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Bei der Bewertung folgender Vermögensgegenstände wurden Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einbezogen:

Monschau im Januar 2019

Schepers, Geschäftsführer

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