Das Unternehmen Aquila überzeugt uns mit vielen Investments nicht und sicherlich auch nicht den einen oder anderen Anleger. Bilanzen wie diese stellen auch kein Ruhmesblatt für die verantwortlichen Personen in einem Unternehmen dar, d.h. in diesem Falle Karsten Nebe.
Aquila WaldINVEST GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz zum 31. Dezember 2015
AKTIVA
| 31.12.2015 | Vorjahr | |
| EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||
| Finanzanlagen | ||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 44.178,01 | 44.178,01 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 13.194.486,37 | 13.194.486,37 |
| 13.238.664,38 | 13.238.664,38 | |
| B. Umlaufvermögen | ||
| I. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände | ||
| Forderungen gegen Gesellschafter | 286,68 | 0,00 |
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 5.297,69 | 5.018,16 |
| 5.584,37 | 5.018,16 | |
| 13.244.248,75 | 13.243.682,54 | |
|
PASSIVA |
||
| 31.12.2015 | Vorjahr | |
| EUR | EUR | |
| A. Eigenkapital | ||
| I. Kapitalanteile Kommanditisten | ||
| 1. Festes Kapitalkonto | 18.694.936,10 | 18.694.936,10 |
| 2. Rücklagenkonto | 933.301,61 | 933.301,61 |
| 3. Ergebnissonderkonto | -6.012.568,68 | -5.477.637,16 |
| 4. Variables Kapitalkonto | -2.429.730,52 | -2.429.730,52 |
| 11.185.938,51 | 11.720.870,03 | |
| B. Rückstellungen | ||
| Sonstige Rückstellungen | 39.716,25 | 32.427,50 |
| C. Verbindlichkeiten | ||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,00 | 4.760,00 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 4.760,00) | ||
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 98.516,08 | 87.222,77 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 98.516,08 (Vorjahr: EUR 87.222,77) | ||
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 1.909.011,80 | 1.387.336,13 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.833.858,07 (Vorjahr: EUR 1.358.276,01) | ||
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: EUR 74.867,05 (Vorjahr: EUR 29.060,12) | ||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 11.066,11 | 11.066,11 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 11.066,11 (Vorjahr: EUR 11.066,11) | ||
| 2.018.593,99 | 1.490.385,01 | |
| 13.244.248,75 | 13.243.682,54 |
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015
| 2015 | Vorjahr | |
| EUR | EUR | |
| 1. Sonstige betriebliche Erträge | 541,78 | 3.725.562,51 |
| 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen | 534.294,06 | 421.453,78 |
| 3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 1.179,24 | 1.015,26 |
| (davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.179,24; Vorjahr: EUR 1.015,26) | ||
| 4. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit/ Jahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss | -534.931,52 | 3.303.093,47 |
| 5. Belastung/Gutschrift auf Ergebnissonderkonto | 534.931,52 | -3.303.093,47 |
| 6. Ergebnis nach Verwendungsrechnung | 0,00 | 0,00 |
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015
Aquila WaldINVEST GmbH & Co. KG
Valentinskamp 70
20355 Hamburg
ALLGEMEINE ANGABEN
Bei der Aquila WaldINVEST GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i.V.m. § 267a Abs.1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Die Erleichterungsvorschriften für Kleinstpersonenhandelsgesellschaften wurden nicht in Anspruch genommen.
In der Bilanz zum 31. Dezember 2015 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB er-steilt.
Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.
ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Die Bewertung erfolgte trotz des negativen Working Capitals (TEUR -1.939) der Gesellschaft unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip), wobei die Gesellschafter die bestehenden Verbindlichkeiten ihnen gegenüber bis zur Liquidation des Fonds (ca. 2023) gestundet (Stundungsvereinbarungen vom 4. Dezember 2017) haben. Das unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesene Darlehen nebst Zinsen ist zuletzt am 18. September 2018 bis Ende 2019 verlängert worden. Die geschäftsführende Kommanditistin hat unter dem 1. Juli 2014 erklärt, die Kosten der Gesellschaft für diese zu verauslagen, bis über Rückflüsse aus den Investments ausreichend Liquidität zur Verfügung steht.
Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.
Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.
Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.
Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.
Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Transaktion eingebucht und mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet. Der Kurs des US-Dollars betrug am Abschlussstichtag 1,08920 USD/EUR.
ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG
Finanzanlagen
In den Finanzanlagen werden die Anteile an der Real Assets S.A. mit Sitz in Luxemburg ausgewiesen. An der Real Assets S. A. wird eine Beteiligung in Höhe von 100 % des Nominalkapitals in Höhe von USD 70.000,00 und unverbriefte Genussrechte mit Gewinnbeteiligungsanspruch zum Nennwert in Höhe von USD 23.389.136,00 gehalten.
Das Ergebnis der Real Assets S.A. zum 31.12.2015 betrug USD -4.121.984,54. Das Eigenkapital der Real Asses S.A. beträgt zum 31.12.2015 USD -14.134.462,42.
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen mit EUR 13.194.486,37 von der Real Assets S.A. ausgegebene Genussrechte, die zum Bilanzstichtag einen beizulegenden Zeitwert in Höhe von EUR 11.831.595,43 aufweisen. Da der beizulegende Zeitwert am 31. Dezember 2016 oberhalb des Buchwerts liegt, wurde auf eine Abschreibung aufgrund vorübergehender Wertminderung verzichtet.
Eigenkapital
Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Structured Assets GmbH und die Cave-ras Treuhand GmbH mit einem Kommanditkapital von jeweils USD 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit USD 28.888.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5 % (USD 1.444.500,00) wurde auf die Rücklagenkonten gebucht. Der auf die Kommanditisten entfallende Verlustanteil wurde entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf das jeweilige Ergebnissonderkonto gebucht.
Rückstellungen
Als sonstige Rückstellungen sind Rückstellungen für die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen für die Jahre 2014 und 2015 sowie für Rechtsberatung ausgewiesen.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wird wie im Vorjahr ein Darlehen der Real Assets S.A., Luxemburg, sowie die darauf entfallenden Zinsen ausgewiesen. Das Darlehen ist einschließlich Zinsen zum 31.12.2015 zu tilgen.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Verbindlichkeiten wurden gegenüber der geschäftsführenden Kommanditistin, Aquila Capital Structured As-sets GmbH, in Höhe von EUR 876.310,59 (USD 954.477,50), sowie gegenüber der zusätzlich als Treuhänderin tätigen Kommanditistin, Caveras Treuhand GmbH, in Höhe von EUR 946.908,72 (USD 1.031.373,00), sowie gegenüber dem persönlich haftenden Gesellschafter, der Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, in Höhe von EUR 10.925,44 (USD 11.900,00), ausgewiesen. Sie betreffen wie im Vorjahr Lieferungen und Leistungen.
Des Weiteren besteht eine Verbindlichkeit gegenüber der Aquila Capital Structured Assets GmbH, in Höhe von EUR 74.580,37, aus der Vorverauslagung von Rechnungen.
Sonstige Verbindlichkeiten
In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus einer Versicherungsumlage ausgewiesen.
Gewinn- und Verlustrechnung
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 541,78 (Vorjahr: EUR 547,38) ausgewiesen.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind, neben den Fondsverwaltungskosten in Höhe von EUR 48.311,25 (Vorjahr: EUR 34.373,70), die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 2.731,36 (USD 2.975,00), die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr in Höhe EUR 157.818,12 (USD 171.895,50) und die an die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, zu entrichtende Geschäftsbesorgungsvergütung in Höhe von EUR 157.818,12 (USD 171.895,50) ausgewiesen.
Weiterhin sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 167.615,21 (Vorjahr: EUR 101.793,37) erfasst.
Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden die Zinsen aus dem Gesellschafterdarlehen mit der Real Assets S.A. ausgewiesen.
SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Angaben zu Arbeitnehmern
Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquiia Capital Structured Assets GmbH, Hamburg.
Geschäftsführer bis zum 04.03.2016:
Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften
Herr Dr. Rentsch war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Geschäftsführer vom 04.03.2016 bis zum 02.12.2016:
Michael Sanders, Geschäftsführer der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH für den Bereich Client Relationship.
Herr Sanders war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Geschäftsführer seit dem 02.12.2016:
Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.
Herr Nebe ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.
Geschäftsführer bis zum 07.12.2016:
Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.
Herr Böhrnsen und Herr Nebe waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Geschäftsführer vom 07.12.2016 bis zum 14.05.2018
Herr Fritz Nehrig, Group Head für den Bereich Product Structuring der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.
Herr Nehrig und Herr Nebe waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Geschäftsführer seit dem 14.05.2018:
Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets, der Aquila Capital Management GmbH.
Herr Nebe ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Hamburg, den 8. Februar 2019
Aquila Capital Structured Assets GmbH
